科研经费管理细则

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科研经费管理流程

1.科研经费预算调整

计划财务科

调整预算

学院、科研处、

财务处审核 纵向

科研经费

横向

科研经费 >10%

≤10%

项目负责人填写

《横向科研经费预算调整备案表》 科研经费预算调整 项目负责人填写

《纵向科研经费预算调整申请表》 调整比例 学院、科研处、

财务处、项目来源单位审核

项目来源单位审核

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2.科研经费建账

注：

资金到账前预借发票的，项目负责人持《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算、《科研项目预借发票申请表》（需学院审核）到会计核算科预借发票。

会计核算科入账 纵向

课题

横向

课题 会计核算科

通知项目负责人

办理建账手续 项目负责人持科研处审核的《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交会计核算科 会计核算科集中将《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交计划财务科 会计核算科

通知科研处

办理建账手续 科研处持《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算交计划财务科

计划财务科

开设科研经费项目号

设置预算模板 经费到账

经费到账 科研经费建账

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3.科研经费报销

注：

（1）发票内容笼统为办公用品、耗材的，需附购物小票；

（2）因项目研究参加会议的，需提供会议通知；因项目研究需举办会议的，需提交会议安排书面材料（包括会议议题，举办时间、地点，参加人员，收费标准）和发票开据方签章的会议支出明细表；

（3）支付出版费、出版补助、印刷费超过5000元的，须提供协议或合同；

（4）购置达到固定资产标准的设备，需提供《设备申购单》。

（5）发放给个人的咨询费、劳务费，需通过“酬金申报”制单。 会计核算科审核报销

经手人

每张票据后签字

项目负责人、

学院负责人

《预约报销单》签字 打印

《预约报销单》，将票据粘贴到

《预约报销单》 手工

制单

网上

预约制单 经手人

每张票据后签字

项目负责人、学院负责人

《科研经费报销单》签字 科研经费报销

科研项目经费报销细则

经费开支范围 具体内容 比例 备注 划拨 配套(含横向)

设备费 指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。

资料费 指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译、录音、录像等费用，用于项目研究的资料查询、信息交流等上网费，以及必要的图书和专用软件购置费等。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 500元以上的发票须附购物清单

调研差旅费 指在项目研究过程中开展国内调研、学术交流等活动所发生的交通费（含出租汽车费）、食宿费。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 调研差旅费不得用于项目组以外的人员。在重庆市区及区县调研无补助；市外调研无住宿发票的一般不能报销补助。自驾一律不报销费用。

科研项目经费报销细则

经费开支范围 具体内容 比例 备注 划拨 配套(含横向)

会议费 指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用（如场地租用费、会务活动费、住宿和餐饮费等）。 按照课题预算凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15% 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15% 应当按照有关规定制定会议方案，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，会议方案或通知作为报销依据。零星餐饮发票不能报销。

国际合作与交流费 指在项目研究过程中研究人员出国（境）及外国专家来华工作的费用（如开展调研的交通费、食宿费及其它费用）。 按照课题预算凭正规发票 按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票 国际合作与交流费严格执行国家和学校外事经费管理的有关规定。此项费用应当在项目预算中单独列支，并事先报学校分管领导审核同意。

中山大学科研经费管理细则

第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范学校科研经费管理，保证科研经费有效使用，根据《高等学校财务制度》、《教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财〔2012〕7号）以及国家、地方和学校相关政策法规，结合《中山大学科技经费管理办法》（中大财务〔2012〕26号）、《中山大学文科科研经费管理办法》（中大社科〔2010〕9号）与学校实际情况，制定本细则。

第二条 本细则所指科研经费包括以学校名义取得的各类科技经费（含理、工、医科）和文科科研经费。按经费来源渠道，分为纵向科研经费、横向科研经费、国际合作项目科研经费和其他科研专项经费。

（一）纵向科研经费包括计划科技经费（理、工、医科）和规划项目科研经费（文科）。计划科技经费是指各级政府及其部门批准立项并拨款的科研经费；规划项目科研经费是指规划部门立项项目和有财政拨款通知的政府项目经费。

（二）横向科研经费包括委托科技经费（理、工、医科）和非规划项目科研经费（文科）。委托科技经费是指以签订技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等科研合同方式取得的，由国（境）内企事业单位、社会团体等出资投入的科研项目经费；文科非规划项目科研经费是指除规划项目以外的其他文科项目经费。

（三）国际合作项目科研经费，是指学校与国（境）外政府、学术机构等非政府组织间开展国际科研合作取得的项目经费。国际合作项目科研经费的使用有协议按协议执行，无协议参照横向科研经费执行。

（四）其他科研专项经费，指学校科研基金、学院创收收入资助、社会捐赠等资金资助的科技经费和其他未归入本条（一）和（二）（三）的各类科研项目经费。

如项目无明确管理规定或特殊约定，学校科研基金资助项目经费参照纵向科研经费管理，其他项目经费参照横向科研经费管理。

第三条 学校取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，均为学校收入，必须拨入学校基本存款账户或指定专用存款账户，纳入学校财务统一立项管理，集中核算，专款专用；任何单位和个人无权截留、挪用。

科研经费支出与报销管理细则

第一章 总则

第一条 为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。

第二条 本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。

第三条 科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第四条 项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。

第五条 财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。

第二章 开支范围

第六条 科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。

第七条 纵向科研经费直接费用开支范围

（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。

（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

1.向校内单位转账支付测试费。使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。