固定资产卡片录入.doc

大兴安岭林业集团公司固定资产卡片填写要求根据固定资产管理的要求，真正做到账、卡、物、码相符，针对此前各单位固定资产卡片填写项目、内容等不规范、不一致的问题，现重新规范卡片的填写，使各单位有所遵循，保证今后的固定资产管理工作走向正规化、科学化轨道，为固定资产条码管理打好基础。

现就如何填写卡片要求如下：一、资产编码用十八位数字和字母表示，对林业集团公司内某项固定资产是唯一的，前六位代码可在《大兴安岭林业集团公司固定资产目录及编码手册》中查找，其他十二位代码各单位根据实际情况按编码规则进行编制。

二、使用部门一般是指具体使用单位或科室，林业局的林场、医院、公安局等单位要落实到其所属部门。

三、资产名称用品牌+名称的汉字方式表示，进口的固定资产可将其译成中文名称；固定资产应以面板或出厂铭牌所标记的全称填写，若固定资产上无名称，按说明书上全称填写，若两者皆无则按发票或俗称填写，填写时，原则上不应太离谱；超过10个汉字的固定资产名称，可采用简称或俗称，如××彩电、××微机等。

四、资产类别根据《大兴安岭林业集团公司固定资产目录及编码手册》中类别填写。

五、规格型号以固定资产面板或厂家铭牌所填写的规格型号填写，某些固定资产面板的规格型号与铭牌的规格型号不同，应以铭牌为准，若固定资产上无规格型号的，可按说明书填写。

若两者皆无，应打上“*”。

但对于计算机类可填CPU和内存的指标，如：P4 3.4GHz/512MB、P(R)42.26GHz/256MB等。

六、折旧方法按财务制度规定使用四种方法中的一种填写。

七、购置（建）日期以实际购置（建）日期填写。

这也是折旧计算的开始日期。

八、资产状态分在用计提、在用不提、报废在用不提、报废、盘亏等几种形式。

九、入账日期实际记账日期。

十、资产用途分经营性、社会性、行政性三种。

十一、资金来源是指用什么资金形成的资产。

主要有企财（自筹）、天保、育林基金、国投（非经营性投资）、法人投资等。

固定资产的录入到制单的流程：(一)与财务系统接口的设置：(二)、折旧信息的设置：(三)、编码方式的设置：(四)、其他的设置：(五)、对应折旧科目设置：一般的管理阶层的一般对应的是“管理费用的折旧”车间以下的全部对应的是“制造费用的折旧”(六)、上面这些基础设置好了就可以进行固定资产卡片的录入，(七)、进入固定资产模块—卡片—录入原始卡片（双击进入）—进入固定资产卡片界面，（需要录入的：固定资产卡片名称、类别名称、有规格型号的也需要录入，没有型号的则不录入。

使用部门、增加方式（一般为直接购入）、存放地点、使用状况（一般为在用）、使用年限（如果是年的话必须换算成月）、开始使用日期、已计提月份（系统自动带出）、原值一定要录入、净残值率（一般为%5）、净残值（在录入原值与净残值率就会自动带出）、累计折旧等于：（原值-净残值 /年限）*计提月份）、累计折旧出来了，每月的计提折旧额也就自动算出来了、对应折旧科目（只要上面设置对应折旧科目的部门指定正确对应折旧科目就自动带出）、项目（在项目组一般先前设置好了可以直接选择）、数量（根据购入的数量手工录入））。

(八)、卡片按照上面的把每项都录进去了，累计折旧检查正确，这时就可以点击“”(九)(十)、如果涉及到固定资产有需要变动的话，只需在固定资产—变动单—（原值增加、原值减少、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值率调整、类别调整、等）这些都是可以进行调整的。

举例：原值增加：首先输入需要做原值增加的卡片“”这时变动前原值、变动前净残值、就自动带出，然后再输入“”，这时就带出了，变动后的原值、和变动后的净残值就自动带出。

录入变动原因，确定无误后点击“”。

(十一)、新增的资产录入进去之后，可以生成凭证，新增资产的发票到后，首先在应付管理—应付单据录入—填写一张应付单（贷：应付供应商借：在建工程），然后再固定资产里面:处理—批量制单（双击进入）—这时进入了批量制单界面中，系统默认的是制单选择（如左上方），如果是单张单据制单，直接在选择该张单据（），在点击左上方的“”，这时就来到了制单设置界面可以看到（借：固定资产贷：在建工程）卡片（在这里项目核算时不能为空的，在录入卡片时就应该记住把项目录上去，否者不能制单），再点击上方的“”，凭证就自动生成了，点击“”。

固定资产卡片内容-回复固定资产卡片是企业会计中的一种重要工具，用于记录和管理企业的固定资产。

本文将从固定资产卡片的定义、编制方法、内容以及使用过程等方面一步一步回答。

一、固定资产卡片的定义固定资产卡片是指用于记录和管理企业固定资产的一种会计工具。

它通常是一张具有固定格式的卡片，上面详细记录了固定资产的基本信息、购入日期、原值、折旧及减值准备等相关信息。

二、固定资产卡片的编制方法1.首先，确定编制固定资产卡片的对象。

通常情况下，固定资产卡片是按照每个固定资产项目编制一张卡片。

2.其次，准备编制固定资产卡片所需的信息。

这些信息主要包括固定资产的编号、名称、规格、数量、购入日期、购入金额、使用年限、预计残值等。

3.然后，按照固定资产卡片的格式将这些信息填写到卡片上。

固定资产卡片通常包含了资产基本信息、购置信息、折旧信息以及其他与资产有关的信息。

4.最后，将编制好的固定资产卡片进行审核和签字确认。

通常情况下，固定资产卡片应由固定资产管理员或财务部门负责人进行审核和确认。

三、固定资产卡片的内容1.资产基本信息：包括资产的编号、名称、规格、数量等。

2.购置信息：包括资产的购入日期、购入金额、购入数量等。

这些信息对于计算折旧及资产减值准备非常重要。

3.折旧信息：包括折旧方法、折旧率、折旧计算基数等。

折旧信息帮助企业确定固定资产的折旧额，从而反映资产的使用价值。

4.其他信息：根据企业的需求，固定资产卡片还可以包括其他与资产有关的信息，如资产保险情况、资产维护记录、资产移交记录等。

四、固定资产卡片的使用过程1.登记固定资产基本信息：将所购置的固定资产登记在固定资产卡片上，并填写好相关信息。

2.计算折旧：根据固定资产卡片上的折旧信息，按照相应的折旧方法和折旧率计算每期的折旧额。

3.计提折旧：根据折旧计算结果，将折旧额计提为期末财务报表中的折旧费用。

4.调整固定资产账户余额：根据固定资产卡片上的信息，对固定资产账户进行调整，使其与固定资产卡片上的信息一致。

【背景】：在进行KIS标准版、KIS行政事业事业产品的初始化时，固定资产的业务数据，都必须以卡片的形式录初始化数据到系统中。

但对其中录入的信息项目（尤其是入账日期），在理解和录入时，还存在很多的不理解，希望对这方面的有比较详细的介绍和说明。

【分析】：卡片初始化时要求录入本企业、本单位的固定资产卡片详细信息。

固定资产相关信息必须正确录入，若不进行正确录入，则会影响对应报表数据的准确性以及每月计提折旧的金额数据。

在固定资产卡片录入中主要有三个页签需要录入：基本—入账信息、折旧与减值准备信息、本年变动数据。

以标准版V8.0产品为例对其中的几个关键事项进行说明，行政事业版产品在使用方面类似，比照使用！【处理】：1、基本--入账信息进入软件，进入固定资产初始化录入界面，：固定资产卡片基本入账信息内容主要包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容这里我们重点讲解入账信息。

入账日期是指该项固定资产的原始购置时间（即入客户手工账务的财务日期），而不是指该固定资产卡片录入金蝶系统的日期。

原值本位币是指固定资产原始入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。

如果购买的固定资产是已经使用过的二手资产，已经有计提折旧或计提减值准备金额，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。

固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目等信息，根据实际账务管理需要设置；其他信息如生产厂家、产地等，尽量根据实际情况，填写完整。

2、折旧与减值准备信息折旧与减值准备信息主要包括：设置卡片使用的折旧方法、折旧费用和减值准备对方科目以及账套启用期初数据。

这些信息，都可以从客户的卡片明细账上得到。

折旧方法和预计使用期间需要根据客户的卡片记录和结合相关的会计制度来确定，同时要将预计使用年限折算为月数来录入；这里账套启用期初数据的原值是指账套启用期初录入金蝶系统之前客户账面上记录的固定资产的原值，累计折旧是指账套启用期初期初录入金蝶系统之前客户账面记录的该固定资产已经累计计提的折旧，已提减值准备同理。

固定资产初始数据录入在企业启用KIS固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。

接下来我们将介绍如何在系统中录入这些历史卡片的数据。

单击【初始化】 【固定资产初始数据】，可直接在弹出的“卡片及变动-新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始固定资产卡片数据的录入和编辑。

固定资产历史数据的初始化工作涉及的操作包括：新增固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。

因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。

在在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。

编辑与查询如果需要连续新增固定资产卡片，可以直接在前一张卡片录入保存后，直接单击【新增】开始下一张卡片的录入。

如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加1外，其他信息都复制到新卡片中，当然，也可以修改局部信息后，进行保存。

对于已录入的卡片如果需要修改，首先在“卡片管理”界面选中要修改的记录，单击【编辑】，对卡片内容修改后，单击【保存】即可。

对于不需要的卡片记录，可以先选中该记录，单击【删除】即可删除。

在“新增卡片”界面中，从菜单中选择【查看】→【过滤条件】，或单击工具栏中的【过滤】按钮，就可以在弹出的条件对话框设置过滤条件，查询，在<条件>中，可以选择各种卡片项目，如：资产类别、部门、编码、使用状态作为条件进行过滤筛选；在<排序>中还可以按卡片项目对查询结果进行排序。

初始化流程指导说明――固定资产1．建立卡片类别财务会计—固定资产管理—基础资料—卡片类别管理双击弹出的窗口中点新增，录入相关信息注意：除代码和名称是必录项，其他项目可以不录，但如果同一类的固定资产折旧方法和科目相同在此处维护后在建立卡片时可以自动带出来。

卡片编码规则：可为不同的固定资产类别设置卡片的编码前缀，例如“房屋建筑”类的固定资产卡片以“B”字母开头，“机器设备”类的固定资产卡片以“M”字母开头，针对不同的固定资产类别分别录入“B”或“M”即可，这样在卡片录入时，一旦确认了该固定资产的类别，在卡片编码处就会自动带入这些字母作为编码的前缀。

折旧规则：请选择，系统默认是由使用状态决定是否折旧2．存放地点维护财务会计—固定资产管理—基础资料—存放地点维护固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。

双击，弹出的窗口中点新增，录入相关信息3．录入固定资产卡片财务会计—固定资产管理—业务处理—新增卡片首先是基本信息录入：卡片中需要录入的内容说明：基本信息：1资产类别：必录项目，录入固定资产的分类，例如：房屋建筑物、机器设备等。

资产类别在增加时，代码和名称是必录项目，其余可根据情况来决定。

例如：录入使用年限和净残值率后，当选择该资产类别时，系统会自动将年限填入卡片中的使用年限，并且根据资产原值折算净残值填入在卡片中。

2资产编码：必录项目，录入固定资产的编码，可以使用数字和英文字母组合。

3资产名称：必录项目，录入此固定资产的名字。

4计量单位：非必录项目，例如：录入“个”、“台”、“只”等。

5数量：必录项目，至少要录入1，不可以录入0或负数，建议一个固定资产录入一张卡片。

6入帐日期：必录项目，录入固定资产购买日期，即原来入财务帐的日期。

例如：初始化启用时间为2005年9月1日，但该固定资产是2004年5月1日购买，那就必须录入2004年5月1日，而不是2005年9月1日。

固定资产管理信息（卡片）基本要求一、土地1、土地资产应根据本单位土地实际情况逐一填写固定资产卡片信息。

2、卡片具体项目说明:（1）根据《固定资产分类与代码》(GB/T 14885-94）填写至6位代码。

(2)土地面积：根据该土地实际面积填写.（3）权属证明:根据该土地产权证明文件名称填写。

权属所有人：根据权属证明文件载明所有权人填写。

发证日期：根据权属证明文件发证日期填写。

(4）权属证号：根据土地产权证明文件所载编号填写。

(5）产权形式：根据本单位是否拥有该项土地资产实际产权选择填写。

（6）取得日期：按照土地实际取得日期填写。

（7）使用状况:根据资产清查基准日固定资产实际状况选择填写。

（8）使用方向及面积：按照土地使用方向填写面积，各子项(“自用、后勤、出租、出借、内部经营、闲置、其他”）面积的合计数应与“土地面积”数一致；凡是用于出租、出借的土地还应填写相应的对方单位名称、联系电话、联系人。

（9）坐落位置：根据土地所在地的具体地址填写。

（10）管理部门:根据单位内部土地管理部门的名称填写。

（11)占用土地来源：根据来源类型填写,分为“划拨用地、转让用地”二、房屋及构筑物1、本部分固定资产包含各类房屋、构筑物（如池、槽、塔、烟囱、井、坑、台站、码头、道路等），应根据本单位此类资产逐一填写固定资产卡片信息。

2、卡片具体项目说明:（1）根据《固定资产分类与代码》(GB/T 14885-94）填写至6位代码.（2）建筑结构：根据房屋实际结构，按照“钢结构、钢混结构、砖混、砖木、其他”选择填写，构筑物可不填此项。

(3）建筑面积：根据该房屋实际建筑面积填写,构筑物可不填此项.其中子项:1)计算机机房面积(㎡)：根据在同一产权面积内的计算机机房面积填写,如计算机机房为单独产权，则应作为一项单独房屋建(构）筑物在另一卡片中单独填写相关信息.2)会议室面积（㎡)：根据在同一产权面积内的会议室面积填写，如该会议室为单独产权，则应作为一项单独房屋建(构）筑物在另一卡片中单独填写相关信息。

资产卡片填报说明1.土地本卡片记录了单位占有、使用的土地的有关信息。

（1）资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。

（2）卡片编号：按各单位资产编号填列。

（3）资产名称：按土地的实际名称填列。

（4）入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。

（5）土地面积：按实际土地面积填列。

（6）其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。

（7）取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。

（8）土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。

（9）坐落位置：按土地的具体地址填列。

（10）管理部门：按土地的实际管理部门填列。

（11）权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。

（12）产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。

（13）权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。

（14）使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。

填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。

注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用>=后勤。

（15）使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。

（16）卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。

注意：净值=原值-累计折旧。

（17）累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列。

2.房屋及建筑物本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信息。

（1）资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。

（2）卡片编号：按各单位资产编号填列。

（3）资产名称：按资产的实际名称填列。

（4）计量单位：按该项资产的计量单位填列。

固定资产卡片的内容包括但不限于以下几个方面：
1. 资产基本信息：如固定资产的名称、类别、规格型号、存放地点等。

2. 财务信息：如原值、累计折旧、残值等。

3. 利用状况：例如使用部门、使用状态（如正常使用、闲置、维修中）等。

4. 来源方式：如购买、捐赠、自制等。

5. 折旧方式与年限：例如折旧方法（直线法、工作量法等）和预计使用年限。

6. 经济用途：例如生产用设备、办公家具等。

7. 其他：如保管人员、责任人、资产转移记录等。

在制作固定资产卡片时，可以根据企业的实际情况和需要进行增删或调整，以保持卡片的实用性和准确性。

固定资产卡片的处理流程
固定资产卡片的处理流程包括：
1. 新增卡片：购入固定资产后，根据购货发票、验收单等相关凭证，填制固定资产卡片，记载资产名称、类别、编号、原值、预计使用年限、折旧方法等详细信息。

2. 日常管理：在固定资产使用期间，定期对卡片信息进行维护，如计提折旧、记录修理、改良支出，以及资产减值等情况。

3. 资产变动：当固定资产发生转让、报废、毁损等情况时，及时在卡片上进行相应的增减记录，并附上相关审批文件和证明材料。

4. 对账核查：定期与实物盘点进行核对，确保固定资产卡片信息与实物相符，若有差异，查明原因并做相应调整。

5. 归档保存：固定资产卡片作为重要的会计档案，应在资产生命周期结束后，按规定整理归档，长期保存。