会计信息系统实验报告

江苏科技大学2013 至2014 学年第二学期会计信息系统分析与设计课内实验报告班级学号1145543213 学生姓名王欢指导教师许炜实验成绩实验名称：总帐管理系统实验一余额初始化1.内容1．会计期间选择2．余额初始化1）新增科目余额信息2）修改原有的会计科目余额信息3）删除会计科目余额3．试算平衡检验完成期初余额录入后，需要进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性。

4．科目余额表检验。

为保证总账科目和明细科目等数据的正确性，系统提供了“科目余额检验”功能进行验证。

2.结果余额初始化左边窗口为系统预置的总账科目代码，右边窗口显示选择的总账科目的明细科目余额。

系统自动分级汇总输入的科目代码年初余额并显示，见下图：试算平衡检验完成期初余额录入后，进行试算平衡检验，以验证科目余额输入的正确性，出现下图。

科目余额表检验为保证总账科目和明细科目等数据的正确性科目余额检验结果列表如下。

3.问题1、实验结果分析：1）描述科目余额表的数据组织形式和科目余额检验的作用；答：科目编号，部门编号，人员编号，年初余额作用：为了保证账簿的正确性，科目余额表数据错误将直接影响账簿的正确性2）描述试算平衡的原理和计算方法。

答：原理：资产＝负债＋所有者权益计算方法：资产总额与负债及所有者权益总额相比较2、思考题：1）余额初始化对整个会计信息系统的重要性如何？答：系统初始化是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套，年度帐及其他相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统初始化中统一设置并分配功能权限。

2）除了余额初始化外，还有那些数据需要初始化？答：初始设置模块还包括设置账套、人员权限设置、科目设置、凭证类型设置、汇率设置、结算方式设置、其他设置等。

3）余额初始化的数据是如何产生的？答：余额初始化的数据是将手工账簿各科目的余额输入计算机中，以保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在汇总文件中。

有两种装入初始余额的方法：一、直接装入开始使用月份的月初余额；二、装入年初额和1月至使用计算机前各月的发生额。

实验二凭证管理1.内容1．会计期间选择2．凭证编制记账凭证的格式主要分凭证标题、会计分录与辅助窗口三部分。

3．修改凭证4．凭证审核5．凭证查阅凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。

对查询出的凭证，不可进行修改、删除等操作。

凭证查阅的方式主要有三种：列表方式、翻页方式、登记簿方式。

1）设定凭证查阅条件2）以列表方式进行浏览3）以翻页方式进行浏览4）以登记簿方式进行浏览6．凭证汇总1）定义凭证汇总范围2）凭证汇总操作7.记账2.结果凭证编制以总账会计身份进入凭证编制界面在不熟悉会计科目，可在弹出的“会计科目”辅助录入窗口选择输入。

凭证审核编制的凭证完成由经过授权人员审核后入账。

凭证审核列表中可以看到当前会计期间内所有凭证的简要信息，选择一张凭证，如果该凭证有现金备查的记录，下面的窗口就会显示包含的现金备查记录信息。

已经审核的是蓝色字体，未经审核的是黑色字体。

确定凭证审核范围一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权，因此，系统提供了凭证搜索过滤功能，以方便进行凭证定位、审核。

凭证查阅凭证输入后，可通过凭证查询来查看原有的凭证。

以列表方式进行浏览，下图所示是以列表方式显示凭证查询结果：在该窗口中可以看到凭证的简要信息，用鼠标在凭证信息上双击，便会弹出该条信息的凭证界面。

凭证汇总凭证编制打印完成后，需要装订成册。

在每一本记账凭证前一般都会附上一张凭证汇总表。

凭证汇总功能主要用于生成并输出这张汇总表。

定义凭证汇总范围在进行凭证汇总操作时，首先要定义凭证汇总范围。

系统根据“凭证范围”定义的内容对凭证进行汇总。

记账以用户记账会计重新登录，进入记账处理操作界面；3.问题1、实验结果分析：1）描述凭证管理的业务处理流程；答：1.根据原始凭证编制汇总原始凭证2.根据原始凭证或者是原始凭证汇总表，填制各种专用记账凭证3.根据收款凭证付款凭证转账凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账4.根据原始凭证，汇总原始凭证和记账凭证，逐笔登记各种明细分类账5.根据记账凭证逐笔登记总分类账6.期末，将先进记账，银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符7.期末，根据总分类账和明细分类账的记录编制报表2）描述凭证有效性检验的几个要点；答：先决条件，检查，信息3）描述记账数据处理过程，即凭证表和科目余额表之间的数据组织关系；答：之间的数据组织是一一对应的4）希望从哪些方面进一步了解凭证管理的知识点，并描述本实验后的体会。

答：我想知道人工的凭证管理怎么做2、思考题：1）凭证管理中的权限是如何设置的？为什么要这样设置？答：实行电算化后，一个操作人员对同一张凭证不应同时具有制单权限与审核权限，以保证会计岗位间的互相监督、控制作用。

制单员可以编制新的记账凭证或修改自己编制的记账凭证，但不能修改其他人员编制的记账凭证。

凭证审核是审核员按照财会制度，对制单员录入的记账凭证进行检查核对的过程。

操作人员只能修改自己编制的凭证；已审核的凭证不可修改。

此种情况下可通过编制红字凭证（金额为负数的凭证）进行冲销后重新编制。

一般情况下，财务部门各岗位的操作权限是互相监督、牵制的，一个操作人员不可能对所有凭证都具备审核权实验三账簿查询、期末处理1.内容1．会计期间选择2．总分类账查询总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。

是编制会计报表，提供会计信息的基础。

3．三栏式明细账查询明细分类账簿通常是根据总分类科目设置，按所属明细科目开设账户，用来分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的分类账簿。

明细账一般分为三栏式明细账和多栏式明细账，本实验查询的是三栏式明细账。

4．汇总账查询汇总账是根据会计科目的账户设置、明细科目以及两者的不同组合，反映会计科目按照账户标志或子母汇总的期初余额、发生额和期末余额。

5．科目余额表查询科目余额表查询包括科目余额表查询条件定义、科目余额表账簿输出和分类汇总账三部分内容。

6．月末结账确认本月记账凭证（全部审核且记账）、账簿、报表数据正确无误后，就可以进行“月末结账”处理。

7．新开月份（开账）2.结果总分类账查询总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。

进入“总分类账”查询界面。

三栏式明细账查询保持用户“总账会计”登录状态，进入“三栏式明细账”查询界面。

三栏式明细账根据科目余额表与记账凭证数据计算形成,主要反映以下内容：会计科目的期初余额；凭证数据的凭证编号、摘要、借/贷方发生额、余额方向和科目余额；会计科目的本月合计数（包括借贷方发生合计数）；会计科目的本年累计数（包括借贷方发生累计数）。

三栏式明细账屏幕输出是根据用户定义的查询条件，每个会计科目形成一个账页显示。

三栏式明细账的数据基本上由凭证信息组成。

在凭证信息显示过程中，如果该凭证没有记账，则该凭证摘要信息的前面有“*”标志；在三栏式明细账输出过程中，可以随时查看明细账中包含凭证信息的具体内容。

汇总账查询汇总账是根据会计科目的账户设置、明细科目以及两者的不同组合，反映会计科目按照账户标志或子母汇总的期初余额、发生额和期末余额。

查询汇总账，首先要定义汇总账的查询条件。

科目余额表查询进入“科目余额表查询条件定义”界面。

科目余额表的屏幕输出主要包括以下内容。

下述是一个需要显示分类汇总账的会计科目的分类汇总账月末结账月末结账一月只做一次，如果会计月份结账处理后，本月数据将作为历史账目数据保存，并将本月相关数据结转到下月，本月不能再进行新增凭证、修改凭证、审核凭证、生成报表等操作。

新开月份（开账）如果要新开一个会计期间进行业务处理，要进行新开月份处理。

3.问题结果分析1）描述明细账、科目余额表数据的来源；答：明细账数据来源：依据记账凭证、原始凭证或汇总原始凭证逐日逐笔或定期汇总登记。

问题1）凭证管理中的权限是如何设置的？为什么要这样设置？在会计信息系统中，只有财务主管具有最高权限，只有他才能使用权限设置功能模块，对每个财会人员授权可以进行哪些操作、撤销哪些操作。

例如，给A会计授权：有凭证录入权、记账权、账簿查询权；给B会计授权：只有凭证录入与修改权。

这样设置可以明确每个财务人员的权限和职责，避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作，从而使会计信息系统能够在有效的控制下正常运行，严格执行内部控制制度，保证系统的安全性和会计信息的保密性。

1）银行对账初始化2）银行对账单的录入3）银行对账4）查阅银行余额调节表2.结果现金日记账查询系统显示“现金日记账”界面如果现金有明细科目，则现金一级和明细科目同时显示，科目显示的内容对财务人员有限制，只有有权限查看现金科目的相关人员才能看到具体的内容。

可以通过改变日期来查看不同时间段内的现金日记账。

银行日记账查询资金日报表查询资金日报是反映某一时间区间资金收付及结存的报表，有利于财务主管领导及时了解企业资金状况，加强对资金的管理。

资金日报表是企业管理者了解、掌握、控制货币资金的额度，满足企业管理者筹划和有效运用资金的重要依据，在企业财务及资金管理中发挥着至关重要的作用。

银行对账银行对账是银行存款清查的基本方法，主要采用银行存款日记账与开户银行的“对账单”相核对的方法，通过银行对账，可以及时掌握企业未达账项的情况，便于及时查明未达账项的原因。

2）银行对账单的录入3）银行对账①自动对账根据实验资料在左上角的下拉菜单中选择待对账的银行科目“100201”，系统自动显示日记账、对账单和相关余额情况。

②手工勾对4）查阅银行余额调节表余额调节表反映了银行账户的当前最大对账期间，企业（银行）的未达数，账面余额和调整后余额等信息。

选择一个银行账户，在该行上双击，系统弹出余额调节明细表。

在这里可以查看未达账、已达账和全部的勾对情况，还可以查看以前对账期间的明细对账信息。

3.问题1）银行对账自动勾对未达账项的依据是什么？答：依据是银行存款余额调节表2）解释银行存款余额调节表的编制原理。

答：①余额法，也称补记法，也就是将企业和银行一方已经入账，而另一方尚未入账的款项分别补记（不一定就是相加）在未入账的一方的余额上，其计算公式为企业银行存款日记账余额+银行已收、企业未收-银行已付、企业未付款项=银行对账单余额+企业已收、银行未收款项-企业已付、银行未付款项②差额法，也称去除法，也就是将企业和银行一方已经入账，而另一方尚未入账的款项分别从已入账一方的余额上去除（不一定就是减去），其计算公式为：企业银行存款日记账余额-企业已收、银行未收款项+企业已付、银行未付款项=银行对账单余额-银行已付、企业未收款项+银行已付、企业未付款项实验五报表管理1.内容1．会计期间选择2．资产负债表资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。