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公司内控体系管理制度汇编第一章总则第一条为规范公司内部管理，提高公司经营效率和风险把控能力，特制定本内控体系管理制度。
第二条公司内控体系管理制度是本公司规范内部管理和运作的基本法规，适用于公司全体员工和相关合作伙伴。
第三条公司内控体系管理制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、执行与监督，及时发现和解决存在的风险问题。
第四条公司内控体系管理制度的具体内容包括内部控制制度、风险管理制度、合规制度、信息安全制度、财务管理制度等。
第五条公司内控体系管理制度依据《公司法》、《内部控制基本规范》、《证券法》等国家法律法规和监管规定进行制定。
第六条公司内控体系管理制度的周期评估和修订工作由内部控制委员会主导，每年至少进行一次全面评估，对制度内容进行修订完善。
第七条公司内控体系管理制度的执行人员应当严格按照规定履行职责，不得违反制度，隐瞒不报。
第二章内部控制制度第八条公司内部控制制度是公司内部管理的核心，包括财务内部控制、运营内部控制等内容。
第九条公司内部控制制度应当明确责任部门、工作程序、权限范围，确保公司各项经营活动合法、规范和高效进行。
第十条公司内部控制制度的执行人员应当及时报告并解决存在的风险问题，确保公司运营活动不受干扰。
第十一条公司内部控制制度应当建立相应的内部审核机制，定期对公司内部控制情况进行评估和检查。
第十二条公司内部控制制度的具体要求和操作程序由内部控制委员会及公司管理层共同制定。
第十三条公司内部控制制度的执行人员应当接受相关培训，提高内控意识和风险防范能力。
第三章风险管理制度第十四条公司风险管理制度是公司内部控制的重要组成部分，涉及公司各项经营活动的风险管理工作。
第十五条公司风险管理制度应当建立完善的风险识别、评估、监控和防范机制，确保公司经营活动安全可靠。
第十六条公司风险管理制度应当由专门的风险管理部门负责执行，设置专门的风险管理岗位，确保风险管理工作的顺利进行。
内控制度汇编封面摘要：一、内控制度汇编简介二、内控制度汇编的作用三、内控制度汇编的编制方法四、内控制度汇编的运用与实践五、内控制度汇编的不断完善与优化正文：一、内控制度汇编简介内控制度汇编是一部汇集企业内部控制制度的综合性文献，它将企业在经营管理过程中所涉及的各类内控制度进行整理、归纳和汇总，以便于企业内部人员了解、学习和执行。
内控制度汇编不仅包括企业内部控制的制度规定，还包括了内部控制的组织架构、流程控制、风险评估、信息披露等方面的内容。
二、内控制度汇编的作用1.提高企业管理效率：内控制度汇编有助于企业各部门之间的沟通与协作，降低管理成本，提高工作效率。
2.防范风险：内控制度汇编梳理了企业内部控制的关键环节，有助于发现潜在风险，提前防范。
3.规范经营行为：内控制度汇编明确了企业各项经营活动的规范和要求，有助于员工遵循法律法规，遵守企业制度。
4.提升企业竞争力：内控制度汇编有助于企业完善内部管理体系，提高管理水平，从而提升整体竞争力。
三、内控制度汇编的编制方法1.明确编制范围：根据企业规模、行业特点和业务需求，确定内控制度汇编的编制范围。
2.收集整理内控制度：从企业各部门收集现行有效的内控制度，进行整理、归类和修订。
3.编制目录：按照内控制度的性质、功能和适用范围，编制详细的目录。
4.排版印刷：确保内控制度汇编的格式规范、印刷质量，方便读者阅读和查找。
四、内控制度汇编的运用与实践1.培训与宣传：组织内控制度培训和宣传活动，提高员工对内控制度汇编的认识和理解。
2.执行与监督：企业各部门应按照内控制度汇编的要求执行，并对执行情况进行监督。
3.定期评估：对内控制度汇编的实施效果进行评估，及时发现问题并进行整改。
4.不断完善与优化：根据企业发展和内外部环境变化，对内控制度汇编进行修订和完善。
五、内控制度汇编的不断完善与优化1.跟踪国内外内控制度最新动态：关注国内外内控制度发展变化，吸收先进经验，为企业内控制度汇编的修订提供参考。
内控机构制度汇编模板范本第一章：总则第一条目的为了加强企业内部控制，规范企业经营活动，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制度汇编。
第二条适用范围本制度汇编适用于企业的所有部门和员工，以及与企业经营活动相关的其他单位和个人。
第三条内控原则（一）全面性原则：内部控制应覆盖企业经营活动的所有领域和环节。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。
（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的机制。
（四）适应性原则：内部控制应与企业经营规模、业务特点和管理需求相适应。
（五）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，确保内控有效性。
第四条内控机构企业应设立内控机构，负责组织、实施和监督内部控制工作。
内控机构主要包括：内控管理委员会、内控管理部门和内控审计部门。
第二章：内控管理委员会第五条内控管理委员会的组成内控管理委员会由企业高级管理人员、财务负责人、内部审计负责人、人力资源负责人等组成。
第六条内控管理委员会的职责（一）制定和修订企业内部控制制度。
（二）监督内部控制制度的执行情况。
（三）审批内部控制制度的重大调整。
（四）协调内部控制工作中出现的问题。
（五）定期评估内部控制的有效性。
第三章：内控管理部门第七条内控管理部门的设置企业应设立内控管理部门，负责内部控制的具体实施和管理工作。
第八条内控管理部门的职责（一）制定和修订业务流程、操作手册和内部控制手册。
（二）组织实施内部控制培训和宣传。
（三）监督、检查和评估业务流程和内部控制的有效性。
（四）及时报告内部控制存在的问题和建议。
第四章：内控审计部门第九条内控审计部门的设置企业应设立内控审计部门，负责内部控制的审计和评估工作。
第十条内控审计部门的职责（一）定期进行内部控制审计，评估内部控制的有效性。
（二）跟踪内部控制缺陷的整改情况。
（三）对内部控制制度、业务流程和操作手册的合理性、合规性进行审核。
公司内控体系管理制度汇编第一章总则第一条为规范公司内部管理、保护公司财产安全、提高公司经营效率，制定本制度。
第二条公司内控体系管理制度适用于公司内全部员工，包括高管、中层管理人员和基层员工。
第三条公司内控体系包括战略风险管理、运营风险管理、报告风险管理、合规风险管理等内容。
第二章内控制度第四条公司设立内部控制委员会，负责内控制度的制定、执行和监督。
第五条公司内控制度包括审批制度、备案制度、核算制度、监督制度等。
第六条公司内控制度的形成和变更应经过内部控制委员会的审批，并报公司董事会备案。
第七条公司内控制度的执行人员应当熟悉相关规定，严格按照制度要求履行职责。
第八条公司内控制度的执行人员应当密切关注业务活动中存在的问题，及时向上级主管报告。
第九条公司建立内部审计制度，对公司各项业务开展内部审计。
第十条公司内部控制委员会应当定期对公司内控制度的执行情况进行检查和评估。
第三章风险管理第十一条公司应当建立并完善风险管理体系，对公司各项业务活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第十二条公司内部控制委员会应当根据风险管理的需要，设立专门的风险管理小组，负责风险管理工作。
第十三条公司应当建立健全的财务风险管理、市场风险管理、信用风险管理等制度。
第十四条公司内部控制委员会应当定期对公司风险管理工作进行检查和评估。
第四章内部监督第十五条公司应当建立内部监督体系，监督公司各项业务活动的合法性和规范性。
第十六条公司建立健全内部监控制度，包括财务监控、业务监控、信息监控等。
第十七条公司应当建立健全违规行为举报渠道，保护员工的合法权益。
第十八条公司内部控制委员会应当对公司内部监督体系的工作效果进行评估，并及时对发现的问题进行整改。
第五章内部信息披露第十九条公司应当建立健全内部信息披露制度，及时向公司内部人员披露公司重大事件和信息。
第二十条公司内部控制委员会应当对内部信息披露的真实性和准确性进行监督。
第二十一条公司内部控制委员会应当建立健全内幕信息知情管理制度，对内幕信息知情人员进行管理和监督。
北京xxxxx投资有限公司内部控制管理制度（经【】年【】董事会审议通过）二〇【】【】年【】月第一章总则第一条为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司(以下简称“公司”)内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，提高公司经营水平和风险管理能力，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及《北京卢沟桥中都投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
第三条本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。
第四条公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内控制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制管理原则第五条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第六条公司建立和实施内部控制时，应充分考虑以下要素：（一）目标设定：公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（二）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（三）风险评估：是指公司董事会和管理层及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
内控制度汇编内控制度是指企业为了规范内部管理、防范风险、提高运营效率而制定的一系列管理制度和措施。
它可以帮助企业建立科学的管理体系，明确职责和权限，确保企业的各项活动合法、合规，有效提升企业的竞争力和可持续发展能力。
下面是一份内控制度汇编，包含了常见的内控制度内容。
一、组织结构和职责内控制度应明确组织结构，包括分工和权责关系，确保各部门和员工的职责明确。
例如：设立内控部门、明确内控责任人，制定内部审计责任和权限等。
二、风险管理企业应建立风险管理制度，包括风险识别、评估及应对措施等，确保风险可控。
例如：建立风险管理框架、制定风险管理操作指南、组织风险评估和应对计划等。
三、流程管理内控制度应规范企业各项业务流程，包括采购、销售、财务等流程的规范化。
例如：制定采购管理制度、销售管理制度、财务管理制度等，明确流程和权限，确保业务的合规性和高效性。
四、资产管理企业应建立资产管理制度，明确资产的归属、使用和维护等规定。
例如：制定资产管理制度、设立资产管理部门、建立资产登记台账等，确保企业资产的安全和有效利用。
五、内部控制审计内部控制制度应包括内部控制审计，用于评价和监督内部控制的有效性。
例如：建立内部控制审计制度、组织内控审计工作、及时整改和改进等。
六、信息系统管理对于信息系统的管理是企业内控制度的关键部分之一。
例如：建立信息系统管理制度、加强系统安全性、建立用户权限管理等，确保信息的完整性和保密性。
七、合规管理企业应建立合规管理制度，遵守国家法律法规和行业规范。
例如：制定合规管理制度、开展合规培训和检查等，确保企业的合法经营和社会责任。
总结起来，内控制度是企业管理的基础，它涵盖了组织结构、风险管理、流程管理、资产管理、内部控制审计、信息系统管理以及合规管理等方面，旨在保障企业的稳健运营和可持续发展。
企业应根据自身情况制定相应的内控制度，加强内部管理，提高运营效率，确保企业的竞争力和可持续发展能力。
公司内控管理制度汇编内控管理制度的核心在于明确责任与权限，确保每个职能部门和员工都能够在其职责范围内发挥作用，同时又能够受到适当的监督与制约。
以下是内控管理制度汇编的主要内容：一、内控环境建设内控环境是内控制度运行的基础，包括企业文化、组织结构、人力资源政策等方面。
企业应当建立一种诚信、公正的企业文化，形成自上而下的内控意识。
同时，组织结构要清晰，各部门职责明确，避免职能重叠或缺失。
二、风险评估机制风险评估是识别和分析影响企业目标实现的不确定性因素。
企业应建立一套系统的风险评估机制，定期进行风险识别、评估和应对策略的制定。
这有助于企业及时发现潜在风险，采取措施防范。
三、控制活动控制活动是指为确保企业指令得到执行而采取的各种措施和程序。
这包括但不限于审批流程、权限设置、物理和逻辑访问控制等。
控制活动应当具体、明确，能够有效地指导员工的行为。
四、信息与沟通信息的及时、准确传递对于内控制度的有效性至关重要。
企业应建立一个高效的信息系统，确保信息在内部各层级之间及时传递。
同时，还应当鼓励员工之间的沟通与协作，形成良好的工作氛围。
五、监督机制监督机制是对内控制度执行情况的检查和评价。
企业应设立独立的监督部门，如审计部，定期对内控系统的运行情况进行审查。
通过监督可以发现内控制度的不足之处，及时进行调整和完善。
六、应急计划面对突发事件，企业需要有预先准备的应急计划。
这包括数据备份、灾难恢复、危机公关等方面。
应急计划能够帮助企业在遭遇不测时迅速响应，减少损失。
七、持续改进内控制度不是一成不变的，随着企业的发展和外部环境的变化，内控制度也需要不断地更新和完善。
企业应建立起持续改进的机制，定期对内控制度进行评估和修订。
企业内控管理必备制度与表格典范企业内控管理是现代企业不可或缺的一环，它可以帮助企业明确管理目标、加强风险管控、提升运营效率等方面的能力。
而企业内控管理必备制度与表格典范，则是企业内控管理的有力支撑和保障，下面我们将从多个方面介绍企业内控管理必备制度与表格典范。
一、制度规定制度是企业内控管理的核心，它可以明确企业内部管理要求，对于各个部门、部门负责人、员工的职责和义务进行一一划分，从而避免出现职责不清、责任不明等管理问题。
制度规定必须要普及到企业的各个角落，让企业每个人都能了解企业内部的规定和制度要求，避免因为不了解规定而出现的失误。
二、制度汇编制度汇编是所有制度的集合体，这些制度的设计和制定都是为了达到企业的内控管理目标。
我们可以通过制度汇编来了解企业的管理思路、公司文化等信息。
而且，制度汇编中的各个制度，应该彼此关联、相互支持，从而形成一个完整的内控管理体系。
三、风险管理规定企业内控管理的目的之一就是风险管控，而风险是不可避免的。
一个好的内控管理必备制度与表格典范，一定要集成风险管理规定和标准，制定相应的风险管理流程，防范企业可能会面临的风险。
四、考核评价表格企业内部管理的关键就是考核和评价。
一些企业因为缺少考核评价系统而导致管理的混乱和职责的不清晰，这一点在刚刚成立的企业中尤为常见。
一个好的内控管理必备制度与表格典范必须要包括考核评价表格，让企业的每个员工都能了解到自己的工作绩效、上级对自己的评价、工作需要改进的地方等信息，从而不断提高工作效率，为企业创造更大的价值。
企业内控管理必备制度与表格典范，对于企业的稳定发展和管理目标的实现至关重要。
不管是规定和标准，还是评估和评价，都是管理的必不可少的一环。
通过制定一套完整的企业内控管理必备制度与表格典范，企业可以更好地提高管理能力和运营效率，为企业的持续发展打下坚实基础。
XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月录目第1 章公司内部控制—-资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1。
1。
2 资金管理关键环节控制1。
2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1。
2.3 货币资金授权审批制度1。
3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1。
3.2 现金清查处理流程1。
3。
3 备用金支付控制流程1。
3.4 现金管理控制制度1 1。
3.5 银行存款控制流程1。
3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4。
1 票据管理规范第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2。
1.1 采购管理风险2。
1。
2 采购管理关键环节控制2。
2 职责分工与授权批准2。
2。
1 采购管理岗位设置2。
2。
2 采购授权审批制度2。
3 请购与审批控制2。
3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2。
3。
3 采购申请审批制度2.3。
4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2。
4.2 供应商选择流程2.4。
3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2。
4。
6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2。
5 付款控制2。
5.1 付款审批流程22。
5。
2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5。
4 退货管理制度2.5。
5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3。
1。
1 存货管理风险3。
1。
2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3。
2。
2 存货授权审批制度3。
3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3。
3。
2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4。
1 外购存货验收流程3。
4。
2 自制存货验收流程3.4。
3 存货储存管理制度3。
内控制度汇编1000字内控制度是企业内部建立和实施的一套规范性制度，旨在确保企业管理健康、流程合规、风险可控。
具体包括财务内控、风险控制、信息披露、合规管理、内部审计等方面。
本文将对内控制度进行汇编，包括以下主要内容：一、内部控制制度1.内部控制组成内部控制制度包括风险管理制度、业务流程控制制度、信息处理制度、内部监督与管理制度四大组成。
2.内部控制原则内部控制必须遵循实事求是、经济合理、科学有效、勤勤恳恳的原则。
3.内部控制目标内部控制的目标是实现企业的经营效益和持续经营，防范风险和遵守法律法规。
二、财务内控制度1.预算管理制度企业必须建立科学合理的预算管理制度，规范企业各项收支预算管理行为，确保预算执行目标的实现。
2.会计制度企业要建立并实施严格的会计制度，规范会计处理流程和会计信息披露行为。
3.资金管理制度企业要建立完善的资金管理制度，包括资金调动、银行结算、财务查账等方面，确保企业资金流动的安全和合理。
三、风控管理制度1.风险管理制度企业要建立全面的风险管理制度，制定完善的风险管理流程和方法，降低企业风险。
2.风险预警制度企业要建立有效的风险预警制度，及时发现并控制企业的各种风险，防范损失。
3.风险评估制度企业要建立精准的风险评估制度，对风险进行评估、分析，科学制定防范策略。
四、信息披露制度1.信息披露原则企业信息披露应遵循透明、及时、真实、准确的原则，向社会公众公开企业信息。
2.信息披露内容企业信息披露内容包括财务报表、公告、投资者关系等，并应确保信息的准确性和可靠性。
3.信息披露途径企业信息披露途径包括网站、报刊、会议等多种形式，应当根据信息披露内容情况选择合适的披露方式。
五、合规管理制度1.法律法规管理制度企业要遵守国家法律法规，建立合规管理制度，确保企业的经营行为合法合规。
2.诚信管理制度企业要树立诚信文化，建立诚信管理制度，营造良好的商业环境。
3.反腐败制度企业要建立反腐败制度，制定反腐败政策和规范，规范员工行为，防止贪污行为的发生。
企业控管理制度各部门及下属单位：部会计控制是单位部管理控制系统的一个极其重要的组成部分。
完善而有效的会计控制制度，有利于落实单位经营自主权；有利于加强单位经营管理；有利于贯彻单位部经营责任制；有利于协调各方面工作的顺利进行；有利于促进会计目标的实现；有利于保证会计信息的正确性；有利于保护单位财产的安全和完善。
企业部会计控制规定的制定，参照财政部《部会计控制规----基本规》等法律法规，结合本单位的管理要求，目前先制定了货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、成本费用控制、存货控制、固定资产控制、担保控制等控制规，剩余的有关部控制规也将随企业经营业务的需要逐一补充。
各部门及下属各单位，在经营管理过程中必须严格按部会计控制规办理相关业务。
中轻造纸机械集团轻工业机械设计研究院造纸机械厂二0一一年八月部会计控制规----货币资金第一章总则第一条为了加强对单位货币资金的部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金的使用效益，根据《中华人民国会计法》和《部会计控制规----基本规》等法律法规，制定本规。
第二条本规所称货币资金是指单位所拥有的现金，银行存款和其他货币资金。
第三条本规适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属各单位。
第四条单位负责人对本单位货币资金部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章岗位分工及授权批准第五条单位财务部门建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第七条单位每项资金使用最终须经法人代表批准，财务总监、负责人等审签，出纳人员方可办理支付业务。
（一）支付申请：部门或个人用款时应当提前向经授权的审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等容，并附有经济合同协议，原始单据或相关证明。
（二）支付审批“审批人根据其职责，权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告相关领导。
（三）支付审核：审核人应当对批准后的资金支付申请进行审核，审核资金支付申请的批准围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。
审核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。
（四）办理支付：出纳人员应当根据审核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行日记账。
第八条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
第三章现金和银行存款的控制第九条单位财务部应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。
第十条单位财务部应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金开支围和现金支付限额。
不属于现金开支围或超过现金开支限额的业务应通过银行办理转账结算。
第十一条财务部门严禁擅自挪用、借出货币资金。
第十二条单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十三条主管财务的领导应当定期和不定期的组织相关人员对现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，作出处理。
第十四条单位开户银行的定期对账单，需经财务负责人核对签字后方可报出。
第十五条财务部应当按照国家统一的会计准则制度的规定对现金、银行存款和其他货币资金进行核算和报告。
第四章票据及有关印章的管理第十六条财务部应加强与资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第十七条因填写、开具失误或因其他原因导致作废的法定票据，应当按规定预以保存，不得随意处置或销毁。
第十八条财务部应当设立专门的账薄对票据的使用进行登记；对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。
第十九条财务部门应当加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章由出纳保管，法人名章和发票专用章由会计保管。
个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。
第二十条按规定需要由有关负责人签字盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续，进行相关登记。
部会计控制规-----采购与付款第一章总则第一条为了加强对单位采购与付款的部控制，规采购与付款行为，防采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民国会计法》和《部会计控制规------基本规》等法律法规，制定本规。
第二条本规所称采购，主要是指单位外购商品并支付价款的行为。
若发生外购服务并支付价款的控制，可参照本规执行。
第三条本规适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属的单位。
第四条单位负责人对本单位采购与付款部控制的建立健全和有效实施以及采购与付款业务的真实性，合法性负责。
第二章岗位分工与授权批准第五条单位对采购与付款业务的岗位都需建立明确的规职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
采购与付款业务不相容岗位至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的订立与审查；（四）采购与验收；（五）采购、验收与相关会计记录；（六）付款审批与付款执行。
鉴于单位本部及下属部门目前人员精练的状况，上述岗位事项在相关部门间可交叉监督兼职，但绝对不允许同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。
第五条单位本部的总经理办公室负责固定资产、（不含装备类资产）低值易耗品及零星物品的采购，生产车间、项目部设计室负责产品生产、外协加工件的材料、半成品的采购。
第三章请购与审批第七条采购资金的申请与支付按货币资金规要求执行。
第八条总经理办公室按季编报低值易耗品等办公用品采购预算，经单位负责人批准后送财务部。
对于超预算和预算外采购项目，也须经单位负责人审批后，方可办理。
第四章采购与验收第九条负责采购的部门对采购方式确定，供应商选择、验收程序及计量方法等有明确的要求，确保采购过程的透明化及所购商品在数量和质量方面符合使用要求。
第十条负责验收的人员必须对所购商品进行验收，办理入库手续，并在相关凭据上鉴证，做好相应的账薄登记。
第十一条验收人员在验收过程中发现异常情况，应及时向相关负责人甚至单位负责人报告，有关部门应立即查明原因，及时处理。
第五章付款控制第十二条财务部应当按照《现金管理暂行条例》和《部会计控制规-------货币资金等规定办理采购付款业务。
第十三条财务部审核人员在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及规性进行严格审核。
第十四条发生预付款项，财会人员应对照合同、协议及时催督经办人，定期与供应商核对账款，如有不符，应查明原因，及时处理。
第六章监督检查第十五条负责分管财务的领导应定期或不定期地检查财务账目及相关商品采购合同、库存余额等，发现问题应及时查明原因，处理。
第十六条采购组织部门对已执行的合同，协议等单据、凭证、文件要妥善保管，严禁未经许可随意销毁。
部会计控制规----销售与收款第一章总则第一条为了加强对单位销售与收款的部控制，规销售与收款行为，防销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民国会计法》和《部会计控制规―――基本规》等法律法规，制定本规。
第二条本规所称销售，主要是指单位销售商品并取得货款的行为。
单位提供服务并收取价款可参照本规执行第三条本规适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属单位有销售业务的相关部门。
第四条单位负责人对本单位销售与收款部控制的建立健全和有效实施及销售与收款业务的真实性，合法性负责。
第二章岗位分工与授权批准第五条单位建立的销售与收款业务的岗位必须建立明确的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条本单位的销售、发货、收款三项业务分别在相关的部门分别设立。
（一）销售部门（或岗位）负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（二）发货部门（或岗位）负责审核销售发货单据是否齐全，并办理发货的具体事宜。
（三）财会部门负责销售款项的结算和记录，监督管理货款回收。
上述岗位不允许同一部门或个人办理全过程。
第七条销售部门的销售人员具有良好的业务素质和职业道德，其业务在严格的授权批准权限按相关的程序，责任进行控制。
第八条财务部门的收款人员（出纳）严格按照货币资金规管理要求进行管理。
第九条负责物品销售的审批人，在其授权的围进行审批，不得超越审批权限。
第十条经办人在职责围，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。
对于审批人超越授权围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上一级部门或领导报告。
严禁未经授权的和人员经办销售与收款业务。
第三章销售和发货控制第十一条销售部门对其业务要有明确的责任制，每一年度应有预算、目标。
第十二条销售部门对单位商定的销售价格，折扣政策，付款政策应严格执行。
第十三条销售部门在选择客户时，应充分了解和考虑客户的信誉。
财务状况等有关情况，降低账款回收中的风险。
第十四条负责销售和发货业务的人员应严格按照规定程序办理销售和发货业务。
销售谈判。
销售合同订立前，单位应指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
谈判人员至少在两人以上，并与订立合同的人员相分离。
销售谈判的全过程应有完整的书面记录。
合同订立。
经单位授权的有关人员与客户签订销售合同应符合《中华人民国合同法》的规定，金额重大的销售合同的订立应征询法律顾问的意见。
合同审批。
在单位销售合同审批制度规下，审批人员应对销售价格，信用政策，发货及收款方式等严格把关。
组织销售。
销售部门应按照经批准的销售合同编制销售计划，向发货部门（或岗位）下发销售通知单，同时编制销售发票通知单；并经审批后送财会部门，由财会部门根据销售发票通知单向客户开出销售发票，编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离。
组织发货。
发货部门（或岗位）应对销售发货单据进行审核，严格按照销售通知单所列的发货品种，规格、数量、时间等进行货物的发运。
第十五条销售、发货部门（或岗位）对销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售合同，销售计划，销售通知单，发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。
第四章收款控制第十六条财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。
销售人员应当避免接触销售现款。
第十七条财务部应当建立应收账款账龄分折制度和逾期应收账款催收制度。
销售部门应当负责应收账款的催收，财务部门应当督促销售部门加紧催收，对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
