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结账检查表

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财务部每月结账检查表

财务部每月结账检查表

3 新增资产子系统明细与科目明细账核对。
4 月末子系统清单明细账与总账核对。
成本
1 工时检查。
2 查产品成本明细有无异常。
3 查工单成本明细有无异常。
预付账款
1 检查模具有否时间久末验收的。
其他
1 调账表有否录入审核。
2 奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。
完成
3 内部往来账项核对。 4 每月输入次月汇率。
如何查應敘明 如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？ 獎勵學金為何要單獨列呢？
务部每月结账检查表
备注 要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
财务部每月结账检查表
项目
摘要
现金与银行存款
1 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。
2 各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表)
3 总账与各明细账核对。
预提费用
各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享 1
的及共享部门请购的作管理费用再分摊。）
2 预提工资。
3 预提職工準備金。
4 预提佣金。
5 预提水电费。
6 预提公益捐贈款
7 预提存貨跌價損失
8 总账与明细账余额核对。
应付管理
1 录入应付凭单是否有遗漏。
2 录入付款单是否有遗漏。
应收管理
1 录入结账单是否有遗漏。
2 录入收款单是否有遗漏。

结账事项检查表

结账事项检查表
序号 项目 1 工会经费计提 2 电信手机话费分配 3 公司固话、网络分配 4 水、电费 5 食堂费用 6 洗车费 7 大库食堂 8 保安、保洁 9 办公用品 10 油卡 11 金融公司账务 12 绿植摊销 13 广告费摊销 14 采暖费摊销 15 税金计提 16 工时分配 17 往来通知单核销 18 代缴社保是否已经挂账 19 内部现金流量 20 内部往来余额 21 工会经费与银行余额 22 二网返利调整 23 广告费调整 24 自定义分析差异说明 25 费用部门检查 26 科目余额表合理性检查 27 累计折旧计提 28 返利结转 29 教师车成本结转 30 实际数据数量填写 31 集团利息调整 32 互卖车调整 33 GAP险账务处理 34 延保账务处理 35 续保押金科目 36 二手车收入结转 37 保险收入预估、开票 38 出纳现金及银行余额检查 39 出纳模块结账 40 固定资产模块结账 41 账面利润+调整=责任利润 42 整车毛利率合理性 43 装饰毛利率合理性 44 维修毛利率合理性 45 维修单项毛利合理性 46 费用总额是否超预算 47 各费用类型是否超预算 48 招待费等费用是否超预算
1月 2月 3月 4月 5月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

2019年企业财务会计核算工作检查表

2019年企业财务会计核算工作检查表
询问、检查
－－
检查营业收入报表数是否与账面相符
出纳是否每天核对营业日报表（竖报表）并签字确认。
询问、检查
－－
检查营业日报表有无签字确认
抽查外部签单原件与签单协议是否相符；财务是否设有登记簿登记外部签单情况。
询问、检查
－－
检查外部签单管理情况
抽查月末外部未签单明细表金额与营业日报表（竖报表）的外部签单额是否一致。
－－
检查成本计算表，成本项目按照收楼面积逐期结转，已竣工未售出的单位按可销售面积结转至生产成本
同一个苑区分期竣工交付使用的，是否按竣工交付使用时间将该苑区成本拆分为多个成本核算单位归集成本和结转成本。
询问、检查
－－
检查成本计算表，成本项目按照收楼面积逐期结转，已竣工未售出的单位按可销售面积结转至生产成本
询问、检查
－－
检查各成本项目分摊依据是否合理，共同享有的按照建筑面积分摊，独立使用的直接计入相关核算项目
土地成本
是否根据《土地转让合同》以及《收购协议》等依据来确定土地成本。
检查土地转让合同中土地成本及对应地块、项目是否与成本核算一致
是否根据六证表、开发数据简表及规划图来确定成本核算对象并分摊土地成本。
询问、检查
--
提取售楼数据，检查是否在每季末按照合同收楼日确认销售收入
所售车位在楼宇交付日期前的，是否按所购物业的收入确认时间同期确认收入；在楼宇交付日期后的，是否按合同签订日期确认收入。对于车位收入是否区分有产权与无产权的情况进行处理。
询问、检查
--
提取售楼数据，检查是否在每季末按照合同收楼日确认销售收入
询问、观察
－－
检查每季度收入确认工作底稿
确认收入同时是否及时确认正负超标楼款。正负超标楼款是否通过应收账款、应付账款科目核算。是否定期核对“应收/应付账款-房地产业务（自建物业）”账面余额与售楼系统的正负超标金额一致。

财务部每月结账检查表

财务部每月结账检查表
财务部每月结账检查表
项目 现金与银行存款 1 2 3 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。 各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表) 总账与各明细账核对。 各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享 的及共享部门请购的作管理费用再分摊。） 预提工资。 预提職工準備金。 预提佣金。 预提水电费。 预提公益捐贈款 预提存貨跌價損失 摘要 完成
如何查應敘明 如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？
獎勵學金為何要單獨列呢？应收管理固定资产预付账款
务部每月结账检查表
备注
要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
预提费用 1 2 3 4 5 6 7
8 总账与明细账余额核对。 应付管理 1 2 1 2 存货 1 2 1 2 3 4 成本 1 2 3 1 其他 1 2 3 4 调账表有否录入审核。 奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。 内部往来账项核对。 每月输入次月汇率。 工时检查。 查产品成本明细有无异常。 查工单成本明细有无异常。 检查模具有否时间久末验收的。 总账与库存明细账核对。 总账与委外，厂内工单在制明细账核对。 计提折旧。 折旧分摊。 新增资产子系统明细与科目明细账核对。 月末子系统清单明细账与总账核对。 录入应付凭单是否有遗漏。 录入付款单是否有遗漏。 录入结账单是否有遗漏。 录入收款单是否有遗漏。

收银员一日常规检查表

收银员一日常规检查表

收银员一日常规检查表日期：[填写日期]
1. 现金结算
- 检查款台现金是否与收银系统的收入一致。

- 检查收银系统的交易记录是否正常。

- 确保找零金额正确。

2. POS终端
- 检查POS终端的运行是否正常。

- 确认POS终端是否连接到收银系统。

3. 收据与票据
- 检查收据是否按照规定格式填写完整。

- 确认收据的编号是否连续。

- 检查票据是否存放整齐。

4. 优惠券与折扣
- 检查优惠券和折扣的使用是否符合规定。

- 确认优惠券和折扣是否已正确计算。

5. 商品录入
- 确认所有销售商品已正确录入系统。

- 确认商品信息的准确性。

6. 退货与退款
- 确认退货和退款的程序是否按照规定执行。

- 确认退货和退款的金额是否正确。

7. 钱箱与收银台
- 检查钱箱是否安全密封。

- 确认钱箱内现金数量与记录一致。

- 检查收银台整洁有序。

8. 系统备份与维护
- 确认系统的数据备份已完成。

- 确保系统的软件和硬件设备正常运行。

9. 钱箱交接
- 与上班收银员核对钱箱内现金数量。

- 填写钱箱交接记录。

10. 其他事项
- 记录一天中发生的其他异常情况或特殊事件。

以上是收银员一日常规检查表的内容，请在每天结束时进行检查并填写。

如有异常情况，请及时上报给主管或相关部门。

结算资料检查表xls

结算资料检查表xls

12.2～2.2.7材料设备验收单2.8材料设备供货价格清单2.9结算交接单三、核心文件3.1施/竣工图纸结算造价书3.2变更/签证结算造价书3.3工程量计算过程底稿3.4工程量汇总指标表3.5价格约谈记录或限价单3.6供货合同结算书1（原件）（1）表中货名、规格型号、数量与《材料设备验收单》一致，价格与合同单价一验收意见处理结果有体现，并由甲方项目工程师与供货方共同确认、手续齐全。

（已剔除合同供货范围外或合同价格中缺项的货品。

⑴结算书格式规范――封面按深圳市定额站规范格式，工程信息、造价员/师及单章手续齐全；编制说明表述清楚，计价条件或清单价格与合同相符，并已抵扣第2相应的费用。

⑵结算书计价组成――费率模式须按深圳市的预（结）算规定采用软件进行编制，划分细则符合合同规定；清单模式须按合同价格清单要求进行编⑶结算书必须提供规范、完整的工程量计算底稿、汇总表及具体的计算资料（具求详见下文第项）。

1（原件）（1）变更、签证结算须按变更、签证单号进行分项，不存在不同单号间的交叉汇并附齐完整的变更、签证等基本资料（见第2.2、2.3项）。

（2）对于不同种专业更、签证须分别编制结算书。

1（原件）（1）单中所填信息与本表第1.2、1.3项同类内容一致。

⑵此单内容上不得存在跳（即每项必填，可选项除外）。

⑶移交人及主管领导签字手续，但在所有结算资符合达标规定前，成本人员可暂不接收。

提示：以成本人员审核为主。

1（原件）＋1（电子版）1（原件）⑴单号无重复，每单中一一列明收货单号、材料设备规格、数量，验收结果及处见明确，并由供货方、收货方、监理及甲方项目工程师共同确认。

⑵到货产品不超出合同供货范围。

1（原件）＋1（复印）（1）书面约谈或限价双方确认签字手续齐全，必须具备甲方项目工程师（10万元内）或采购人员（大于10万元）、成本人员、项目经理（10万元以内）或采购部（大于10万元）、成本部经理（大于5万元）、事业部总经理（大于10万元）、公管工程总经理（大于30万元）等相应权级人员的共同签字批准。

公司结算检查表


集中处理中心
பைடு நூலகம்网点
网点
印鉴底卡的保管情况：客户预留印 鉴卡留存联是否由有权人保管；保 网点或会计稽核中心 《中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法（试行）》 现场检查 管场所是否符合规定。 印鉴卡管 是否存在代客户保管印鉴卡客户联 网点或会计稽核中心 《中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法（试行）》 现场检查 理 的情况。 1、翻阅印鉴卡留存联资料。 印鉴卡相关要素的填写是否规范， 网点或会计稽核中心 《中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法（试行）》 2、抽查比例不低于20%，对于账户数量少的网点，至少检查10户，不足10 预留印鉴的加盖是否齐全规范。 户的检查全部。 1、由技术导出印鉴挂失、定期存单挂失业务的交易信息。 《中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法（试行） 办理预留印鉴挂失、定期存单挂失 2、由一支会计稽核市县督导调取影像资料或检查原交易实物资料。 网点 》；《中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范 的手续是否符合规定。 3、抽查比例不低于50%，对于业务较少的网点，至少检查5笔，不足5笔的 》第【5.7】章节 检查全部。 1、由技术导出调整客户账利息业务的交易信息。 调整客户账利息业务的处理是否符 《中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范》第 2、通过S00005交易调阅影像或检查原交易实物资料核实调整的原因是否符 账户特殊 合规定，是否存在擅自给客户补付 集中处理中心 【5.12】章节 合规定。 业务 利息的情况。 3、抽查比例不低于50%，对于业务较少的网点，可酌情增加。 协助冻结、扣划是否经有权机关提 出，有权机关证件是否齐全，是否 《中国邮政储蓄银行协助有权机关查询、冻结、扣划工作 1、调用“单位特殊业务登记簿”交易，查询出网点办理的冻结扣划业务。 经法律合规部审批后办理，办理交 集中处理中心 管理办法（试行）》第三章 2、通过S00005交易调阅影像或检查原交易实物资料核实。 易是否与通知书要求一致。 3、抽查不低于20%。 对账机构（网点、二 对账工作是否由专人负责，对账人 级分行或集中处理中 员与前台柜员是否不合理兼职。 心） 对账机构（网点、二 是否按照要求及时与单位客户进行 级分行或集中处理中 对账。 心） 核查6-8月的有效对账率情况，回 收的对账单加盖的印鉴是否齐全， 对账管理 是否由银行对账人员进行验印核 对账机构（网点、二 对，回单上是否加盖了对账人员和 级分行或集中处理中 验印人员名章；对于不符合规定或 心） 未收回的对账回单是否实施二次对 账。 《中国邮政储蓄银行公司业务对账管理办法（试行）》第 二条、第七条 现场检查。 《中国邮政储蓄银行公司业务对账管理办法（试行）》第 检查系统内6-8月对账单发出/收回登记簿中的登记日期，抽查比率不低于 五条 20%。

财务结账财务管理点检表

财务部管理操作内容指引表
序号 一、会计管理 检查事项 执行记录
1 前期未达账项、发现错账账务处理 2 福利、税费、水电等计提完整性、费用核算符合公司会计规范 3 资产损失帐务处理符合规定，完备手续 4 期间费用、摊销等转账凭证核算完整检查 5 成本核算、成本结转工作检查 6 销售收入的确认依据完整性 7 发票、支票等各项财务凭据的开据有效受控 8 会计核算科目使用符合集团统一会计核算规范，入账准确 9 总账、明细账核对一致，结转损益，结账处理 10 各类会计档案的装订、保管是否合规、及时，附件完整 二、资金收支 1 月度资金预算正确、及时提报，月度现金盘点工作正确、及时 2 月度银行余额与账面核对或调节相符，银行余额调节表编制及程序正确、及时 3 资金收支审批权限及付款凭证附件符合集团财务相关管理规定 4 票据登记正确、及时和完整 5 印章使用与登记管理符合公司规定 6 内部借款及时归还或循环结清 三、存货管理 1 每月存货正确、及时进行盘点，盘点报告正确、及时提报，盘点差异追踪及时处 财务每月对库存“账卡物”进行抽查，工作差错或数量差异追踪权责主管及时纠正或处 2 理 3 4
理 仓库每月库存进出存报表正确、及时登记，每月库存进出存报表正确、及时提交
财务 财务每月对存货追踪进行库龄结构分析，呆滞库存建立专项统计和报告制度，并 追踪权责部门及主管协调处理
5 监督存货管理合规、程序完整，成本核算符合会计核算规范 四、应付帐款 1 2 3 4 5 采购合同财务部归档，采购提供的报价单财务每月正确、及时归档跟踪 每月与厂商核对相符并签章的应付账款对账单 材料采购发票及时、正确收到，材料预估与冲销工作及时处理 财务每月对采购价格进行有效核查
采购付款账单每月财务正确、及时进行审核，账单所附材料采购单据（请购单、入库报 验单、送货单、采购单、对账单及发票等）填制和审批是否符合公司规定，账期核对正 确

用友ERP-U8 客户年结前-后检查表

收款
应付款
采购管理
销售管理
库存管理 供应链
存货核算
生产制造 所有模块 二次开发部份
签名确认
用友ERP-U8 客户年结后核查表
检查项目 检查内容
1、期初余额度算平衡； 2、明细账与总账及输助账核对是否一致； 3、科目期初余额与上年期末余额是核对是否一致； 4、个人客户，供应商账龄核对是否一致； 5、银行对账余额是否平衡； 1、固定资产原值一览表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 2、固定资产及累计折旧表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 3、固定资产明细账期初数据与上年期末结存数据是否一致； 1、应收期初余额与上年期末余额是否一致； 2、应收业务余额表期初数据与上年期末余额是否一致； 3、应收与总账科目账对账是否一致； 4、应收款账龄分析与应收业务余额表是否一致； 1、应付期初余额与上年期末余额是否一致； 2、应付业务余额表期初数据与上年期末余额是否一致； 3、应付与总账科目账对账是否一致； 4、应付款账龄分析与应收业务余额表是否一致； 1、采购订单执行统计表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 2、在途货物余额表期初数据与上年期末结存数据是否一致； 1、销售订单执行统计表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 2、发货单开票收款勾兑表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 1、库存期初额与上年期末余额核对； 2、整理现存量； 3、收发存汇总表期初数据与上年期末结存数量是否一致； 4、库存台账期初数据与上年期末结存数量是否一致； 5、若有货位管理业务，核对货位汇总表中的期初数量与上年期 末结存数据是否一致； 6、若有委托代销业务，核对委托代销备查簿期初不结算数量是 否一致； 7、若有批次管理业务，核对批次存货汇总表期初数量与上年期 末结存数据是否一致； 1、存货明细账下年期初与上年结存数量金额是否一致； 2、存货总账下年期初与上年结存数量金额是否一致； 3、存货模块期初与库存模块对账，核对数量是否一致； 4、存货核算与总账对账，核对数量是否一致； 5、存货收发存汇总表期初余额与上年期末余额是否一致； 6、暂估材料/发出商品余额表期初数据与上年期末结存数据是否 一致； 7、存货计价辅助数据表期初数据与上年期末结存数据是否一 致； 1、需求规划：待处理订单明细表上下年核对； 2、主生产计划：待处理订单明细表上下年核对； 1、按照文档同步新年度的一些调整； 2、二次开发部份功能新年度账上全面测试；

月结作业程序检查表

AIM Business Flow Accelerators月結帳作業程序檢查表XXXX股份有限公司PERIOD END CLOSING CHECKLISTAuthor: XXX作者: E-Business Integration Solutions Team文件製作日期: DD-MMM-YYYY最後更新日期: DD-MMM-YYYY參考文件: 1.0版次: 1.0文件簽核Approvals:<審核員><專案經理>ORACLE ERP月結架構(Period End)目標:三日內完成會計結帳作業各模組月結帳作業程序檢查表日期: / / 採購管理系統PO 支援顧問:各模組月結帳作業程序檢查表日期: / / 應付帳款系統 AP 支援顧問:各模組月結帳作業程序檢查表日期: / / 固定資產系統 FA 支援顧問:訂單管理系統 OM支援顧問:應收帳款系統 AR支援顧問:各模組月結帳作業程序檢查表日期: / / 在製品管理系統 WIP支援顧問:❒Material : Issue , Return, Assemble Complete❒ Resource : Manual , WIP Move , OSP ( PO Price )此工作平時即應由相關單位處理❒檢核Material Transaction Manager 是否啟動❒檢核Move Transaction Manager是否啟動❒檢核Cost Manager是否啟動確保料,工,費交易,成本系統均加以處理❒Pending Material Transaction-待處理發料交易❒ Pending Move Transaction-待處理移轉工單交易❒ Pending Resource Transaction-待處理工時交易❒Transaction Interface -外部GLT系統交易轉入介面檔交易檢核錯誤交易及找出原因,更正錯誤後,重新執行(Resubmit)❒Complete - No Charge❒ closed注意:此動作一定要確實執行;差異科目於closed工單時切出在製品量差分錄❒上線第一次月結前,必須將所有交易類別作完整之測試因可先客製化❒上線第一次月結前,因客戶由舊系統轉移至新系統,許多交易會錯誤,可能以SQL 直接update相關table 資料;造成一些奇怪問題;可先自行客製化檢查錯誤之程式注意: Cost Walkthrough 一定要完整各模組月結帳作業程序檢查表日期: / / 庫存管理系統 INV支援顧問:請以SOP規範: 確保相關單位皆己完成輸入或確認所有TransactionInventory->Transactions->MiscellaneousTransactions, Subinventory Transfer, InterorgTransfer..OM->Shipping->Transactions ->[Action] ShipConfirmInventory-> Receiving ->Receipts (CustomerReturn)Backend System Transactions 轉入PO->Receiving->Receipts (Supplier) & ReceivingTransactionsA.確認 Interface Manager 開啟且運作正常Material Transaction (INV module)Cost Manager (INV module)Inventory Manager (SYSADMIN module)Receiving Transaction Manager (SYSADMINmodule)B.查詢出未處理transactions (pending or noprocess) 並重新submit執行Inv->Transaction-> Pending Transactions,應無任何 pending transaction執行Inv->Transaction-> Transaction OpenInterface ,應無任何 transaction 留在 interfacetableC.查詢出ERROR transaction並處理ERROR原因.⏹A. Unconfirmed Shipment針對已出貨Ship Conform，需執行Inventoryinterface 及Receivable Autoinvoice 扣庫存及補立AR。

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审核人：
XXXXXXXXXXXXXXXXX公司
结账检查表
完整性

准确性
归属正确时 间
负责人 完成日期 复核人 复核日期
预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年 内其到他 流动 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他 非递流延 收益 3、所有者权益类 实收资本（股本） 资本公积 库存股 盈余公积 专项储备 未分配利润 外币 报表 4、损益类 主营业务收入及其他业务 收主入营业务成本及其他业务 成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他综合收益
填表 时
1、资产类
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货审定、减值及盘点 原材料 生产成本 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资 一年 内其到他 流动 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产 性油生气 资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2、负债类 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款