科研经费管理细则

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科研经费管理流程

1.科研经费预算调整

计划财务科

调整预算

学院、科研处、

财务处审核 纵向

科研经费

横向

科研经费 >10%

≤10%

项目负责人填写

《横向科研经费预算调整备案表》 科研经费预算调整 项目负责人填写

《纵向科研经费预算调整申请表》 调整比例 学院、科研处、

财务处、项目来源单位审核

项目来源单位审核

2

2.科研经费建账

注：

资金到账前预借发票的，项目负责人持《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算、《科研项目预借发票申请表》（需学院审核）到会计核算科预借发票。

会计核算科入账 纵向

课题

横向

课题 会计核算科

通知项目负责人

办理建账手续 项目负责人持科研处审核的《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交会计核算科 会计核算科集中将《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交计划财务科 会计核算科

通知科研处

办理建账手续 科研处持《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交计划财务科

计划财务科

开设科研经费项目号

设置预算模板 经费到账

经费到账 科研经费建账

3

3.科研经费报销

注：

（1）发票内容笼统为办公用品、耗材的，需附购物小票；

（2）因项目研究参加会议的，需提供会议通知；因项目研究需举办会议的，需提交会议安排书面材料（包括会议议题，举办时间、地点，参加人员，收费标准）和发票开据方签章的会议支出明细表；

（3）支付出版费、出版补助、印刷费超过5000元的，须提供协议或合同；

（4）购置达到固定资产标准的设备，需提供《设备申购单》。

（5）发放给个人的咨询费、劳务费，需通过“酬金申报”制单。 会计核算科审核报销

经手人

每张票据后签字

项目负责人、

学院负责人

《预约报销单》签字 打印

《预约报销单》，将票据粘贴到

《预约报销单》 手工

制单

网上

预约制单 经手人

每张票据后签字

项目负责人、学院负责人

《科研经费报销单》签字 科研经费报销

科研项目经费报销细则

经费开支范围 具体内容 比例 备注 划拨 配套(含横向)

设备费 指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。

资料费 指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译、录音、录像等费用，用于项目研究的资料查询、信息交流等上网费，以及必要的图书和专用软件购置费等。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 500元以上的发票须附购物清单

调研差旅费 指在项目研究过程中开展国内调研、学术交流等活动所发生的交通费（含出租汽车费）、食宿费。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 调研差旅费不得用于项目组以外的人员。在重庆市区及区县调研无补助；市外调研无住宿发票的一般不能报销补助。自驾一律不报销费用。

科研项目经费报销细则

经费开支范围 具体内容 比例 备注 划拨 配套(含横向)

会议费 指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用（如场地租用费、会务活动费、住宿和餐饮费等）。 按照课题预算凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15% 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15% 应当按照有关规定制定会议方案，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，会议方案或通知作为报销依据。零星餐饮发票不能报销。

国际合作与交流费 指在项目研究过程中研究人员出国（境）及外国专家来华工作的费用（如开展调研的交通费、食宿费及其它费用）。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 国际合作与交流费严格执行国家和学校外事经费管理的有关规定。此项费用应当在项目预算中单独列支，并事先报学校分管领导审核同意。

附件：

技术中心科研经费管理办法

1.目的：

为充分调动技术人员的科研积极性，有效、合理的使用资金，保证科研工作的顺利进行，根据国家有关财务制度和有关经费拨出单位的规定，结合我公司的实际情况和管理需要，规范和加强我公司科研经费的管理，特制定本办法。

2.范围：

本办法所指科研经费是技术中心科技人员和公司从事各类科研活动所获得的经费。按其来源分为三大类：

一、专项经费：指由国家自然科学基金、国家社会科学院基金、国家各部（委）的专利项目研究经费、各类开放实验室基、市或区科委、市或区经委下达的项目研究经费等。

二、合作项目经费：指由公司企事业单位、大专院校、厂商批准立项、签订合同以及联合开展的科研所获得的科研经费。

三、独立项目经费：指由本公司独立开展的科研项目所需的，由企业内部调拨的科研经费。

以上科研经费必须进入公司财务部经费账户，以便归口技术中心统一管理。通过公司立项并签订合同的科研项目所获得的科研经费必须进入公司财务部，否则技术中心对该科研项目不予认可，同时追究项目负责人的责任。

3.科研经费的管理和使用 3.1技术中心根据有关项目的立项文件，通知项目负责人。

3.2科研经费到位后，有财务部负责发放科研经费账户。

3.3项目负责人或委托人持科研经费账户到财务不办理经费使用手续。项目结束后将科研经费账户交回公司归档。

3.4科研经费均实行按项目建账，独立核算。纵、横向科研经费的使用由项目负责人全权负责。项目负责人经在制度允许的范围内，依据申请时所列经费适用范围，自主合理支配项目科研经费的使用。经费开支范围主要包括：

3.4.1科研业务费。包括：分析测试费、计算费、资料费、调研差旅费极少量市内交通费、租车费、通讯费、相关的学术活动费、劳动保护用品费、成果出版（发表）费（成果或文章出版发表费，必须经过技术中心签署意见）及打印费等。

3.4.2实验材料费。包括：原材料费、必要的实验室及科研基地建设费、仪器设备等。在项目实施过程中，因工作需要有的设备如果在申请书所列的经费适用范围未提出的，经公司批准后，可以购买，如电脑、相机以及与项目相关的辅助设备等，但购买所需的仪器设备严格按现有设备的相关政策执行。

科研经费管理办法实施细则

科研经费管理办法实施细则第一章总则第一条依据《AA工业 大学科研经费管理办法》制定木实施细则第二章预算编制和调整 管理第二条预算编制纵向科研项目预算按项目主管部门要求编 制，横向科研项目预算按合同和主管部门的讣定结果编制。纵向项 目结余经费一般按预研戒续研计划新编制预算，编制时各科目开设 比例限制，在项目主管部门和学校规定的开支范围和时间内使用； 横向项目结余经费在学校规定的范围内使用。

第三条预算调整（一）纵向项目直接费用预算调整，按以— 式 —1.学校预算调整权限内的预算调整规定自然科学类项目： 直接费用中，设备费预算总额调减、设备费内部预算结构调整、拟 贩置设备的明细发生变化，由财务处和科研院审批后执行。直接费 用中除设备费以外的其他科目分为两类管理，同一类预算额度内， 项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用，两类之间的预算调剂由 财务处和科研院审批后进行。其中，劳务费、与家—费、会议费/ 差旅费/国际合作交流费、其他支出等四个科目为一类；材料费、测 试化验—费、燃料励力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费 为另一类。

社会科学类项目：直接费用除外协费外，其他科目分成两类，两 类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行，同一类预算额度 内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用。其中，劳务费、与 家—费、数据采集费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支 出为一类，图书资料费、设备费（含设备耗材）、卬刷出版/宣传费 为另一类。

2. 超出学校预算调整权限的预算调整规定 纵向项目如超出木单 位调整权限的事项，如设备费、合作经费等调增，需由项目负责人 根据科研活肋实际需要提出中请，按规定程序报财务处和科研院审 核后，报项目主管部门审批。

3. 学校作为参不单位的项目，预算调整报牵头单位审批后，再 —校内预算变更事项；学校作为主持单位的项目，合作单位的预算 调整必须报我校财务处和科研院审批。