商业银行-资产负债表练习题

第二篇负债管理练习——答案一、单选题1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ C ）A、活期存款B、定期存款C、存款D、储蓄存款2.商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（ A ）。

A、货币市场存款账户B、协定账户C、信用证D、股金汇票账户3.在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是（ B ）A、储蓄存款B、定期存款C、支票D、活期存款4.银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（ A ）A、同业拆借B、再贴现C、再贷款D、回购协议5.中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（ B ）A、再贴现B、回购协议C、转贴现D、再贷款6.商业银行的被动负债是指（ C ）7. A.同业拆借 B.向中央银行借款 C.存款类负债D.大额可转让定期存单8.关于同业拆借，叙述正确的是（ C ）9.A.拆借双方仅限于商业银行10. B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款11. C.隔夜拆借一般不需要抵押12.D.拆借利率由中央银行预先规定13.以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（D ）14.核心存款是指商业银行的（ B ）A.易变性存款B.稳定性存款C.季节性存款D.脆弱性存款15.目标利润定价法的核心在于（ B ）A、严格测算各种存款的营业成本B、计算存款的历史加权成本C、确定存款的边际成本D、确定存款的风险成本二、多选题1.具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有（BCD）A．利息率 B．历史加权平均成本率C．加权平均预期成本率 D．资金边际成本率2.一般情况下，商业银行的加权平均成本主要取决于（ABDE）A、负债利息率B、其他成本率C、连锁反应成本D、负债结构E、可用资金比率3.西方商业银行非交易账户主要包括（BCE）A.活期存款B.定期存款C.储蓄存款D.货币市场存款E.大额可转让定期存单4.主要的新型活期存款品种有（ABD）A、NOW账户B、货币市场存款账户C、小储蓄者存款单D、协定账户5.协定账户涉及的账户有（ABC）A活期存款账户 B可转让支付凭证账户 C货币市场互助基金账户 D联立定期储蓄6.存款工具的创新必须坚持以下原则（ABCD）A．创新必须符合存款的基本特征和规范 B．坚持效益性C．连续开发、连续创新 D．社会性原则7.负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为（ABCD）A．是银行经营的先决条件 B．保持银行流动性的手段C．构成社会流通中的货币量 D．同社会各界联系的主要渠道8.在经营实践中，银行会努力使其存款总量和成本之间保持哪几种组合（ABC）A．逆向组合模式 B．同向组合C．总量单向变化模式 D．成本单向变化模式9.从微观上讲，银行存款经营的目标是（ACE）A．提高存款的稳定率 B．增加存款的收益率C．扩大存款的占有率 D．调节存款的运用率E．降低存款的成本率10.银行同业拆借的主要目的是（ADE）11. A.保持银行安全经营 B.保持盈利性12. C.发放贷款 D.补充准备金不足13.E.保持银行流动性三、判断题1．银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。

商业银行经营与管理-负债管理练习答案精选管理方案文件编号：0 2021 年年6 6月商业银行经营与管理- - 负债管理练习答案版本号：A A修改号：1 1页次：1.0编制：会签：审核：批准:发布日期：实施日期：方案大全方案整理第二篇负债管理练习答案一一一、、、单单单选选选题题题111...商商业业银银行行的的主主要要负负债债和和经经常常性性的的资资金金来来源源是是（（C C C））AA A 、活活期期存存款款B B B 、、定定期期存存款款C C C 、、存存款款DD D 、储储蓄蓄存存款款222...商商业业银银行行抗抗衡衡非非银银行行金金融融机机构构推推出出的的货货币币市市场场基基金金的的结结果果是是出出现现了了（（AA A）。

AA A 、货货币币市市场场存存款款账账户户B B B 、、协协定定账账户户C C C 、、信信用用证证DD D 、股股金金汇汇票票账账户户33 3 . . .在在银银行行存存储储时时间间长长、、支支付付频频率率小小、、银银行行最最稳稳定定的的外外界界资资金金来来源源的的存存款款是是（（B B B））AA A 、储储蓄蓄存存款款B B B 、、定定期期存存款款C C C 、、支支票票DD D 、活活期期存存款款44 4 . . .银银行行为为维维持持日日常常性性资资金金周周转转、、解解决决短短期期资资金金余余缺缺、、调调剂剂法法定定准准备备头头寸寸而而相相互互融融通通资资金金的的重重要要方方式式是是（（AA A）AA A 、同同业业拆拆借借B B B 、、再再贴贴现现C C C 、、再再贷贷款款DD D 、回回购购协协议议55 5 . . .中中央央银银行行以以外外的的投投资资人人在在二二级级市市场场上上贴贴进进票票据据的的行行为为是是（（B B B））AA A 、再再贴贴现现B B B 、、回回购购协协议议C C C 、、转转贴贴现现DD D 、再再贷贷款款66 6 . . .商商业业银银行行的的被被动动负负债债是是指指（（C C C））AA A . . . 同业业拆拆借借B B B . . . 向向中中央央银银行行借借款款C C C . . . 存存款款类类负负债债DD D . . . 大额额可可转转让让定定期期存存单单77 7 . . .关关于于同同业业拆拆借借，，叙叙述述正正确确的的是是（（C C C））AA A . . . 拆借借双双方方仅仅限限于于商商业业银银行行BB B . . . 拆入入资资金金只只能能用用于于发发放放流流动动资资金金贷贷款款CC C . . . 隔夜夜拆拆借借一一般般不不需需要要抵抵押押DD D . . . 拆借借利利率率由由中中央央银银行行预预先先规规定定88 8 . . .以以支支付付命命令令书书取取代代支支票票，，并并可可以以自自由由转转让让流流通通的的活活期期存存款款账账户户是是（（DD D）99 9 . . .核核心心存存款款是是指指商商业业银银行行的的（（B B B））AA A . . . 易变变性性存存款款B B B . . . 稳稳定定性性存存款款C C C . . . 季季节节性性存存款款DD D . . . 脆弱弱性性存存款款11 1 0 0 0 . . .目标标利利润润定定价价法法的的核核心心在在于于（（B B B））AA A 、严严格格测测算算各各种种存存款款的的营营业业成成本本B B B 、、计计算算存存款款的的历历史史加加权权成成本本CC C 、确确定定存存款款的的边边际际成成本本DD D 、确确定定存存款款的的风风险险成成本本二二二、、、多多多选选选题题题11 1 . . .具具体体的的负负债债成成本本率率测测度度分分析析主主要要包包括括的的计计算算指指标标有有（（B B B C C C DD D ）AA A ．利利息息率率B B B ．．历历史史加加权权平平均均成成本本率率CC C ．加加权权平平均均预预期期成成本本率率DD D ．资资金金边边际际成成本本率率22 2 . . .一一般般情情况况下下，，商商业业银银行行的的加加权权平平均均成成本本主主要要取取决决于于（（AA A B B B D D D E E E ）AA A 、负负债债利利息息率率B B B 、、其其他他成成本本率率C C C 、、连连锁锁反反应应成成本本DD D 、负负债债结结构构E E E 、、可可用用资资金金比比率率33 3 . . .西西方方商商业业银银行行非非交交易易账账户户主主要要包包括括（（B B B C C C E E E ））AA A . . . 活期期存存款款BB B . . . 定期期存存款款CC C . . . 储蓄蓄存存款款DD D . . . 货币币市市场场存存款款EE E . . . 大额额可可转转让让定定期期存存单单44 4 . . .主主要要的的新新型型活活期期存存款款品品种种有有（（AA A B B B D D D ）AA A 、NN N O O O W 账户户B B B 、、货货币币市市场场存存款款账账户户C C C 、、小小储储蓄蓄者者存存款款单单DD D 、协协定定账账户户55 5 . . .协协定定账账户户涉涉及及的的账账户户有有（（AA A B B B C C C ）AA A 活期期存存款款账账户户B B B 可可转转让让支支付付凭凭证证账账户户C C C 货货币币市市场场互互助助基基金金账账户户DD D 联立立定定期期储储蓄蓄66 6 . . .存存款款工工具具的的创创新新必必须须坚坚持持以以下下原原则则（（AA A B B B C C C D D D ）AA A ．创创新新必必须须符符合合存存款款的的基基本本特特征征和和规规范范B B B ．．坚坚持持效效益益性性CC C ．连连续续开开发发、、连连续续创创新新DD D ．社社会会性性原原则则77 7 . . .负负债债是是商商业业银银行行最最基基本本的的业业务务，，其其作作用用具具体体表表现现为为（（AA A B B B C C C D D D ）AA A ．是是银银行行经经营营的的先先决决条条件件B B B ．．保保持持银银行行流流动动性性的的手手段段CC C ．构构成成社社会会流流通通中中的的货货币币量量DD D ．同同社社会会各各界界联联系系的的主主要要渠渠道道88 8 . . .在在经经营营实实践践中中，，银银行行会会努努力力使使其其存存款款总总量量和和成成本本之之间间保保持持哪哪几几种种组组合合（（AA A B B B C C C ）AA A ．逆逆向向组组合合模模式式B B B ．．同同向向组组合合CC C ．总总量量单单向向变变化化模模式式DD D ．成成本本单单向向变变化化模模式式99 9 . . .从从微微观观上上讲讲，，银银行行存存款款经经营营的的目目标标是是（（AA A C C C E E E ）A．提高存款的稳定率B．增加存款的收益率C．扩大存款的占有率D．调节存款的运用率EE E ．降降低低存存款款的的成成本本率率11 1 0 0 0 . . .银行行同同业业拆拆借借的的主主要要目目的的是是（（AA A D D D E E E ）AA A . . . 保持持银银行行安安全全经经营营B B B . . . 保保持持盈盈利利性性CC C . . . 发放放贷贷款款DD D . . . 补充充准准备备金金不不足足EE E . . . 保持持银银行行流流动动性性三三三、、、判判判断断断题题题11 1 ．银银行行的的负负债债由由存存款款负负债债和和非非存存款款负负债债两两大大部部分分组组成成。

华天公司2008年11月的试算平衡表如下：
试算平衡表
2008年11月30日
补充资料：1.长期借款期末月中将于一年内到期归还的
长期借款数为50000元。

2.应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款—
A公司贷方余额6500
应收账款—B公司借方余
额30000
3.应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款—C公司贷方余额29500
应付账款—D公司借方余
额7500
4.预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款—
E公司贷方余额5000
要求：请根据上述资料，计算华天公司2008年11月30日资产
负债表中下列报表项目的期末数
1货币资金（ 61650 ）
元
9应付账款（ 29500 ）元
2应收账款（ 28500 ）
元
10预收款项（ 11500 ）元
3预付款项（ 7500 ）
元
11流动负债合计（ 111000 ）元
4存货（ 98000 ）元 12长期借款（ 50000 ）元
5流动资产合计
（ 195650 ）元
13负债合计（ 161000 ）元
6固定资产
（ 475000 ）元14所有者权益合计（ 504650 ）元
非流动资产合计（ 470000 ）元15负债及所有者权益合计（ 665650 ）元
8资产合计
（ 665650 ）元。

资产负债表练习题一、选择题1. 资产负债表中“流动资产”不包括以下哪项？A. 现金及现金等价物B. 存货C. 长期投资D. 应收账款2. 以下哪项不是资产负债表中的“非流动资产”？A. 固定资产B. 无形资产C. 短期借款D. 长期股权投资3. 资产负债表中“流动负债”通常包括以下哪项？A. 长期借款B. 应付账款C. 长期应付款D. 股东权益4. 在资产负债表中，以下哪项属于“非流动负债”？A. 短期借款B. 应付股利C. 长期借款D. 其他应付款5. 资产负债表的平衡公式是：A. 资产=负债+所有者权益B. 负债=资产-所有者权益C. 所有者权益=资产-负债D. 资产+负债=所有者权益二、判断题6. 资产负债表可以反映企业的财务状况，但不包括企业的经营成果。

（）7. 流动资产和流动负债的比率是流动比率，用以衡量企业的短期偿债能力。

（）8. 所有者权益是企业所有者对企业净资产的所有权。

（）9. 固定资产的折旧会在资产负债表中直接反映，减少固定资产的账面价值。

（）10. 企业在编制资产负债表时，应将所有资产和负债按照其公允价值进行列示。

（）三、简答题11. 请简述资产负债表的主要作用。

12. 请解释什么是流动资产和流动负债，并说明它们在企业财务分析中的重要性。

13. 请列举资产负债表中常见的流动资产和流动负债项目。

14. 请解释什么是长期投资，并举例说明其在企业资产中的作用。

15. 请简述资产负债表中的股东权益包括哪些内容，并解释它们的含义。

四、计算题16. 某企业2023年12月31日的资产负债表显示，流动资产总额为1000万元，流动负债总额为600万元，非流动资产总额为2000万元，非流动负债总额为800万元。

请计算该企业的流动比率和速动比率。

17. 假设上述企业在2024年1月1日出售了一项固定资产，该固定资产的账面价值为500万元，出售价格为480万元。

请计算出售该固定资产后，企业的资产总额和股东权益的变化。

商业银行经营管理学-商业银行负债业务1、商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（）。

A.活期存款B.定期存款C.存款D.储蓄存款2、在银行存储时间长，支取频率小，构成银行最稳定的资金来源的存款是（）。

A.储蓄存款B.定期存款C.支票D.活期存款3、中央银行以外的投资人在二级市场上贴现票据的行为是（）A.再贴现B.回购协议C.转贴现D.再贷款4、银行组织资金来源的业务是（）。

A.负债业务B.资产业务C.中间业务D.表外业务5、商业银行主动通过金融市场融通资金采取的形式是（）。

A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定帐户6、下列不属于一般性金融债券的是（）A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券7、商业银行的被动负债是（）A.发行债券B.吸收存款C.同业拆借D.再贷款（资产）8、我国同业拆借资金可用于（）A.弥补信贷缺口B.长期贷款C.投资D.临时资金周转9、当本期需要调增法定存款准备金时，就会从超额准备金中解缴法定准备金，从而导致超额准备金余额（）A.减少B.不变C.增加10、各国商业银行的传统存款业务有（）。

A.活期存款B.定期存款C.储蓄存款D.货币市场存款帐户11、储蓄存款主要面向（）。

A.个人家庭B.营利公司C.非营利机构D.公共机构和其他团体12、中央银行向商业银行提供货币的主要形式有（）A.贴现B.再贴现C.再贷款D.贷款13、商业银行的短期借入负债包括（）。

A.向中央银行借款B.同业拆借C.转贴现D.回购协议14、当经济过热时，中央银行可采取下列紧缩性货币政策措施（）A.提高再贴现率B.收缩再贴现额C.提高存款准备金率D.增加再贷款规模E.大量买入证券15、定期存款创新中，货币市场存款的特点有（）A.最低余额为2500美元B.存款利率没有上限限制C.10万美元以上存款可以得到联邦存款保险D.存款者每月可以办理6次转账，其中3次以下可使用支票，个人取款不受限制16、定期存款创新中，可转让定期存单的特点有（）A.面额较大（10-100万美元不等）B.利率高于同期储蓄存款C.可随时在二级市场上出售D.期限固定，一般为6-12个月17、国际上，发行次级债券成为商业银行补充附属资本的主要渠道。

资产负债表练习题一、A公司2010年12月31日有关账户的余额如下：应收账款一甲 15000元(借)应付账款——A 30000元(贷)预收账款一丙 20000元(贷)预付账款——C 10000元(借)预收账款一丁 13000元(借)预付账款——D 18000元(贷)要求：计算资产负债表上下列项目的金额。

(1)“应收账款”项目(2)“应付账款”项目(3)“预收账款”项目(4)“预付账款”项目二、宏达公司2010年8月31日有关账户的余额如下：（单位：元）账户借方金额贷方金额库存现金1000银行存款200000在途物资5000原材料10000库存商品20000生产成本3000预付账款8000其他应收款5000应收账款20000其中：甲公司30000乙公司10000应付账款30000其中：甲公司20000乙公司50000应付职工薪酬15000本年利润20000利润分配5000要求：根据上述资料计算该公司月末资产负债表中下列项目的金额（必须列出计算过程）（1）货币资金=（2）存货=（3）应收账款=（4）应付账款=（5）预付账款=（6）应付职工薪酬=（7）未分配利润=（8）其他应收款=（9）预收账款=答案：（1）货币资金=1000+200000=201000（元）（2）存货=5000+10000+20000+3000=38000（元）（3）应收账款=30000（元）（4）应付账款=50000（元）（5）预付账款=8000+20000=28000（元）（6）应付职工薪酬=-15000（元）（7）未分配利润=20000+5000=25000（元）（8）其他应收款=5000（元）（9）预收账款=10000（元）三、某企业2010年10月31日有关资料如下：总账账户所属明细科目账户借方贷方账户借方贷方应收账款2000 A公司2400B公司 400预付账款4000 C公司4600D公司 600 预收账款1000 E公司1200F公司200应付职工薪酬400本年利润20000利润分配1000 未分配1000利润库存现金 1000银行存款966000原材料500000生产成本120000库存商品160000固定资产800000累计折旧168000要求：计算填列资产负债表中下列项目金额1.货币资金2.应收账款3.存货4. 固定资产5. 应付职工薪酬6. 未分配利润答案： 967000 2600 780000632000 -400 21000四、某企业2010年6月30日有关总账和明细账余额如下：账户名称借方贷方库存现金500银行存款48300应收账款：63100—华成公司78100—光明工厂15000 原材料250000生产成本60000产成品80000固定资产400000利润分配100000短期借款140000应付账款—达利公司25000 25000应交税费24800 累计折旧84000 实收资本500000 本年利润160000要求：根据上述资料，填列下列项目金额：1、货币资金2、应收账款3、存货4、固定资产5、短期借款6、应付账款7、应交税费8、未分配利润答案：48800 78100 390000 316000140000 25000 24800 60000五、2007年助理会计师考题甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。

资产负债表的练习题资产负债表是一份重要的财务报表，用于展示一个企业、机构或个人在特定时间内的资产、负债和所有者权益的状况。

以下是一些资产负债表的练习题，帮助你更好地理解和运用这个财务工具。

题一：假设有一个小型企业，其资产负债表如下：```资产负债和所有者权益流动资产现金与现金等价物 50,000应收账款 20,000存货 30,000非流动资产固定资产 100,000所有者权益资本 ?负债短期负债 40,000长期负债 10,000请根据以上资产负债表的信息，回答以下问题：1. 资产总额为多少？2. 负债总额为多少？3. 所有者权益为多少？4. 资产负债表是否符合基本会计平衡原则？为什么？题二：下面是另一个企业的资产负债表摘录：```资产负债和所有者权益流动资产现金与现金等价物 80,000应收账款 10,000非流动资产固定资产 300,000无形资产 50,000长期投资 100,000所有者权益资本 ?短期负债 20,000长期负债 50,000```请根据以上资产负债表的信息，回答以下问题：1. 资产总额为多少？2. 负债总额为多少？3. 所有者权益为多少？4. 资产负债表是否符合基本会计平衡原则？为什么？题三：现有一家公司的资产负债表摘录如下：```资产负债和所有者权益流动资产现金与现金等价物 100,000应收账款 50,000存货 150,000非流动资产固定资产 500,000所有者权益资本 ?负债短期负债 50,000长期负债 300,000```请根据以上资产负债表的信息，回答以下问题：1. 资产总额为多少？2. 负债总额为多少？3. 所有者权益为多少？4. 资产负债表是否符合基本会计平衡原则？为什么？题四：最后一个资产负债表摘录如下：```资产负债和所有者权益流动资产现金与现金等价物 200,000应收账款 100,000非流动资产固定资产 700,000无形资产 300,000所有者权益资本 ?负债短期负债 100,000长期负债 500,000```请根据以上资产负债表的信息，回答以下问题：1. 资产总额为多少？2. 负债总额为多少？3. 所有者权益为多少？4. 资产负债表是否符合基本会计平衡原则？为什么？注意：以上四道题目的答案可以根据实际数字进行计算和填写。