会计业务一体化实验教程(用友ERP-U8 V10.1版)第2章 总账业务处理

业务五：删除凭证
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月5日，请删除616安徽环宇仓储设备有限公司2016年1月的 记4号凭证。
岗位说明
W01宋清取消凭证的审核，W03李卉取消凭证的出纳签字， W02黄小明作废凭证，W01宋清整理凭证。
操作指导 详见教材P128-129
业务六：记账
岗位说明
W01宋清查询凭证。
操作指导 详见教材P132
业务八：修改已记账凭证
业务描述 岗位说明 业务流程 操作指导
业务描述
2016年1月5日，请修改记2号凭证借贷方金额为3000元。
岗位说明
W02黄小明佐冲销凭证和补充登记凭证，W03李卉进行出 纳签字，W01宋清审核凭证，W01 宋清记账。
业务描述
2016年1月5日，请修改616安徽环宇仓储设备有限公司2016年1月的 记字5号凭证金额为800元 。
岗位说明
W01宋清取消凭证的审核，W03李卉取消凭证的出纳签字， W02黄小明修改凭证，W03李卉对凭证进行出纳签字， W01宋清审核凭证。
业务流程
操作指导 详见教材P123-125
实训一 凭证处理 实训二 出纳处理
本章重点
1.填制凭证 2.修改凭证 3.出纳处理
本章难点
1.修改凭证 2.出纳处理
实训一 凭证处理
业务一：填制凭证 业务二：审核凭证 业务三：出纳签字 业务四：修改已审核的凭证 业务五：删除凭证 业务六：记账 4 业务七：查询凭证 业务八：修改已记账凭证
业务一：填制凭证
岗位说明
W02黄小明，填制记账凭证；W01宋清设置常用凭证。
操作指导 详见教材P113-117
业务二：审核凭证

• 启动“企业应用平台”，进行业务操作实验 • 实验完成后，在“系统管理”窗口中， “输出”
本次实验使用的帐套，并将其保存到云盘或U盘
• 6. 本次实验内容与目的
• 完成第1章的实验内容 • 理解帐套、角色、用户、权限等基本概念，以及
概念之间的关系 • 掌握用户编辑与用户权限编辑 • 掌握帐套的创建与修改 • 掌握帐套的输出与引入 • 将虚拟电脑安装到个人笔记本电脑上
否 否
否 否
2.2 案例企业会计制度(4)
• 税务的会计处理
– 本公司为增值税一般纳税人，货物购销税率为 17%，运费费率11%
2.2 案例企业会计制度(5)
• 财产清查：公司每月上旬对存货进行清查，年末
对固定资产清查，根据盘点结果编制“盘点表”
2.3.1 操作员及权限
编码
0100
人员 姓名
李吉棕
角色与用户的关系：多对多
• 2.3.3 权限分类(1)
• 功能级权限管理，包括各功能模块相关业务的查看 和分配权限。
• 数据级权限管理，该权限可以通过两个方面进行权 控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级的 权限控制。
• 金额级权限管理，该权限主要用于完善内部金额控 制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和 职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时 可以使用的金额数量。
• 2.3.3 权限分类(2)—功能权限
• 功能级权限管理
• 2.3.3 权限分类(3)
• 数据级权限管理：字段级、记录级权限控制
• 3.1 帐套与帐套库
• 在使用系统之前，首先要新建本单位的账套。 • 只有系统管理员用户才有权限创建新账套。 • 一个账套对应一个经营实体或核算单位 • 对于拥有多个核算单位的企业，可以拥有多个账套(

用友U8（V10.1）财务业务一体化应用4．结账每月工作结束后，月末都要进行结账。

结账前最好进行数据备份。

结账后，当月不能再填制凭证，并终止各账户的记账工作。

同时，系统会自动计算当月各账户发生额合计及余额，并将其转入下月月初。

本月结账时，系统会进行下列检查工作。

（1）检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。

（2）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。

实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。

（3）核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。

（4）对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。

（5）检查损益类账户是否已结转至本年利润。

（6）当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。

4.3 总账初始设置实务4.3.1 基本任务1．总账选项总账选项设置如表4-1所示。

表4-1 总账选项设置选 项 卡 选 项 设 置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目赤字控制方式：提示可以使用应收、应付、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证会计日历会计日历为1月1日至12月31日数量小数位和单价小数位设为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序总账初始化资料6667第4章 总 账 2．期初余额（1）总账期初明细，如表4-2所示。

表4-2 总账期初明细 科目编号及名称 辅 助 核 算 方向币别/计量期初余额 备注 库存现金（1001） 日记账 借 10466.00 银行存款（1002） 日记账、银行账 借 136 467.66 工行存款（100201） 日记账、银行账 借 136 467.66 人民币户（10020101） 日记账、银行账 借 136 467.66 美元户（10020102） 日记账、银行账 借 美元 应收账款（1122） 客户往来 借 95 940.00 见辅助账明细 其他应收款（1221） 个人往来 借 7 000.00 见辅助账明细 坏账准备（1231） 贷 9 780.00 材料采购（1401） 借 -32 000.00 原材料（1403） 借 167 600.00 高清摄像头（140301） 数量核算 借 220个 11 000.00 普通摄像头（140302） 数量核算 借 165个 4 950.00 主板（140303） 数量核算 借 450个 144 000.00 机壳（140304） 数量核算 借 170个 7 650.00库存商品（1405） 借 1 264 800.00云米手机816 000云易手机420 000乐士对讲机28 800固定资产（1601） 借 347 900.00 累计折旧（1602） 贷 110 899.26 短期借款（2001） 贷 200 000.00 应付账款（2202） 供应商往来 贷 16 380.00 见辅助账明细 应付职工薪酬（2211） 贷 应付工资（221101） 贷 247 981.50 应付福利费（221102） 贷 34 000.00 应交税费（2221） 贷 9 800.00 应交增值税（222101） 贷 9 800.00 进项税额（22210101） 贷 -35 600.00 销项税额（22210105） 贷 45 400.00 长期借款（2501） 贷 500 000.00 实收资本（4001） 贷 600 000.00 资本公积（4002） 贷 160 000.00 盈余公积（4101） 贷 59 720.00 利润分配（4104） 贷 103 466.30 未分配利润（410415） 贷 103 466.30 生产成本（5001） 借 53 853.40。

项目四 应收款管理系统业务处理
图 4-18 收款单
5．账套输出 请将账套输出至“D：|823 账套备份|4-1”文件夹。
y 当完成全部应收期初余额输入后，应通过“对账”功能将应收系统期初余 额与总账系统期初余额进行核对。 y 当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第 一个会计期已结账后，期初余额只能查询不能修改。 y 期初余额所输入的票据保存后自动审核。 y 应收款系统与总账系统的对账，必须要在总账与应收系统同时启用后才可以进行。
业务描述 2016 年 1 月 8 日，向天虹超市（芜湖）有限公司销售工装车（付款条 件 2/10，1/20，n/30，计算现金折扣时不考虑增值税），取得与业务相关的
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ERP财务管理实践教程——用友ERP-U8 V10.1版 （微课版）
原始单据。 实验要求 y 录入票据信息。 实验资料 票据描述：深圳市杰威尔出版有限公司于 2016 年 1 月 8 日向天虹超市（芜湖）有限公司发行
NO.45684336 增值税专用发票销售 10 台单价为 3 600 元的工装车，增值税税额为 6 120 元，价款 为 36 000 元，价税合计为 42 120 元取得。
操作指导 “w02 解树”输入销售专用发票。 填制销售专用发票 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据输 入”命令，打开“单据类别”对话框，如图 4-19 所示。 （2）在“单据名称”栏选择“销售发票”，在“单据类型”栏选 择“销售专用发票”，在“方向”栏选择“正向”。 （3）单击“确定”按钮，打开“销售专用发票”窗口。 （4）单击“增加”按钮，输入发票号“45684336”，修改开票日 期为“2016-01-08”，单击“客户简称”栏的参照按钮，选择“天虹”， 图 4-19 “单据类别”对话框 单击“销售部门”栏参照按钮，选择“销售部”，在“付款条件”栏选择“01”，在“税率”栏输 入“17”，在“备注”栏输入“销售工装车”。 （5）在“存货编码”栏输入“008”，或单击“存货名称”栏的参照按钮，选择“工装车”，在 “数量”栏输入“10.00”，在“无税单价”栏输入“3 600.00”，如图 4-20 所示。