浅议我国涉外税收流失的治理对策

税收流失问题及对策税收是国家财政收入的重要一环，它直接影响到国家经济的发展和公共服务的提供。

然而，在现实生活中，存在大量的税收流失现象，这不仅导致了国家财政收入的减少，也影响到了社会公平和经济发展。

本文将分析税收流失的问题和对策。

一、税收流失的主要现象税收流失的主要现象包括以下几个方面：1.偷漏税行为。

这种行为包括无照经营、偷逃税款、虚假报税、假冒发票等，这些行为严重损害了国家财政收入。

2.跨境资金流失。

这种现象发生在跨国公司从一个国家转移利润到另一个国家时，如果公司利用一些税收漏洞和优惠政策，就可以减少税收支付，从而导致税收流失。

3.地方保护主义。

为了吸引投资和刺激经济发展，一些地方政府减免了一些税费和给予了一些税收优惠，导致部分企业和个人利用这些政策减少税收支付。

二、税收流失对国家和经济的影响税收流失对国家和经济的影响有以下几个方面：1. 减少财政收入。

税收流失导致了国家财政收入的减少，导致政府不能提供足够的公共服务，如医疗、教育等，也会削弱国家的经济实力。

2. 影响公平。

税收流失导致的减少财政收入会导致国家无法提供足够的公共服务，这会进一步加剧社会的贫富差距，导致财富的不均。

3. 对经济发展的影响。

税收流失会减少政府的财政收入和对经济的投资，可能会导致经济的滞涨和不佳的长期发展。

三、税收流失的对策为了有效应对税收流失，需要采取如下对策：1.改进法律制度。

加强税收监管机制，设置对于偷漏税等行为的惩罚措施，规定一些税收优惠的限制和监管措施。

2.加强管理监管。

提高税务部门的工作效率和管理水平，通过严格监管网络和全面的风险评估机制来加强企业、个人的税收守法意识，提高税收的合规度。

3.引导跨国公司回流。

通过国际协定，鼓励跨国公司遵守税法要求，同时鼓励国际公司将资金和投资回流到本地。

4.推进财改和政府减税。

通过财政改革，使政府更加公平地提供服务和投资，并鼓励扩大财政支出，从而缓解税收流失对公共服务的影响。

当前涉外企业税收上存在的问题及对策建议【摘要】当前涉外企业在税收上存在的问题主要表现为税收规避手段多样化和税收政策不确定性。

针对这些问题，建议加强税收监管力度和完善税收政策法规。

加强涉外企业税收合规意识，建立健全的涉外企业税收管理体系至关重要。

通过以上对策建议，可以有效解决涉外企业在税收方面遇到的问题，促进税收政策的落实和执行。

加强税收监管力度有助于防范涉外企业的税收违法行为，完善税收政策法规可以提高税收政策的透明度和稳定性，为涉外企业营造更加公平、透明的税收环境。

建立健全的涉外企业税收管理体系可以进一步规范企业的税收行为，提高税收合规水平，增强企业的国际竞争力。

针对当前涉外企业税收问题，加强税收监管和完善税收政策是解决问题的关键。

【关键词】涉外企业、税收问题、差异性、规避手段、政策不确定性、监管力度、完善法规、合规意识、管理体系。

1. 引言1.1 涉外企业税收问题的重要性涉外企业税收问题的重要性可以从多个方面来考量。

税收是国家财政收入的重要来源，对促进国民经济的持续发展和社会稳定起着至关重要的作用。

涉外企业作为国际经济合作的重要组成部分，其税收合规与缴纳情况直接关系到国家财政的健康运转。

涉外企业税收问题的重要性还体现在其对国家税收政策的影响上。

由于涉外企业跨国界经营，其税收问题涉及多个国家间的税收政策和法规，因此对于各国间的税收协调与合作具有重要意义。

对涉外企业税收问题的合理处理，可以促进各国间税收政策的协调与合作，有利于构建良好的国际税收秩序。

涉外企业税收问题的重要性还表现在其对企业自身的影响上。

税收合规与缴纳情况直接关系到企业的经营成本和盈利水平，影响着企业的长期发展和竞争力。

只有加强涉外企业对税收问题的重视，才能够保障企业的可持续发展和稳健经营。

加强涉外企业税收管理和合规意识，对企业、国家和国际税收秩序都具有极其重要的意义。

1.2 国内外企业税收差异性国内外企业税收差异性是当前涉外企业在税收上面临的重要问题之一。

改进我国涉外税收政策的若干建议【摘要】我国涉外税收政策是我国对外经济合作的重要组成部分。

为了进一步完善我国涉外税收政策，提高税收征管效率，本文提出了以下若干建议：加强对外资企业税收优惠政策的宣传和落实；优化涉外税收征管模式；简化税收手续，提升税收征管效率；加强对涉外税收违法行为的惩处；推动税收征管信息化建设。

通过这些改进，可以更好地吸引外资、促进经济发展，保障税收的合法性和稳定性。

未来，我国应进一步加强对涉外税收政策的研究和调整，以适应国际税收环境的变化，推动税收征管更加科学、高效、规范。

【关键词】涉外税收政策、外资企业、宣传、税收优惠、征管模式、简化手续、违法行为、惩处、信息化建设、建议、未来展望1. 引言1.1 背景介绍中国作为全球第二大经济体，与世界各国的贸易往来日益频繁，涉外税收政策在维护国家税收稳定和吸引外资方面发挥着重要作用。

在当前全球经济环境不断变化的背景下，我国涉外税收政策亟需改进和完善。

随着我国对外开放程度的不断提升，外资企业在国内市场的规模和影响力也在逐渐增加，如何更好地引导和管理外资企业的税收行为，成为我国税收管理面临的一项重要挑战。

为此，本文将对我国涉外税收政策进行深入分析和探讨，提出一些改进和完善的建议，以期为我国税收管理工作的进一步发展提供参考和支持。

1.2 目的说明我国目前的涉外税收政策存在一些问题和不足，需要进行改进和完善。

本文旨在提出一些针对我国涉外税收政策的建议，旨在进一步优化我国的税收环境，吸引更多外资企业，促进经济发展。

通过加强对外资企业税收优惠政策的宣传和落实，优化涉外税收征管模式，简化税收手续等措施，促进我国涉外税收政策更加完善和有效。

希望本文的建议能够引起有关部门的重视，促使我国涉外税收政策的改革和完善。

2. 正文2.1 加强对外资企业税收优惠政策的宣传和落实加强对外资企业税收优惠政策的宣传和落实是我国改进涉外税收政策的关键一环。

我们应该加大对外资企业税收优惠政策的宣传力度，让外资企业清楚了解到我国在税收方面的优惠政策，吸引更多外资企业来我国投资。

我国税收流失原因分析及其治理对策摘要：税收流失是我国财税界普遍关心的热点问题，也是社会关注的焦点问题。

对税收流失问题进行系统的研究并提出治理措施，已成了当前一项紧迫任务。

因此，本文结合我国的现实状况从五方面对我国的税收流失原因进行总结和分析，对我国税收流失问题进行了综合治理，提出了几项合理化治理方案。

关键词：税收；税收流失；税收征管；治理经过多年的改革开放，我国经济取得了巨大发展，税收收入也不断增加，税收对国民经济发展做出了很大的贡献。

然而，税收流失问题一直在困扰着我国的税务管理部门，它的治理一直是世界性的大难题，并为国际社会广泛关注。

税收流失问题的存在危害了税收的公平和效率，影响到政府的财政收入、资源配置、收入分配和政府宏观调控等一系列方面，加剧政府的收入失控，破坏经济的正常运行。

当前我国的税收流失问题还是十分严重，借鉴国际税收管理办法，完善我国税收管理体系，减少税收流失是当务之急。

1我国税收流失的原因分析影响税收流失的原因很多，既有税收体制、制度的因素，也有税收管理、执法环境等方面的因素，结合我国的现实状况从以下五个方面对我国的税收流失原因进行分析。

1.1个人利益驱动是税收流失的内在动因。

税收是国家为了实现社会的整体目标而无偿占有社会剩余产品的一种形式，是社会财富在企业、个人和国家之间的一种再分配。

由于税收所具有的强制性和无偿性会导致纳税人可支配收入的直接减少，这与他们追求经济利益最大化的目标是不一致的。

对纳税人而言，税收以权力强制为基础，并非出于纳税人的自由意志，从而使纳税人产生痛苦感并进而产生潜在的抵制心理并产生减轻税收负担的意愿或冲动。

对于纳税人来说，税收是其所承担的一种额外的负担，税收越重，则负担越重，税收越轻，则负担越轻，所以他们总是要千方百计地减轻纳税负担，这必然导致纳税主体与国家之间的矛盾和冲突。

当这种矛盾不可调和时，纳税主体就会突破法律规范的约束，实施各种税收违法犯罪活动并造成国家税收的流失。

治理税收流失治理税收流失是现代化社会管理的重要任务之一，也是国家税收管理的关键环节。

税收流失不仅影响国家财政收入，还会破坏税收公平和纳税人信心，在严重情况下甚至会导致“逃税潮”等恶性事件。

本文将从五个方面探讨治理税收流失的方法和策略。

一、加强税收管理的制度建设制度建设是治理税收流失的基础，必须建立健全的税收管理制度，包括完善的税收法规、规范的征纳程序、高效的执法机制等。

政府应当加强税收宣传教育，提升纳税公民意识，深入挖掘和管理现有税源，增强税源的稳定性和持续性。

二、加强税收执法力度对于偷逃税款的行为，必须采取严厉的打击措施。

加大执法力度，建立快速反应机制，对于税务违法犯罪行为，及时侦查、快速打击。

同时，还应该加强对税务机关的纪律监督，严厉打击不作为、推诿磨蹭、涉嫌“保护伞”等行为。

三、优化税收管理服务优化税收管理服务是提高税收纳入率的重要环节，政府应该通过技术手段，例如OCR技术、支付宝等，简化纳税申报程序，让纳税人能够更加方便地进行申报，提升纳税人体验。

同时，可以通过减免个人所得税、增值税等税收，鼓励企业和个人增强纳税意识。

四、加强信息互通与数据挖掘通过信息互通、大数据技术等高新技术手段，可以建立纳税人数据中心，实现与各个税种征收机关的信息共享和协作。

通过数据挖掘分析，可以更好地识别和排查潜在的逃税问题，防止逃税现象扩散和恶性循环。

五、加强税收合作合力税收管理跨部门、跨区域，需要各级政府和税务机关通力合作、密切沟通。

建立联合执法机制，加强部门协同和合作，集中优势资源，形成强大的治理合力。

总之，治理税收流失是多方面、长期的系统性工程，这需要全社会共同努力。

政府应加强税收管理、优化税收服务，同时采取有效措施打击违法逃税行为；纳税人应自觉遵守税法，及时申报纳税；社会力量应倡导诚信纳税，抵制逃税等不良行为，为实现公平税收、强国强民提供有力支撑。

浅议涉外税收流失的治理对策涉外税收流失，指的是企业通过跨境交易、虚假报送、税收避免等方式将应缴纳的税费转移至海外避税，导致国内税收流失，严重损害国家财政稳定和公平。

治理这一问题是稳定经济、保障人民福祉的重要任务。

本文从以下四个方面探讨涉外税收流失的治理对策：一、完善法律制度、强化对税收流失的打击力度从法律上进行规范和打击，是治理税收流失的重要途径。

应加强对非正常贸易行为的监管，加强对企业税收避免行为的审查和打击，完善税收监管法规、加强事中事后监管等。

此外，要加大违法企业的处罚力度，深入调查涉外税收流失的企业，限制它们在市场、金融等方面的发展。

二、加强信息沟通，提高合作水平政府和企业之间的纷争和技术、信息的不平衡，是涉外税收流失的一大原因。

政府应通过加强与企业沟通、建立税收企业服务与沟通平台、为企业提供相关咨询信息、加强合作与交流等方式，增强政府与企业之间的合作和互信，推动各方尽快取得共识，建立合理的税收政策框架。

三、提高税收管理水平，完善监管手段税收管理水平的提高，可以构建一种有效的税收管理机制，推进税收监管信息化技术建设，加强数据分析技术的利用，建立贵宾式服务机制等，从而提高税收管理效率，减少税收流失的可能。

四、加强税收合作，推进国际税收标准化涉外税收流失，与国际税收制度的缺陷和不完善性有关。

各个国家应当建立高度合作的平台，特别是针对跨国企业所存在的财务安排、利润转移等行为进行联合惩戒，向国际社会推广税收合规、诚信纳税等理念，建立国际税收标准化，从而减少企业利润转移，同时保护国家税收利益。

综上所述，在治理涉外税收流失方面，需要政府、企业及相关行业以及国际社会的共同努力。

完善法律法规、加强信息沟通、提高税收管理水平和加强税收合作都是值得考虑的有效手段。

同时，应注重税收制度、政策和功能的优化，建立合理税收架构体系，提高税收流失问题的整体解决能力。

涉外税收流失治理建议涉外税收流失是指在境内的企业或个人与境外的企业或个人之间发生的涉及税收的收支往来，但资金流转未进行合法的税收申报和缴纳，从而导致国家在税收方面的损失。

涉外税收流失问题一直是全球范围内的热门话题，尤其是随着全球经济一体化的发展趋势，税收流失现象越来越突出，为了促进税收收入的增加，有效遏制涉外税收流失，需要建立健全相关法律法规和制度，加强税收重点监管，提高税收追缴的效率和力度。

一、完善外汇借款、支付结算和合同备案等制度针对境内企业与境外企业之间发生的资金往来，完善外汇借款、支付结算的规定，明确企业境外借款是属于境外负债的，而非公司境内账期项目的范畴。

此外，还需完善合同备案管理制度，对企业之间合法交易行为进行备案，防止企业和个人将资金转移到境外从而逃避税收。

二、精准划定风险行业，落实税收风险管理制度对于涉及税收流失的重点行业和涉外交易活动，应该根据风险评估定位划定，并制定具体的风险管理措施。

对于已经发生涉外税收流失案件的企业和个人，应该进行定向监管，实行全过程税收风险控制和管理，确保税收的全面征收。

三、加强税收信息网络的建设，提高税收信息化水平在现代化信息网络建设技术的基础上，建立起一套完整、高效的涉外税收信息管理与分析系统，对企业和个人的资产和收支进行实时监控，确保涉外金融活动透明度。

四、完善涉外税收管理人员的监管机制加强税务机构与外汇管理机构的信息共享，提高税务监管的精准性与可操作性。

同时，对税收管理人员进行必要的法律法规培训和监管，确保税收工作的规范运行和高效管理。

五、加强国际税收合作，建立跨国征收机制加强国际税收合作，与其他国家开展税收征管协议的签订和交流，建立跨国征收机制。

通过共同扩大合法征税基础，防止资产流失和跨国逃税行为的发生，在全球范围内降低涉外税收流失的风险和程度。

综合来看，涉外税收流失是目前全球面临的重要税收问题之一，要采取一系列措施提高国家税收征收能力，遏制和减少税收流失情况的发生。

浅谈我国外商投资税收政策存在问题及对策[论文关键词]外商直接;敏感性;[论文摘要]随着的快速发展和改革开放的深化，尤其是加入WTO，我国现在对外资实行的税收优惠政策所依赖的国内国际已发生重大变化，现行的税收政策暴露出很多问题，完善我国现行的外商投资税收政策已是当务之急。

我国应正确对待税收优惠的作用地位，并全面考虑影响优惠政策的因素，采用更为有效的税收优惠工具，有的放矢地运用税收优惠政策。

近半个世纪以来,经济全球化成为时代的潮流,而国际资本流动成为这一趋势的集中体现。

因此,各国政府尤其是发展中国家为了吸引外国资本,强化本国在国际竞争中的比较优势,运用税收工具,实行各种对外商直接投资的税收优惠政策。

顺应这一趋势,我国对外商来华投资给予了诸多的税收优惠。

随着经济的快速发展和改革开放的深化，我国现在对外资实行的税收优惠政策所依赖的国内国际环境已发生重大变化，这种粗放型和超国民待遇的税收优惠在实践中产生了许多负面效应，尤其随着我国加入WTO，我国关税的大幅度降低以及对外商准入限制的放宽，外商进一步加大对我国的投资力度，这种负面影响更加严重。

一我国涉外税收优惠制度存在的问题（一）采用全面优惠原则,优惠措施繁多纵观我国改革开放的历程,走过的是一条“以优惠促开放”的道路。

我国的对外开放每走出一步,都相应制定了一整套的涉外税收优惠制度。

一方面是国家税务总局明文颁布的一系列涉外税收优惠制度;另一方面是各省、市自行出台的许多税收优惠措施。

凡是涉外企业,不分行业、产业和区域发展的具体特点,几乎都给予了税收优惠。

优惠方式包括扩大免税期限及免税基础、降低税率、弥补亏损优惠和各种再投资优惠等。

优惠税种包括所得税、流转税和行为税等。

税收优惠主要采取直接减免税的方式,而较少采用加速折旧、投资抵免及外资补贴等各种间接税收优惠手段。

这易使企业借外商投资之名，行偷税之实；同时，诱发短期行为，刺激大量低效资本的进入。

另外，这种直接优惠方式表面上看优惠幅度很大，实质上是政策性的资源浪费。

我国现行涉外税制存在的问题及对策邓国臣 我国涉外税制的建立和发展,紧密配合改革开放形式发展的需要,既考虑了符合国际惯例,又注意到了结合我国具体的国情,对维护国家权益、促进中外经济技术合作和外商来华投资,起到了积极的作用。

但是,随着社会主义市场经济的发展和改革开放的不断扩大,现行涉外税制不适应市场经济的局限性越来越明显。

主要表现在以下几个方面:1.我国涉外税收优惠政策经过多年的发展,形成多层次、多环节的税收优惠体系,也正是由于优惠内容多、范围广,从而使得政策界限难以区分,操作也相当复杂。

涉外税收优惠主要运用直接减税的方法,这种方法在吸引外资的同时也产生负作用:第一,低税负减免税优惠政策以直接减少国家税收收入为代价,其利弊得失已值得我们再权衡。

第二,诱导外商投资企业的短期行为,不利于吸引长期投资。

一些以投机为目的的短期投资者,一直设法利用税收优惠政策牟取最大利益。

目前,我国对外商投资企业前五年的盈利实行“免二减三”,有一些外商投资企业利用这一政策,在减免期内有盈利,在减免税期结束或将近结束时,马上变成亏损或只有微利(主要手法是:高价进口原材料,低价销售出口产品;转移利润逃税,即以低于成本价出售给境外或国内关联公司产品,以减少利润;隐瞒收入等)。

更有甚者,有些外商优惠期限一到,或转移投资或撤走投资。

第三,区域性税收优惠不利于公平税负、企业平等竞争等。

有些外商投资企业利用优惠政策得到的优势,同国内企业在国内市场竞争,损害中方利益,同时也忽视了产品质量和外销能力的提高。

第四,广泛的税收优惠不利于充分发挥税收杠杆的宏观调控作用。

第五,从我国所得税分类情况看,三档分类并不十分合理和科学。

我国根据地区经济发展水平不同,规定了15%、24%和33%三种不同的外商投资企业所得税率和税收减免优惠。

从国际经验看,以税收优惠作为吸引外商投资的主要手段,在改革开放初期是十分必要和可靠的,但是这只能作为一种过渡性政策。

要充分调动各地区吸收外商投资的积极性并不完全取决于税收优惠。

宁波大红鹰学院经济与管理学院《国际税收》大作业班级：11财管402（本）学号：1131061450姓名：朱懿二○一三年十二月试论我国涉外税收流失的治理对策【摘要】随着中国改革开放的逐步深化和加入WTO后，外商投资企业和外国企业的大量涌入，目前中国已成为全球最大的外国直接投资流入国之一，偷逃税和避税现象在我国愈演愈烈，虽然中国不断加强征管手段和制度。

特别是其中涉外企业国际避税现象非常突出，虽然严格来讲，它并不违法，但该行为使我国涉外税收流失惨重，损害了国家利益。

本文重点阐述了导致涉外税收流失的原因和治理对策。

【关键字】涉外税收流失，原因透析，治理对策我国自实行改革开放以来，特别是在2001年加入WTO之后，对外经济交往日益频繁和深入。

外商来华投资日益增多，国内企业也在“走出去”战略的引导下纷纷走出国门，卖相世界。

在这种情况下，与国际经济交往密切相关的国际税收问题也就越来越被人们关注和重视，其中比较重要的一个问题就是涉外税收的流失的比重计数量的不断增大。

偷逃税、避税是世界各国普遍存在的现象，在我国表现尤为突出。

近几年我国税收流失问题日趋严重，尽管现在征管手段不断得到加强，制度不断得到完善，但偷逃、避税的情况仍然层出不穷。

投资者由于受“利益最大化”和“税收最小化”的目的驱使，利用各种方式进行偷税、避税，由此带来的税收流失让人触目惊心。

一、税收流失的重要性税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征收参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。

税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。

税收与整个经济生活密不可分，并随着我国经济市场的日益成熟和完备，随着改革开放的不断深化和拓展，在国民经济生活中占据着越来越重要的地位。

税收流失问题具有普遍性，体现在时间跨度和空间跨度上。

其实从世界范围来说，国家无论大小贫富，自有税收时起都面临着税收流失这个挑战性的问题。

但这个问题在中国尤为严重。