助理理财规划师期末复习

助理理财规划师考前复习题第1章现金规划（含答案及解析）一、单项选择题同步强化练习1．下列选项中属于现金等价物旳是( )。

A．股票B．期货C．货币市场基金D．期权2．产生交易动机旳原因是( )。

A．分散风险B．抓住有利投资机会C．未来收入和支出旳不确定性D．收入和支出在时问上不一样步3．产生谨慎动机旳原因是( )。

A．分散风险B．抓住有利投资机会C．未来收入和支出旳不确定性D．收入和支出在时间上不一样步4．有关金融资产旳流动性与收益率旳关系，下列说法中对旳旳是( )。

A．两者呈反方向变化B．两者呈同方向变化C．两者不有关D．以上说法都不对5．流动性比率是反应客户支出能力强弱旳指标，流动性比率=( )。

A．流动资产／流动负债B．结余／每月支出C．流动性资产／每月支D．流动性资产／总资产6．有关循环信用，下列说法中不对旳旳是( )。

A．是按日计息旳小额、无担保贷款B．当持卡人偿还旳金额等于或高于当期账单旳最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余旳延后还款旳金额就是循环信用余额C．持卡人假如选择使用了循环信用，那么在当期就不能享有免息还款期旳优惠D．计算措施是：上期对账单旳每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息3％。

为计息利率7．理财规划师提议进行家庭财产规划时，流动性比率应保持在( )左右。

A．4 B．3 C．2 D．18．下列各项中，不属于( )典当融资旳长处。

A．典当行对客户旳信用规定几乎为零B。

典当行不可以动产为抵押物C．到典当行典当物品旳起点低D．典当贷款手续十分简便9．理财规划师在与客户进行会谈时，首先要做旳是( )。

A．向客户阐明什么是现金规划、现金规划旳需求原因及现金规划旳内容B．搜集与客户现金规划有关旳信息，如客户旳职业、家庭状况、收入状况和支出状况等有关信息C．引导客户编制月(年)度旳收入支出表D．确定现金及现金等价物旳额度10．在国际货币基金组织对货币层次旳划分中，现金位于( )。

助理理财规划师专业能力章节复习难点助理理财规划师专业能力章节复习难点理财规划师能忠实、客观地为客户长期服务，故在很多家庭往往享有准家庭成员的地位。

接下来我为大家编辑整理了助理理财规划师专业能力章节复习难点，想了解更多相关内容请关注应届毕业生（考试）!制定客户教育规划方案一、教育资金的主要来源教育资金的最主要来源是(客户自身的收入和资产)。

(一)政府教育资助政府教育资助项目有特殊困难补助及减免学费政策、“绿色通道”政策。

1、特殊困难补助及减免学费政策。

属于无偿资助2、“绿色通道”政策理财师为客户提供子女教育规划时应注意：应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息;拨款数量有很大的不确定性;政府拨款有限。

(二)奖学金目前我国设立的奖学金包括以下类型：(1)本、专科生(2)研究生奖学金(3)国家奖学金下面重点对优秀学生奖学金和国家奖学金加以介绍。

1、优秀学生奖学金2、国家奖学金目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是(国家奖学金)。

(三)工读收入(四)教育贷款我国的教育贷款政策包括：学校学生贷款、国家助学贷款、一般商业性助学贷款。

1、国家教育助学贷款国家教育助学货款包括(商业性银行助学贷款)和财政贴息的国家助学贷款两种。

2、学生贷款3、商业性助学贷款国家助学贷款的贷款额度一般为(每人每学年最高不超过6000元)。

学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科学生提供的无息贷款。

其贷款额度为(基本学习、生活费用减去奖学金)学生贷款和一般商业性助学贷款的利息分别为(无息;法定贷款利率)。

国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条件，其中关于贷款期限的条款主要体现为(毕业后1~2年内开始还贷、6年内还清)。

(五)留学贷款(有相关、抵押比率)1、借款人应具备的条件抵押财产仅可设定抵押权利的`房产;品仅限国债、存单、企业债券等。

2、留学贷款担保抵押方式(1)房产抵押：最高额不超过抵押物60%;(2)：贷款最高额不超物80%;(3)信用担保：银行认可的法人全额发放;自然人，最高不超20万。

2019年5月助理理财规划师考试理论知识复习题第一部分单项选择题第一章理财规划基础1、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到（）A、财务独立B、财务安全C、财务自主D、财务自由2、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行（）的理财规划A、现金规划B、风险管理和保险规划C、投资规划D、财产分配与传承规划3、个人理财规划要解决的首要问题是（）A）财务预算B）收支相抵C）财务安全D）财务自由4、在表示收入与支出的坐标轴中。

当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。

A）总收入B）投资收入C）工资收入D）其他收入5、在理财规划中只有实现（），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

A财务规划B财务安全C自我实现D财务自由6、要实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。

A工资收入B利息收入C偶然收入D投资收入7、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）A家族支援储备B日常生活覆盖储备C意外现金储备D投资资金储备8、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为（）。

A进攻型B稳健型C攻守兼备型D防守型9 、下列对理财的理解，表述不正确的是（）.( A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D ）理财规划通常由专业人士提供10、（）不属于意外现金储备的支付范围。

（A）重大疾病（B ）意外灾难( C ）犯罪事件（D ）突然失业或失能11 、某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

( A ）成长型基金（B ）保险( C ）国债（D ）平衡型基金12 、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，( ）不属于分析客户财务状况的主要内容。

最新助理理财规划师考试复习笔记最新助理理财规划师考试复习笔记房产税——我国目前税制课税对象：房产计税根据：房产价格或租金收入纳税人：所有人、经营人(1)纳税义务人产权所有人：境内拥有房屋产权的单位、个人1)产权所有人国家(全民)所有的：经营单位集体、个人所有的的：单位、个人2)产权出典的：承典人产权出典：3)产权所有人/承典人不在本地、产权未确定、租典纠纷的：房产代管人、使用人(2)征税对象：房产：包括不可分割的附属设施，不包括独立的建筑物开发建造的商品房：出售前，不征税;但实际已经使用、出租、出售的，征收(3)征税范围：位于城市、县城、建制镇、工矿区的房屋不包括农村房屋同“城镇土地使用税”个人所有非营业用的.房产免征房产税个人所有的出租的居民用房，暂按优惠税率 4%(4)计税根据：从价计税：计税价值、房产余值，即原值一次扣减10%—30%后的余值从租计税：租金收入以房产联营投资的计税根据：共担经营风险的：按房产余值不承当经营风险、只收取固定收入的：按出租收入融资租赁房屋的：按房产余值营业税课税对象：境内提供给税劳务、转让无形资产、销售不动产，单一环节税1、纳税义务人：单位、个人(境内提供给税劳务、转让无形资产、销售不动产)“境内”的详细规定：(2)无形资产：承受的单位或个人在境内(专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉)(3)土地使用权：转让或出租的土地在境内(4)不动产：销售或出租的不动产在境内2、扣缴义务人涉及个人理财规划的主要有：(1)境外单位个人、境内行为、境内未设机构：代理人、受让人、购置者(2)单位个人演出、别人售票：售票者(3)个人转让无形资产：受让人(4)其他3、税目按行业、类别设置，9类A、应税劳务：7个行业税目非应税劳务：加工、修理修配劳务，聘用员工提供的劳务B、无形资产 1个税目(专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉，土地使用权 )C、不动产 1个税目“境内”的详细规定：(2)无形资产：承受的单位或个人在境内(3)土地使用权：转让或出租的土地在境内(4)不动产：销售或出租的不动产在境内4、税率：比例税率3% 四个：交通运输、建筑、邮电通讯、文化体育5% 四个：效劳、金融保险、不动产、无形资产20% 一个：娱乐业( 台球、保龄球 5% )兼营行为：兼营不同税目的，分别核算，否那么从高税率优惠税率：“效劳业——租赁业”5%，个人按照市场价格出租居民住房的，暂按 3% 税率5、计税根据：(1)一般：营业额 (人民币计算营业额、外币折算)人民币计算，外汇折合人民币(2)特殊 4类营业额：演出：余额收入—费用(全部票价收入、包场收入—演出场所、演出公司、经纪人)不动产及土地：余额收入—费用(全部收入—原价、作价 )金融经纪(中间业务)：手续费(佣金)代理业：实际收取的报酬所得税类：国家对法人、自然人在一定期间(一年)获取的所得额课征的税收。

2023年助理理财规划师章节复习资料2023年助理理财规划师章节复习资料制定汽车消费方案(第二章第二节)一、(2023年11月第48题关于购车缴纳费用问题)汽车消费概述二、自筹经费购车与贷款购车的决策个人汽车消费贷款的年限是3-5年，汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，理财规划师根据客户的自身情况，帮助其决定是否进展贷款。

三、汽车消费信贷1、贷款的对象和条件2、贷款的期限、利率和金额3、还款方式和案例分析(1)“等额本息”和“等额本金”(2)“按月还款”和“按季还款”(3)“递增法”和“递减法”(4)“智慧型”还款4、银行与汽车金融公司贷款的比较(1)贷款的比例和年限(2)申请汽车贷款价格(3)车贷利率和其他费用工作要求工作程序第一步跟客户进展交流，确定客户的购车需求第二步搜集客户信息第三步分析客户信息第四步确定贷款方式，还款方式及还款期限第五步购车方案的施行第六步根据客户情况的改变及时调整方案制定消费信贷方案(第二章第三节)知识要求：一、信誉卡信贷1、信誉卡、准贷记卡和借记卡的比较：信誉卡可以免息透支，准贷记卡要支付利息，借记卡不能透支2、信誉卡信贷的特点：(1)可以“先消费，后还款”(2)记账功能3、案例分析二、大额耐用消费品信贷对象是具有当地户口，有稳定职业、收入和固定场所，年龄在20~55周岁之间，无不良信誉纪录，具有完全民事行为才能的自然人。

工作要求：工作程序：第一步跟客户进展交流，确定客户的购车需求第二步搜集客户信息第三步分析客户信息第四步帮助客户进展贷款规划第五步方案的施行第六步根据客户将来情况的变动，对方案做出及时的调整。

本卷须知：1、免息还款期的计算问题2、超额透支不能享受免息还款待遇3、注意部分归还不能享受免息待遇4、信誉卡提现并不享受免息待遇5、信誉卡存钱无利息6、免年费，并非年年免第三章：教育规划鉴定要点：1、.子女教育规划的'原那么2、.教育资金的主要来3、教育规划工具理解与应用4、学会制订教育规划方案第一节客户教育需求分析知识要求：一、子女教育规划的原那么1、目的合理2、提早规划3、定期定额4、稳健投资二、国内教育体系1、高等教育概况2、学位制度3、教育费用4、奖学金制度及节省学政策工作程序要求：第一步：理解客户家庭成员构造及财务状况第二步：确定客户对子女的教育目的第三步：估算教育费用第二节制定客户教育规划方案知识要求：一、教育资金的主要来1、政府教育资助2、奖学金3、工读收入4、教育贷款5、留学贷款二、教育规划工具1、短期教育规划工具：(1)学校贷款(2)政府贷款(3)资助性机构贷款和银行贷款2、长期教育规划工具(1)传统教育规划工具：(2023年11月第54.53.68题)教育储蓄，(2023年11月第68题)教育保险(2)其他教育规划工具：①政府债券：分为国家证券和地方证券②(2023年11月第67题)股票和公司债券③大额存单④(2023年11月第55题)子女教育信托⑤投资基金工作程序要求：第一步：选择适当的规划工具。

助理理财规划师复习资料2012复习题一一、单项选择题1、流动性比率是反映客户支出能力强弱的指标，以下关于流动性比率的说法正确的是（）。

A、流动性比率=流动资产/流动负载B、流动性资产=结余/每月支出C、流动性比率=流动性资产/每月支出D、流动性比率=流动性资产/总资产2、房价是理财规划师为客户制定住房消费方案时须考虑的重要因素，房价取决于两个因素：一是（），二是面积A、区位B、厂商的偏好C、讨价还价的能力Ｄ、利率3、在于客户进行面谈之前，理财规划师打电话与客户预约时提醒客户携带的相关资料中不包括（）。

A、个人的记账记录、对账单B、股票或债券C、保险单Ｄ、重要的证件、单据的原件4、财务自由主要体现在（）A、投资收入额可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中介方出来，已有的财富成为创造更多财富的工具B、一个人或家庭是否有充足的现金准备C、一个人或家庭是否有适当的住房Ｄ、一个人或家庭是否有适当、收益稳定的投资5、个人通知存款的最低起存金额和最低知趣金额本别为（）。

A、5万，1万B、1万，5万C、1万，1万Ｄ、5万，5万6、理财规划师在确定了客户希望购房后，应帮助其确定购房目标。

购房的目标不包括要素为（）A、客户家庭计划购房时间B、区位C、希望的居住面积Ｄ、届时房价7、下列关于货币市场基金的说法不正确的是（）。

A、为个人及企业提供了一种能够与银行中长期存款想替代，相对安全、收益稳定的投资方式B、就安全性而言，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零C、就流动性而言，货币市场基金比银行7天通知存款的流动性还要好Ｄ、就收益率而言，货币市场基金的收益率远高于7天通知存款8、信用卡、准贷记卡和借记卡的一种共同特点是（）A、可在国外透支外币消费B、持卡人不必为刷卡消费付任何手续费C、可免息透支Ｄ、可支取现金而不付手续费9、中国人民银行从2006年4月28日起上调金融机构贷款的利率，6个月的贷款由原来的5.22%上升为（）。

20XX年5月助理理财规划师考试基础知识复习题(一)参考答案及计算题解析第一部分:单项选择题《理财规划师基础知识》教材第一章：理财规划基础1.D；2.C；3.B；第二章:财务与会计1.C;2.B;3.D;4.A;5.B;6.D;7.C;8.D;9.D;10.A;第三章:宏观经济分析1.B;2.B;3.B;4.A;5.A;6.B;第四章:金融基础1.A;2.B;3.B;4.C;5.D;6.A;7.B;8.C;9.D;第五章:税收基础1.B;2.C;3.A;4.C;5.C;6.D;7.A;8.A;9.C;第六章:法律基础1.C;2.C;3.B;4.C;5.B;6.D;7.B;8.A;9.C;10.B;第七章:计算基础1.C;2.C;3.C;4.A;5.A;6.A;《助理理财规划师专业能力》教材第一章：现金规划1．D；2.C;3.B;第二章:消费支出规划1.A;2.C;3.D;第三章:教育规划1.B;第二部分:多项选择题《理财规划师基础知识》教材第一章：理财规划基础1.B,C,D;2.A,B,E;第二章:财务与会计1.B,C,D,E;第三章:宏观经济分析1.A,C,E;2.A,C,D;3.A,C,D;第四章:金融基础1.A,B,C,D,E;2.A,B,C;第五章:税收基础1.B,C;2.C,E;3.B,C;4B,C,D,E;第六章:法律基础1.A,D;2.A,B,D,E;3.B,C,E;4.A,B,E;5.A,B,C;6.B,C; 第七章:计算基础1.D,E;2.A,C,E;3.A,B,D;《助理理财规划师专业能力》教材第一章：现金规划1.B,D;第二章:消费支出规划1.A,B,C,D,E;2.A,C,D,E;3.C,E;第三章:教育规划1.A,B,D;2.A,B,D,E;第四章:保险规划1,B,C,E;2.B,C,D,E;第六章:养老规划1.A,B,C,E;第三部分:判断题1.×;2. √;3. ×;4. √;5. ×;6. ×;7. ×;8. √;9. ×;10.√;计算题解析第五章，第２题：应纳税所得额＝120000-70000-5000-4000=41000;应纳税额=41000*20%=8200;第五章，第5题：应纳税所得额＝8600-2000=6600;应纳税额=6600*20%-375=945;第五章，第7题：应纳税所得额＝3000*5*(1-20%)=12000;应纳税额=12000*20%*(1-70%)=1680;应纳税所得额＝30000*(1-20%)=24000;应纳税额=24000*20%*(1-70%)=3360;应纳税额合计=5040;第七章，第1题:发行时购买价格为1000元(平价发行,票面利率和市场利率相等),现在为1100元,持有期有80元票面利息,则持有期收益率=(1100+80-1000)/1000=18%.第七章，第2题:概率乘法的一般公式:P(A×B)=P(A)×P(B∣A);P(A×B)=40%,P(A)=80%, P(B∣A)=? 50%;第七章，第3题:r=(F-P d)/F×360/n; r=(50000-47500)/50000×360/120=15%;第七章，第6题:ρ=0.0012/(0.08*0.03)=0.5;。

XX年助理理财规划师考试复习知识点理财规划是为您/您的家庭建立一个独立、安全、自由的财务生活体系，以实现个人人生/家庭各阶段的目标和梦想，早日达到财务自由境界的过程!接下来为大家精心准备了xx年助理理财规划师考试复习知识点，想了解更多相关内容请关注!税收法律关系税收法律关系构成：征纳双方、征税对象、之间的关系国家征税与纳税人纳税表面关系：利益分配的关系实质关系：特定的法律关系税收法律关系构成：三个方面权利主体、权利客体、法律关系内容征纳双方、征税对象、之间的关系(一)权利主体：税收法律关系中，享有权利、承担义务的当事人。

两方权利主体1、征税人、征税主体代表国家行使征税职责的国家税务机关包括三类：各级税务机关、海关、财政机关2、纳税人、纳税义务人、纳税主体履行纳税义务的人包括三类：(1)自然人、法人、其他组织(2)在华的外国企业、组织、自然人(外籍人、无国籍人)(3)在华没有机构场所、但有中国境内的所得的外国企业、组织纳税义务人权利主体的确定原则：属地兼属人原则3、权利主体双方法律地位：平等权利义务：不对等(行政管理者、被管理者关系)国际资本流动的类型长期、短期(一)长期资本流动期限超过一年包括：直接投资、证券投资、国际贷款1、国际证券投资：间接投资在国际金融市场上购买中长期债券、买卖外国企业股票间接投资，更关注价格变化、资本溢价，而非企业的实际经营活动主要投资工具：股票、债券、金融创新工具2、国际贷款：政府贷款、国际金融机构贷款、国际银行贷款(1)政府贷款(2)国际金融机构贷款国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会 (3)国际银行的国际贷款辛迪加贷款、联合贷款、项目贷款(二)短期资本流动汇票、银行活期存款凭证规模巨大、速度很快、影响广泛2、分类动机不同分为四类：1)、贸易资金流动2)、银行资金流动3)、保值性资本流动4)、投机性资本流动3、国际短期资本流动对世界经济的影响：三个商业票据概念性质、种类特点、贴现1、概念、性质(1)商业票据短期无担保的、在公开市场上发行的期票，代表发行公司应付的还债义务起源于商业信用的一种传统金融工具期限一般小于270天、贴现发行典型的两种：本票、汇票。

个人理财规划期末考试答案文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]姓名：班级：默认班级成绩：99.0分一、单选题（题数：50，共50.0分）1关于注册会计师的特点，以下说法正确的是（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：D2以下哪项不属于债务计划的内容（）（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：D3个人金融理财置于较高位置的原因不包括（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：A4持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡叫做什么卡（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：D5以下哪项不属于拥有特色资源的正确做法（）（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：B6投资产品的三把万能钥匙不包括（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：D7理财规划职业的要求不包括（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：C8下列说法错误的是（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：C9测试投资者的风险承受能力，主要是在于什么（）（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：A10理财规划师应具备的素质不包括（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：A11目前，老百姓要增加财产收入，需建立相关平台，其中下列说法不正确的是（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：D12个人生涯规划原则是（）。

（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：B13企业与个人通过出口得到的外汇需要交给银行，再由银行换人民币。

而银行在拿到这些外汇后，除保留部分外，余者都与中央银行换成人民币。

这样，央行外汇就不断积累，由此汇集成为我国的外汇储备。

这被称为什么（）（1.0分）1.0分A、B、C、D、我的答案：B14理财是一种全面的人生规划，首先必须要做的是（）。

复习资料复习题一一、单项选择题1、流动性比率是反映客户支出能力强弱的指标，以下关于流动性比率的说法正确的是（）。

A、流动性比率=流动资产/流动负债B、流动性资产=结余/每月支出C、流动性比率=流动性资产/每月支出D、流动性比率=流动性资产/总资产2、房价是理财规划师为客户制定住房消费方案时须考虑的重要因素，房价取决于两个因素：一是（），二是面积A、区位B、厂商的偏好C、讨价还价的能力Ｄ、利率3、在于客户进行面谈之前，理财规划师打电话与客户预约时提醒客户携带的相关资料中不包括（）。

A、个人的记账记录、对账单B、股票或债券C、保险单Ｄ、重要的证件、单据的原件4、财务自由主要体现在（）A、投资收入额可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中介方出来，已有的财富成为创造更多财富的工具B、一个人或家庭是否有充足的现金准备C、一个人或家庭是否有适当的住房Ｄ、一个人或家庭是否有适当、收益稳定的投资5、个人通知存款的最低起存金额和最低知趣金额本别为（）。

A、5万，1万B、1万，5万C、1万，1万Ｄ、5万，5万6、理财规划师在确定了客户希望购房后，应帮助其确定购房目标。

购房的目标不包括要素为（）A、客户家庭计划购房时间B、区位C、希望的居住面积Ｄ、届时房价7、下列关于货币市场基金的说法不正确的是（）。

A、为个人及企业提供了一种能够与银行中长期存款想替代，相对安全、收益稳定的投资方式B、就安全性而言，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零C、就流动性而言，货币市场基金比银行7天通知存款的流动性还要好Ｄ、就收益率而言，货币市场基金的收益率远高于7天通知存款8、信用卡、准贷记卡和借记卡的一种共同特点是（）A、可在国外透支外币消费B、持卡人不必为刷卡消费付任何手续费C、可免息透支Ｄ、可支取现金而不付手续费9、中国人民银行从2006年4月28日起上调金融机构贷款的利率，6个月的贷款由原来的5.22%上升为（）。