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中国证券监督管理委员会辽宁监管局关于对中喜会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会辽宁监管局•【公布日期】2018.07.26•【字号】•【施行日期】2018.07.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融其他规定正文中国证券监督管理委员会辽宁监管局关于对中喜会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定中喜会计师事务所（特殊普通合伙）：经查，我局发现你所在联美量子股份有限公司（以下简称“联美控股”）2017年年报审计项目执业中，存在以下问题：一、函证程序执行不到位（一）未对联美控股本部及部分子公司的13个银行账户实施函证程序，也未解释说明不予函证原因。
（二）个别银行询证函回函日期晚于审计报告日。
联美控股审计报告日为2018年4月11日，但你所获取的个别银行询证函的回函日期晚于审计报告日，你所未执行替代程序就直接对账户余额进行了确认。
（三）未对个别未回函的银行询证函实施替代程序。
具体表现在：你所在未取得联美控股子公司上海汇融融资租赁有限公司华夏银行询证函回函的情况下，未执行替代程序，也未解释不执行相关审计程序的理由。
（四）未对个别函证过程保持必要控制。
一是你所在对联美控股子公司沈阳浑南市政建设工程有限公司实施跟函程序时，未记录跟函的时间、地点、人员，亦未形成跟函记录；二是你所在执行个别邮寄函证程序时，未记录发函时间、地点、人员，亦未形成发函记录。
（五）针对银行函证回函信息受限情况，未执行进一步审计程序。
个别银行未对全部函证信息进行确认，你所未对上述情况解释说明，也未执行额外的或替代审计程序。
（六）未对个别股票账户实施函证程序。
具体表现在：你所对联美控股子公司上海汇融融资租赁有限公司的银行存款（其他货币资金）执行审计程序时，未对股票账户进行函证，亦未记录不予函证理由。
（七）未对部分未回函账户执行替代程序。
具体表现在：你所在对联美控股子公司往来款项执行函证程序时，存在对多笔未回函账户未执行替代程序的情况。
投标文件采购项目编号： GXTC-CZ-******** 政采下达函编号：采购项目名称：************************项目服务商（盖章）：法定代表人或授权委托人：日期： 20 年月 28 日目录1. 谈判响应函 (2)2. 谈判响应一览表 (3)3. 法定代表人身份证明 (4)4. 授权委托书 (5)5. 谈判保证金 (6)6. 服务商资格材料 (7)6.1服务商基本情况 (7)6.2项目机构人员表 (8)6.2.1 项目机构人员一览表 (8)6.2.2 项目负责人简历表 (10)6.3拟投入本项目的设备设施一览表 (13)6.4近年类似业绩一览表 (14)6.4.1 武汉**合同 (15)6.4.2 武汉***合同 (16)6.4.3 武汉**合同 (17)6.5近年财务状况 (18)6.6服务商信誉情况 (21)6.6.1 服务商信誉声明 (21)6.6.2 行贿犯罪档案查询结果 (22)6.6.3 失信被执行人等信息查询结果 (22)6.6.4 依法缴纳税收和社保的证明材料 (22)6.6.5 近三年发生的诉讼和仲裁情况 (23)6.6.6 近年服务商获得奖项情况表 (24)6.6.7 其他资格资料（公司属增值税一般纳税人证明文件） (25)7. 技术偏离一览表 (26)8. 商务偏离一览表 (27)9. 服务方案 (28)10. 公司简介 (29)1. 投标函***公司：(采购人名称)(一)根据己收到的***项目（项目、标包名称）的招标文件，遵照规定，我单位经研究谈判文件和有关资料后，做出报价如下：我单位愿意以人民币大写壹佰叁拾万元(小写130万元)的报价承担谈判文件规定的全部采购内容并按合同约定承担相关义务。
(二)我单位将严格遵守职业守则，按国家相关法规、规范保证质量。
(三)贵单位的谈判文件、签约通知书和本谈判响应文件将构成约束我们的合约。
(四)我方在此声明，所递交的谈判响应文件及有关资料内容真实，准确和完整。
谢辉、北京达飞安评管理顾问有限公司劳动争议二审民事裁定书【案由】民事劳动争议、人事争议其他劳动争议、人事争议【审理法院】湖南省永州市中级人民法院【审理法院】湖南省永州市中级人民法院【审结日期】2020.07.15【案件字号】(2020)湘11民终2092号【审理程序】二审【审理法官】朱海平黄勇唐英【审理法官】朱海平黄勇唐英【文书类型】裁定书【当事人】谢辉;北京达飞安评管理顾问有限公司【当事人】谢辉北京达飞安评管理顾问有限公司【当事人-个人】谢辉【当事人-公司】北京达飞安评管理顾问有限公司【法院级别】中级人民法院【终审结果】二审维持原判二审改判【字号名称】民终字【原告】谢辉【被告】北京达飞安评管理顾问有限公司【本院观点】根据《最高人民法院关于人民法院对经劳动争议仲裁裁决的纠纷准予撤诉或驳回起诉后劳动争议仲裁裁决从何时起生效的解释》第一条之规定，当事人不服劳动争议仲裁裁决向人民法院起诉后又申请撤诉，经人民法院审查准予撤诉的，原仲裁裁决自人民法院裁定送达当事人之日起发生法律效力。
【权责关键词】撤销合同证明诉讼请求撤诉缺席判决驳回起诉维持原判发回重审【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院认为】本院认为：根据《最高人民法院关于人民法院对经劳动争议仲裁裁决的纠纷准予撤诉或驳回起诉后劳动争议仲裁裁决从何时起生效的解释》第一条之规定，当事人不服劳动争议仲裁裁决向人民法院起诉后又申请撤诉，经人民法院审查准予撤诉的，原仲裁裁决自人民法院裁定送达当事人之日起发生法律效力。
本案中自撤诉裁定送达当事人之日起，原劳动争议仲裁裁决永劳人仲案字［2019］第122号裁决书即已生效，原告的部分诉请已在生效的劳动争议仲裁裁决书中裁决，现原告谢辉以同一事由提起诉讼不符合法律规定，本院依法不予支持。
原告谢辉的其他诉讼请求也不符起诉条件。
综上，上诉人谢辉的上诉请求不能成立，一审裁定认定事实清楚、适用法律正确，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项、第一百七十一条规定，裁定如下【裁判结果】驳回上诉，维持原裁定。
报告表编号年编号：建设项目环境影响报告表项目名称：艾圻齿科技术（珠海）有限公司生产项目建设单位（盖章）：艾圻齿科技术（珠海）有限公司编制日期：2020年6月国家生态环境部制《建设项目环境影响报告表》编制说明《建设项目环境影响报告表》由具有从事环境影响评价工作资质的单位编制1、项目名称――指项目立项批复时的名称，应不超过30个字（两个英文字段作一个汉字）。
2、建设地点――指项目所在地详细地址、公路、铁路应填写起止点。
3、行业类别――按国标填写。
4、总投资――指项目投资总额。
5、主要环境保护目标――指项目区周围一定范围内集中居民住宅、学校、医院、保护文物、风景名胜区、水源地和生态敏感点等，应尽可能给出保护目标、性质、规模和距厂界距离等。
6、结论与建议――给出项目清洁生产、达标排放和总量控制的分析结论，确定污染防治措施的有效性，说明项目对环境造成的影响，给出建设项目环境可行性的明确结论。
同时提出减少环境影响的其它建议。
7、预审意见――由行业主管部门填写答复意见，无主管部门项目，可不填。
审批意见――由负责审批项目的环境保护行政主管部门批复。
建设项目基本情况项目名称艾圻齿科技术（珠海）有限公司生产项目建设单位艾圻齿科技术（珠海）有限公司统一社会信用代码****项目代码****法人代表**** 联系人****通讯地址珠海市金湾区三灶镇定湾七路1号1#厂房三楼307联系电话138****8313传真——邮政编码——建设地点珠海市金湾区三灶镇定湾七路1号1#厂房三楼307 （北纬22.038121°；东经113.313717°）立项审批部门——批准文号——建设性质新建√扩建技改行业类别及代码C3582 口腔科用设备及器具制造建筑面积(平方米) 1600占地面积(平方米)/总投资（万元）****其中：环保投资（万元）15环保投资占总投资比例15%评价经费(万元) ****预计投产日期2020年10月工程内容及规模：一、项目概况及任务来源艾圻齿科技术（珠海）有限公司租用珠海市金湾区三灶镇定湾七路1号1#厂房三楼307进行生产经营活动，企业主要从事定制式义齿的研发、生产，年产假牙（含牙模）12吨。
原文：
平成２６年８月１日
証券取引等監視委員会
株式会社コンサルティング・アルファに対する検査結果に基づく勧告
について
•１．勧告の内容
証券取引等監視委員会が株式会社コンサルティング・アルファ（東京都品川区、代表取締役北田朝雪（きただともゆき）、資本金50百万円、常勤役職員13名、投資助言・代理業）を検査した結果、下記のとおり、当該金融商品取引業者に係る法令違反の事実が認められたので、本日、証券取引等監視委員会は、内閣総理大臣及び金融庁長官に対して、金融庁設置法第20条第１項の規定に基づき、行政処分を行うよう勧告した。
•２．事実関係
無登録で海外ファンドに係る募集又は私募の取扱いを行ってい
る状況
株式会社コンサルティング・アルファ（以下「当社」という。
）は、投資助言・代理業の登録を受けている金融商品取引業者であるが、前回検査基準日（平成23年５月18日）から今回検査基準日（同26年２月25日）までの間（以下「対象期間」という。
）、外国の者の発行する証券又は証書で株券又は社債券の性質を有するものに表示
されるべき権利（以下「海外ファンド」という。
）の募集又は私募の取扱いを行っている状況が認められた。
o 具体的には、当社は、平成10年頃から運営していた会員制投資情報提供ウェブサイトへの海外ファンドに係る概要説明の掲載及び海
外ファンドの購入を希望する会員向けに行う取得申込手続に係るサ
ポート業務（以下「海外ファンド取得支援業務」という。
）を行っており、同23年４月には海外ファンド取得支援業務を資産ナビ株式会社（以下「資産ナビ社」という。
）に移管させ、対象期間において、同社の会員（26顧客）に対し、海外ファンドを延べ29件取得させていた。
しかしながら、資産ナビ社の代表取締役は、当社代表取締役が兼務しており、また、海外ファンド取得支援業務の運営は、従前どおり当社役職員が行っていること等から、移管の前後において、海外ファンド取得支援業務を遂行する態勢に変更はなく、当社が、資産ナビ社の名を用いて実質的に海外ファンド取得支援業務を行っているもの
と認められる。
その上で、資産ナビ社は、海外ファンドの販売会社等との間の契約に基づき、同社の会員による海外ファンドの取得額に応じた報酬を当該販売会社等から受領していた。
以上のことから、当社は、資産ナビ社の名を用いて海外ファンドの発行者のために有価証券を顧客に取得させる意図又は目的をもっ
て当該有価証券の商品内容等を説明し、また、海外ファンドの販売会社等との間で契約を締結した上で、当該販売会社等から海外ファンド
への投資額に応じた報酬を受領しており、当社が行った一連の行為は、投資助言の範囲にとどまらず、有価証券の募集又は私募の取扱いに該当するものと認められる。
o 当社が行った上記の行為は、金融商品取引法第28条第１項に規定する第一種金融商品取引業（同法第２条第８項第９号に掲げる「有価証券の募集又は私募の取扱い」を業として行うこと）に該当するものであり、当社が同法第31条第４項に基づく変更登録を受けることなく第一種金融商品取引業を行うことは、同法第29条に違反するものと認められる。
该公司上述行为，属于《金融商品交易法》第28条第1项的规定的“应符合第一种金融商品交易业（该法第2条第8项第9号规定“开展【有价证券的募集及非公开募集】业务的”）”。
据该法第31条第
4项，其对开展第一种金融商品交易业没有进行变更登记。
认定为违反了该法第29条规定。
参考条文：
《金融商品取引法（昭和23年法律第25号）（抄）
（定義）
第二条（略）
２～７（略）
８この法律において「金融商品取引業」とは、次に掲げる行為（その内容等を勘案し、投資者の保護のため支障を生ずることがないと認められるものとして政令で定めるもの及び銀行、優先出資法第二条第一項に規定する協同組織金融機関（以下「協同組織金融機関」という。
）その他政令で定める金融機関が行う第十二号、第十四号、第十五号又は第二十八条第八項各号に掲げるものを除く。
）のいずれかを業として行うことをいう。
一～八（略）
九有価証券の募集若しくは売出しの取扱い又は私募若しくは特定投資家向け売付け勧誘等の取扱い
（以下、略）
第二十八条この章において「第一種金融商品取引業」とは、金融商品取引業のうち、次に掲げる行為のいずれかを業として行うことをいう。
一有価証券（第二条第二項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除く。
）についての同条第八項第一号から第三号まで、第五号、第八号又は第九号に掲げる行為
（以下、略）
（登録）
第二十九条金融商品取引業は、内閣総理大臣の登録を受けた者でなければ、行うことができない。
译文：
2014年８月１日
证券交易监督委员会关于Arufa咨询股份有限公司检查结果公告
∙1、公告内容
本证券交易监督委员会对Arufa咨询股份有限公司（东京品川区、董事长北田朝雪、注册资本5千万日元、在职员工13名、投资咨询及代理业务）的检查结果如下：该金融商品交易公司承认违反相关法令的事实，故今日本证券交易监督委员会、内阁总理大臣及金融厅长官依据《金融厅设置法》第20条第1项的规定，通告对其进行行政处罚。
∙2、事实关系
无登记海外基金募集及非公开募集的开展状况
ARUFA咨询股份有限公司（以下称“该公司”），是登记的金融商品交易的投资咨询、代理公司，从上次检查基准日（平成23年5月18日）到本次检查基准日期间（以下称“对象期间”），已被认可取得了公开募集或者非公开募集（用于投向对外国人发行的证券、证书、股票或债券的）基金（以下称“海外基金”）的资质。
具体而言，据该公司自1998年左右开始运营的会员制投资情报网页提供的海外基金相关简要说明揭露，及向希望购入海外基金的会员取得了申请手续支持业务（以下称“海外基金取得支援业务”）行使资格，2011年4月其将海外基金取得支援业务转移给了Nabi资产股份有限公司（以下称“Nabi资产公司”），在对象期间中，Nabi资产公司会员（26个客户）、总计受让取得了海外基金29件。
然而，Nabi资产公司董事长兼任该公司董事长职务。
但，海外基金取得支援业务的运营，还是以前该公司职员行使，移管前后期间，海外基金取得支援业务运行情况无变更。
该公司承认用Nabi资产公司的名义进行海外基金取得支援业务。
根据Nabi资产公司、海外基金买卖等公司之间的契约，该公司会员从海外基金取得的投资收入从该公司受领。
从上述事迹看，该公司用Nabi资产公司之名为海外基金发行者的有价证券招揽客户的意图及目的应当在该有价证券商品内容中说明。
另外，据海外基金买卖等公司之间的契约，海外基金投资额相应的投资报酬从该买卖公司处受领。
该公司的一系列行为，属于投资咨询范围的事，其行为当认定为有价证券的公开募集及非公开募集。
参考条文：
《金融商品交易法》（1948年第25号法律）（抄）
（定义）
∙第二条（略）
∙２～７（略）
∙8 本法中的金融商品交易业指，斟酌的内容等、政令规定的没有对投资者保护产生障碍的、及银行、优先出资法第二条第一项的规定的合作组织金融机关（以下称“协同组织金融机关））；
其他政令规定的金融机关行使第十二号、第十四号、第十五号及第二十八条第八项各自规定的内容除外的，其他可开展的业务。
∙一～八（略）
∙九募集有价证券廉价出售及非公开募集廉价向特定投资者进行劝诱并买卖。
∙（以下、略）
∙第二十八条本章中【第一种金融商品交易业】是指，在金融商品交易业中，开展下列任意业务的的行为：一有价证券（据第二条第二项的规定的有价证券被看做具有同项各号权利的除外）关于本条第八项第一号至第三号、第五号、第八号及第九号规定的行为。
∙第二十九条非经内阁总理大臣的授权登记，不得从事金融商品交易业。
∙
∙。
