关于银山农村资金互助组织的调查与思考

关于发展村级互助资金的几点思考2006年,中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》明确提出“要引导农户发展资金互助组织,规范民间借贷”。

在此政策背景下,盐池县积极探索、完善财政扶贫资金使用管理的新机制、新模式,提高贫困村、贫困户自我发展、持续发展的能力,按照“国助民用、村内互助、有借有还、周转使用、滚动发展”的总体思路,采取互助资金由村民民主管理、共同参与、民主决策、共同监督的办法。

农村发展互助资金制度的建立,有效缓解了广大农民借款难的问题,为他们增收致富提供了良好的融资平台,也有效推动了农村经济的长足发展。

如何进一步巩固和发展农村生产发展互助资金制度,激发民间资本活力,解决农民群众对生产发展资金的需求,加快农村经济发展,是当前亟待完善的问题。

现就农村互助资金制度的发展和完善谈谈几点个人看法。

1村级互助资金运行情况1.1村级互助资金制度基本思路以专业合作社为平台,按照“自愿”原则在农民内部筹集“参互金”,从外部引入财政扶贫资金和金融资金,建立村民资金互助组。

以资金互助为突破口,引导农民开展劳动互助、产业互助、技术互助,强化农民合作意识,提升农民组织化程度,解决农村产业发展资金短缺问题,壮大农业产业规模,提高财政扶贫资金使用效益,改善农村金融环境。

1.2村级互助资金制度设计1.2.1筹资机制通过收取“参互金”,可以集聚农户闲散资金,将参互村民的利益和风险连在一起,共同参与资金管理和监督。

财政扶贫资金、银行资金和社会捐赠资金可以扩大互助资金总量,满足农民资金借贷需求,解决互助资金运行成本。

资金存在银行产生的利息和管理费提取部分,转入互助资金本金,有利于互助资金良性循环、滚动发展。

1.2.2监管机制互助资金的管理监督模式是民主管理、相互监督。

组织的具体构架是:按照自愿原则组织农民建立村民资金互助组,成立社员(代表)大会,采取“一人一票制”推选互助资金共管小组和监管小组成员。

共管小组是资金互助组的经营管理机构,负责资金的管理运行;监管小组是监督管理机构,负责监督资金安全。

[收稿日期]　2008209215[基金项目]　教育部人文社会科学一般项目:“促进农民合作金融组织健康发展研究”(项目编号:07J A790044)阶段性成果之一[作者简介]　潘　林(1960-),男,副教授,研究方向:农业经济,经济统计。

安徽省两个农民资金互助社的调查与思考潘　林(安徽大学经济学院,安徽合肥　230039)[摘要]农民资金互助合作组织在农村经济发展中具有特殊的地位,在满足农村多样化的资金需求,促进农民消费、投资以及应对风险上都有无法替代的作用。

文章以银山和兴旺两个农民资金互助合作社的发展实践为例,从经济组织形式、内部治理结构和经营方式等方面对两个合作社进行比较与分析,在此基础上阐述了对促进农民资金互助合作组织发展的几点思考。

[关键词]农民;资金互助;调查;思考[中图分类号]F323.21 [文献标识码]A [文章编号]100429940(2008)1120020205Investigation and Thoughts on the Tw o Rural MutuallyFinancial Cooperatives of Anhui ProvincePAN Lin(Economic College of A nhui U ni versit y ,Hef ei 230039,Chi na )Abstract :Mutually financial cooperative among farmers holds the special position during the development of rural economy ,and plays a significant role in meeting the diversity of financial demand ,stimulating farmer ’s consumption and investment and dealing with various risks.The paper takes the developing practice of Y inshan and Xingwang ’s rural mutually financial cooperatives for instance ,comparing and analyzing the two of them f rom the form of economical organization ,the inner management of structure and operation ,etc.,then expands on several thoughts about advancing the development of rural mutually financial cooperative.K ey w ords :farmers ;mutual finance ;investigation ;thoughts 2008年7-8月,我们选择安徽省霍山、太湖、青阳和明光等县(市)对农民资金互助合作组织的发展情况进行了一次专题调研。

关于农民资金互助合作组织的思考与分析摘要：本文对农民资金互助合作组织概念、背景、现状、管理、存在的问题进行了深入分析，并对其各种典型模式进行了归纳和剖析，进而指出，发展农民资金互助合作组织是农村金融改革的基本任务之一，没有农民金融上的互助，商业信贷和保险就很难在农村生存，农民专业合作组织的发展也将受阻。

关键词：农民资金互助合作组织；农村合作金融；农村金融改革；2006年12月，银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策若干意见》，准许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，批准在农村可以设立村镇银行、信用合作组织、专营贷款业务的银行全资子公司。

并允许农村地区的农民和农村小企业，发起设立为入股社员服务、实行社员民主管理的社区性信用合作组织。

2007年初，中国银监会核准四川仪陇惠民村镇银行有限公司和四川仪陇惠民贷款有限责任公司２家机构开业，批准吉林东丰诚信村镇银行股份有限公司、梨树闫家村百信农村资金互助社和青海乐都雨润镇兴乐农村资金互助社等３家机构筹建。

2007年2月4日，中国银监会印发了《农村资金互助社示范章程》。

2007年3月9日，百信互助社正式挂牌成立，成为社区互助性银行业金融机构，具有法人资格。

从以上政府农村金融改革的政策可以看出，政府对农民资金互助合作持肯定和支持的态度。

当前，学界对农村金融的研究大多是从较宏观的战略层面展开的；在微观层面上的研究则多限于正规金融机构的改革方面，对新生的草根金融——农民资金互助合作组织的研究则较少见。

本文通过对全国各种典型的农民资金互助合作社­­模式进行分析，结合笔者开展“小井庄实验”的体会，力求对农民资金互助组织的共性问题和基本发展规律作初步总结，为调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策在全国全面推开提供理论和经验支持。

一、我国农村金融组织的现状我国农村金融组织体系由政策性银行、商业性银行、合作金融机构和非正规金融体系构成，虽然理论上看金融体系很完善，但实践中其功能和效率的发挥均不尽人意[1]，目前，农村金融体系的构成图1 我国农村金融体系架构这些自上而下形成的各种正规金融机构都是外生于农村经济，其本质上都是为了谋取金融利润，获取农业或非农业生产经营剩余，农民被排除了金融合作主导权，这和西方发达国家及东亚的农村金融体系截然不同。

关于农民专业合作社资金互助的思考与分析[摘要]农民专业合作社资金互助的建立适应了构建新型农村合作金融的需要，满足了广大农民对资金的需求，在一定程度上解决了农民生产、生活方面的困难。

文章系统分析了资金互助存在的优势及其积极意义，指出其在运行过程中存在的问题，并提出有针对性的意见，以保证资金互助健康发展，更好地为广大农民服务。

[关键词]资金互助；优势；新型农村合作金融一、农民专业合作社资金互助的含义农民专业合作社资金互助是指经农民专业合作社全体成员代表大会通过，由合作社内部全体或部分成员以自愿方式入股，按照民主管理、自我服务、互惠互利的原则，在出资成员内提供借款业务的农民专业合作社内的互助性资金服务行为。

二、农民专业合作社资金互助存在的优势(一)机制设置优势农民专业合作社资金互助立足于农村，具有“民办、民管、民享用”的特点，是与自己利益密切相关的新型农村合作金融组织，具有其他商业银行所不具备的优势。

其资金源于农民，用之农民，增加了农村金融自身“造血”功能。

成员以较少的资金入股就可贷到较大数额的资金，使用费也要低于正规金融机构，以减轻农民还款压力，来帮助解决生产、生活及其他方面的资金需求。

(二)成本降低优势农民专业合作社资金互助建立在血缘、地缘、人缘的基础之上，成员之间对彼此的家庭情况、借款用途、信用状况等都比较了解，在贷款审批时能够快速准确地获取成员信息，简化了诸多考察审批环节，使资金互助在贷款运作上呈现出筒便、快捷、准确的特点，既解决了成员的资金需求，又降低了交易成本。

同时资金互助定期向成员公布资金的运作情况，提高了信息的透明度。

降低了管理与监督的博弈成本。

(三)风险防范优势建立内外风险防范机制，外部从扩大资金规模、提高人员素质、加强监管力度等方面着手。

内部严格规范借款、还款每个环节，同时建立成员信用档案和提取风险准备金等。

内外风险防范机制从人的信用声誉、违约责任、诚信激励、延期还款等方面都作了制度安排。

工作心得：关于加强资金互助社试点工作解决农村金融问题的思考改革开放以来，随着金融体制改革的深化，农村金融得到了较快发展，目前初步形成了商业金融、合作金融、政策性金融三位一体、相互协作、功能互补、适度竞争的农村金融组织体系。

但是，当前农村金融发展仍然面临着农民贷款难、融资贵、资金外流严重、金融市场竞争缺失以及价格扭曲等诸多难题。

中央政府从2004年至201X年连续颁布的11个“一号文件”，都提出要鼓励农村金融改革，可见农村金融问题的严重性和紧迫性。

一、农村金融发展面临的问题（一）农民贷款难。

目前，我国信贷主要有两种方式：“抵押担保”和“信用担保”，出于控制风险的考虑，如今在农村，金融机构还是侧重于“抵押担保”，但由于农村产权不清晰、不动产变现能力差等特点，使得“抵押担保”也很难取得金融机构的信任。

总之，农民贷款难说到底就是担保难。

与此同时，由于农村贷款具有利率低、款项额度小、居住分散、信用低等特点，金融机构的内在约束要求贷款具有收益高、风险低，而这些特点使得金融机构在农村“无利可图”，导致金融机构在农村只剩下了“吸血”的功能，而把“血”输向城市。

这就使得农村资金外流现象严重，而与农村日益增长的资金需求严重脱节。

（二）农村融资贵。

农村融资的困难导致大量的农户和农村企业往往因为无法获得足够资金而放弃非常好的创业项目。

当前农村小企业及小项目的资金来源，主要是农民自由资本积累以及从亲戚朋友处借来的资金，更有甚者向成本非常高的非正规渠道贷款（近些年，月息高的达3分、更有甚者已高达5分），很少一部分来自于我们正规的金融机构。

这就导致农村融资成本贵，阻碍着农村经济的发展。

（三）金融产品单一。

目前，农村金融市场尚处于发育阶段，其金融产品与发达国家或先进地区相比，无论是品种还是数量还有相当大的差距，相应的农村金融产品就愈加缺乏。

而在经济发达地区的江浙一带，在2012年就参照农村资金互助社准入门槛设立了乡镇级农民资金互助合作社。

农村互助组建设调研报告农村互助组建设调研报告一、引言互助组是农村社区中一种重要的组织形式，旨在通过相互合作、互助支持，解决农村居民在生产、生活等方面面临的各种问题。

为了了解农村互助组的建设情况，本次调研针对某农村社区的互助组进行了详细调查，以便更好地了解其运营状况和存在的问题。

二、调研方法本次调研采用问卷调查和访谈相结合的方式进行。

问卷调查主要针对互助组成员，涉及互助组的功能、组织形式、运营情况等方面。

访谈则是针对互助组组织者和相关工作人员，探讨互助组的需求和建设过程中遇到的问题。

三、调研结果1. 互助组的功能和组织形式调研结果显示，农村互助组的主要功能是为组员提供经济支持、技术指导和务工机会。

在组织形式上，互助组以自愿加入的方式组织，一般由一名组长带领一批组员，组长负责组织活动、协调工作，并负责与外界交流。

2. 互助组的运营情况调查结果显示，互助组的运营情况不尽如人意。

首先，互助组的成员参与度不高，只有少数成员积极参与活动。

其次，互助组的经济支持功能有限，部分组员反映得到的经济支持不够及时和有效。

最后，互助组的管理和服务不够完善，缺乏专业的管理人员和服务设施，导致组员的需求得不到及时的满足。

3. 互助组建设面临的问题在访谈中，组织者和工作人员提到了互助组建设过程中遇到的一些问题。

首先，互助组的宣传力度不够，导致很多人对互助组的存在和功能知之甚少。

其次，互助组的运营模式亟待改进，需要引入更加科学和先进的管理手段来提高效益。

最后，互助组的组织者和工作人员需要进一步提高专业水平，以更好地为组员提供服务。

四、建议与对策基于以上调研结果，我对农村互助组的建设提出以下建议和对策：1. 加强互助组的宣传力度，通过多种途径向农村居民普及互助组的知识和作用，增强其参与意识。

2. 提升互助组的运营能力，引入先进的管理手段和技术，提高互助组的效益和服务水平。

3. 增加专业人员和服务设施，为互助组提供更好的管理和服务，满足组员的需求。

[关于发展农民资金互助合作组织的思考]百信农民资金互助社1.农民资金互助合作组织存在的意义1.1成为了国家财政、商业银行、政策银行与农民沟通的中介和补充农村金融机构与农民是两个利益主体，在一家一户与高度组织化、商业化的金融机构的博弈中，农户必然败下阵来。

商业银行面对一家一户交易时，成本过高，必然退出农村市场，这是由市场经济规律决定的。

通过资金互助合作组织的中介、担保和监督，能够有效减少商业银行的信息不对称和交易成本，建立起多种财政支持和贷款保障机制；能够有效对接国家财政、金融政策，引导农村经济、扶持农业产业和支持新农村建设的转移支付资金和政策机制。

1.2满足了农民对资金有效需求目前的农民资金互助合作组织，通过资金在一定成员群体内的动员和流转，为成员提供了一个低成本融资的渠道，在一定程度上缓解了当地农民发展种植、养殖业的资金难题，资金互助合作组织不仅是农民救急的“小银行”，而且还是他们抵制农村高利贷活动的坚强阵地；农民资金互助合作组织的发展保障了农民生产生活的资金安全，增强了农村社会稳定，使农民对未来的发展有了更大的信心。

1.3拓宽了农民投资渠道，促使农民开展非农生产经营通过资金互助能够有效地进行资金余缺调剂，发挥蓄水池作用，引导并促进农民生产经营和消费上的合作，并以此促进居民的消费和投资。

促使农民开展非农生产经营，形成多种投资渠道，延长农业产业链，提高农民市场竞争力，增加农民收入。

2.农民资金互助合作组织存在的主要问题2.1农民资金互助合作组织资金规模小互助资金的规模大部分都是几万元到几十万元不等，只有少数资金互助合作组织具有上百万元规模。

由于资金规模小，资金互助效果必然有限，与农民的实际需求还有很大差距。

2.2农民资金互助合作组织制度不健全、管理不规范大部分农民资金互助合作组织都是借鉴已成熟的资金互助社经验。

由于各地方经济发展环境、农民素质不同，那么规章制度是否严格执行和操作风险的规避问题就应引起我们的重视。

根据上述确认标准，为保护环境而发生的环保设施支出，购置时都应予以资本化。

这些资产能带来经济利益，可实现预期的经济利益的增加，所以予以资本化。

而对于设施的维护费、检修费用等应予以费用化。

对于因为不保护环境或是污染环境需要支付的各类补偿费用、罚款都应在当期予以费用化。

三、科目设置及会计处理传统会计没有将环境成本单独进行核算，只对支付的环保费用进行计量，但是环保费用只是环境成本的一部分，导致环境成本的核算不完整。

基于此，本文设置了一级科目“环境成本”，下设“资本化支出”和“费用化支出”两个明细账户。

（一）资本支出账户。

是指支出的收益期超过了一个会计年度，并最终形成企业的长期资产的账户。

该账户借方登记购建环保设备所需资金，贷方登记环保设备投入结转出去的金额。

借方余额反映企业环保设备投资总额，贷方余额反映企业尚未完工的在建工程投资额。

如煤炭企业购入一套环保设备，不考虑相关税费，账务处理如下：借记“环境成本———资本化支出”科目，贷记“银行存款”科目；借记“固定资产———环保设备（某设备）”科目，贷记“环境成本———资本化支出”科目。

（二）费用化支出账户。

指支出收益期不超过一个会计年度，是在会计当期发生的费用。

这类费用项目有时表现为期间费用，有时反映在产品生产成本中，所以，可设三级明细“产品成本支出”和“环境费用支出”。

“产品成本支出”账户借方登记生产产品时造成的环境污染支出，贷方登记转入产品成本的环境污染支出；“环境费用支出”账户借方登记不能形成环保设备且不属于产品成本的环境污染支出，贷方登记转入期间费用的“环境费用”账户的环境污染支出。

如煤炭企业生产煤产品造成的环境污染，产生环境成本，应计入产品成本。

借记“环境成本———费用化支出———产品成本支出”科目，贷记“银行存款”等科目；月末转入产品成本：借记“生产成本———原煤”等科目，贷记“环境成本———费用化支出———产品成本支出”科目。

当发生应计入期间费用的支出时，如环保部门人员的工资、修理和维护环保设备、环保设备折旧以及因为污染环境所造成的各类补偿费用和罚款等，账务处理如下：借记“环境成本———费用化支出———环境费用支出”科目，贷记“原材料”、“累计折旧”、“应付职工薪酬”等科目；借记“环境费用”科目，贷记“环境成本———费用化支出———环境费用支出”科目。

农民资金互助组织优劣势分析提要本文主要依据对霍山、太湖和明光三县的农民资金互助组织的情况进行专题调研的资料,并以银山农民资金互助社为例,分析农民资金互助组织的优势和劣势。

关键词:农民资金互助组织;优势;劣势中图分类号:F83文献标识码:A农村金融改革是整个金融体制改革的重要组成部分,农村金融体系的不完善严重制约着“三农”问题的解决。

由于现行银行业金融机构在支持“三农”方面存在的诸多问题,农民为了发展生产,提高自己的生活水平,在发展农村经济的实践中探索和创造出了一种适应市场经济要求的新型资金互助合作金融组织——农村资金互助社。

2008年7月笔者随导师对霍山、太湖和明光三县的农民资金互助组织情况进行了一次专题调研,下面就农民资金互助组织的优势与劣势谈谈自己的看法。

一、农民资金互助社的优势通过调研我们发现,与传统的正规金融机构相比,农民资金互助社主要具有以下几点优势:1、直接产生于农村经济发展的需求,由农民自主管理,生命力强。

社员参加资金互助合作组织既享有权利,又承担义务。

如被当地人称为“农民自己的小银行”的太湖县小池镇的银山农村资金合作社,它已经有20年的历史,并且经历了三个发展阶段:即起步阶段(1988年初～1990年底)、成长阶段(1991年～2005年底)、成熟阶段(2006年初至今)。

截至2008年3月31日,资金互助社原始股共629股(其中:农户529股,村集体组织100股),每股100元;资产总额为355.19万元,其中权益资金18.8万元;2006年和2007年的净收益分别为3.13万元和5.29万元;成立20年来只发生坏账一笔0.82万元(借款人已死亡),不良借款2万元(一人买小四轮跑运输出车祸,一人办企业倒闭外出打工多年未回)。

由此可以看出这个资金互助社不但初具规模,而且具有顽强的生命力。

2、信息对称,无需抵押和担保或只需要简单的担保。

如银山农民资金互助社覆盖的范围仅限于银山村,存贷都是发生在周围村民中间,彼此之间比较了解,互相信息对称,可以减少通常在信用社贷款的交易成本,提高交易效率;同时,也防范了道德风险的发生。