公司股东行使知情权的方式及裁判规则解析
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公司股东行使知情权的方式及裁判规则解析
知情权是公司股东的基本权利之一,其设置的目的主要是为了公司小股东或不参与公司经营的股东了解公司经营、管理、决策、财务等信息,内在还蕴含着对公司及公司高管进行监督检查的权利。在实践中,知情权往往是小股东行使其他基本权利（如人事任免权、决策权、收益权)的必要前提或证据收集方式，甚至成为小股东与公司大股东或实际控制人进行利益博弈的手段。
公司法中股东行使知情权的依据主要为第三十三条：
“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”
(※股份有限公司股东行使知情权的依据主要为公司法九十七条,从实践争议和区分价值的角度,本文不再对该条做区分探讨）
股东根据该条款可以行使知情权乃至提出股东知情权诉讼。实践操作中，股东行使知情权需要关注以下几个问题：
一、行使知情权的主体
行使知情权的主体为公司股东，此概念包含两层意思，从实质意义上,股东指向公司出资或认购股份的人;从形式意义上，股东是被记载在公司章程或者股东名册上的人(参见施天涛著《公司法论》）。行使知情权的股东应为公司的现
股东，符合“当时持股”和“连续持股”两大原则(参见宋晓明、刘俊海主编《人民法院公司法指导案例裁判要旨通纂》第95页)。所谓“当时持股”原则，是指原告在起诉时必须享有股东身份,设置目的主要是要求原告应该为权益直接受侵害者，防止原告通过诉讼实现其他非法目的。“连续持股”原则是指从起诉到诉讼终结为止必须持有公司股份。根据该原则,如果诉讼过程中原告出让股权的，则丧失行使知情权的权利,应当驳回起诉。
关于行使知情权的主体,实践操作中还有几个要点需要注意：
（一）公司股东退出公司后,无权要求对其股东资格存续期间的信息行使知情权
《上海市高级人民法院２00５年上海法院民商事审判问答(之四)——关于审理股东请求对公司行使知情权纠纷若干问题的问答》(下称:《上海问答》）规定,知情权是指公司股东享有的知道和了解公司经营状况的重要信息的权利,为股东权之一种。股东权具有社员权的性质,股东权利不能与其股东身份相分离。股东退出公司导致其丧失股东身份的,其不再对公司享有股东权,故其请求对公司行使知情权的权利也随之丧失。因此，请求对公司行使知情权的适格主体为公司股东。对于公司原股东作为原告要求对公司行使知情权提起诉讼的纠纷案件，……裁定驳回原告起诉。
《北京市高级人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的指导意见》（下称《北京意见》)规定:已退出公司的股东对其任股东期间的公司经营、财务情况提起知情权诉讼的,因其已不具备股东身份，人民法院应裁定不予受理。
相关案例及裁判规则:
【案例一】杨永登与阳西县三友环保砖有限公司、潘克逢股东知情权纠纷((2015）阳中法民二终字第11７号民事裁定书）
【裁判规则】一审裁定认为：本案为股东知情权纠纷。《中华人民共和国公司法》第三十三条“……”规定，从上述条文看出,只有股东才有权查阅、复制
公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告、会计账簿等权利。本案中,杨永登……退出公司导致其丧失了股东身份,其后就不再对公司享有股东权，因此其请求对公司行使知情权的权利也随之丧失……因杨永登在本案诉讼中已不具有股东身份,根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条的规定,杨永登已不具备原告的诉讼主体资格,故本院应予驳回其起诉。二审裁定维持一审裁定。
（类似裁定亦可参见(201４）泰中商终字第０0２２7号民事裁定书)
评析:根据公司法第三十三条,从文义解释的角度，行使知情权的主体应为股东,对于因股权转让丧失股东身份的主体，属于主体不适格,符合民事诉讼法适用“不予受理”或“驳回起诉”裁定的相关规定。如果原股东认为公司隐瞒真实情况，导致股权出让价格不公或有其他情形,可依法通过行使撤销权、侵权之诉或股权转让纠纷之诉解决。
（二）股东出资瑕疵并不导致其当然丧失知情权,除非章程另有规定
《上海问答》规定，知情权是股东权的一项重要权利。股东对公司未履行出资义务,或者未足额履行出资义务，或者在公司成立后又抽逃出资的,应当按照公司法的规定履行相应的义务。股东虽然存在出资瑕疵,但在未丧失公司股东身份之前,其仍可按照公司法或章程的规定，行使相应的股东权。在股东出资存在瑕疵的情况下,除非章程或股东与公司之间另有约定，一般不能以股东存在出资瑕疵为由否定其享有知情权。
《江苏省高级人民法院关于审理适用公司法案件若干问题的意见(试行)》(下称：《江苏意见》）第7０条规定，未出资的股东行使知情权的，不予支持。
相关案例及裁判规则:
【案例二】成都安能捷电气有限公司与何星海股东知情权纠纷(（2０１3）成民终字第5185号民事判决书)
【裁判规则】公司法司法解释三第十七条限制的是未履行或未全面履行出资义务股东的自益权,也即股东获得财产利益的权利。自益权最主要的内容是股东分配请求权、剩余财产分配请求权、建设利息分配请求权、新股认购优先权、股份买取请求权、股份转让权等。而与股东自益权相对应的是股东共益权,即股东对公司重大事务参与管理的权力，共益权的内容主要包括：表决权、股东大会召集请求权和召集权、提案权、质询权、知情权（包括会计文件查阅权、会计账簿查阅权、重要文件查阅权等）、董事监事和清算人解任请求权、董事会违法行为制止请求权、公司解散请求权和公司重整请求权等。而对于未出资股东的共益权原则上不应限制。因此,何星海主张的权利属于共益权,不应受到限制。
（类似判决亦可参见北京市第一中级人民法院(20１5)一中民（商）终字第５8１0号）
评析：知情权为股东的固有权利,其与(或许“仅与”)股东身份直接联系，特别是注册资本认缴制在我国推行后,对于股东出资瑕疵的法律上的负面评价本身发生了较大的转变。而且,对于股东的出资瑕疵,法律已经设置其他股东的违约之诉,公司限制其利润分配请求权、新股优先认购请求权、剩余财产分配请求权乃至于解除瑕疵出资股东的股东资格等各种救济措施。当然,在公司章程对瑕疵出资股东行使知情权另有规定或公司股东会决议已经合法解除瑕疵出资股东的股东资格时，则该股东不能再行使知情权,除此以外,仅仅是出资瑕疵的并不导致股东当然丧失知情权。笔者并不赞同上述《江苏意见》关于对未出资股东知情权限制的规定，但《江苏意见》出台于2０03年,或许受公司法修改前对于实缴出资严格限制的影响,当然在201３年公司法修改后其审判态度发生变化也未可知。
（三)股东能否委托律师、会计师代为行使会计账簿查阅权
会计账簿是高度专业的财务资料，绝大多数股东可能不具备看懂、理解会计账薄内容的能力。而公司法三十三条对于会计账薄仅仅规定了“查阅”而不包括“复制”,从司法实践看，法院也一般不支持对会计账簿进行复制。而且该条本身已经对查阅会计账簿设置了“书面请求”、“正当目的”的要求,如不允许股东委托律师、会计师等专业人士对会计账簿进行查阅,该条款的规定可能被架空,股东无法达到通过查阅会计账簿了解相关财务信息的目的。对此，《北京意见》第十七条规定,有限责任公司股东可以委托律师、注册会计师代为行使公司会计账簿查阅权。但审判实践中存在不同的观点:
１、支持委托律师和会计师查阅会计账簿
【案例三】北京普利生仪器有限公司与陈生股东知情权纠纷(北京市第一中级人民法院（20１4)一中民(商）终字第8222号民事判决书）
【裁判规则】法院认为,《中华人民共和国民法通则》第四章规定了代理制度，《中华人共和国公司法》在位阶上属于民法特别法,因此代理制度当然可完全适用于公司制度中，而且，股东由于专业知识和认知领域的差异,很难通过会计账簿发现公司财务和运营中的问题,通过委托代理人查阅,其目的是为了更好地行使知情权，保护自身权益。故一审法院在裁判论理部分确认陈生有权委托律师和注册会计师代为行使查阅权利,有事实及法律依据。
２、不支持委托代理人查阅会计账簿
【案例四】傅永胜诉天津广厦融胜置业发展有限公司股东知情权纠纷(天津市第一中级人民法院（２013）一中民二终字第0434号)
【裁判规则】法院认为,对于傅永胜是否可以委托代理人代为查阅的问题。法律仅规定了股东享有知情权,并未规定股东之外的其他主体具有查阅、复制权。
(四)公司监事能否以其知情权受到侵害为由提起知情权诉讼
《上海问答》认为,有限责任公司的监事会或不设监事会的公司监事,是依照法律规定和章程规定,代表公司股东和职工对公司董事会、执行董事和经理依法履行职务情况进行监督的机关。监事会或监事依照公司法第五十四条的规定,有权检查公司财务等情况,并在发现公司经营异常时,可依据公司法第五十五条的规定进行调查;必要时可聘请会计师事务所等协助其工作。但监事会或监事履行相关职权属于公司内部治理的范畴,该权利的行使与否并不涉及其民事权益，且公司法并未对监事会或监事行使权利受阻规定相应的司法救济程序。因此,监事会或监事以其知情权受到侵害为由提起的诉讼,不具有可诉性,人民法院不予受理。已经受理的，应当裁定驳回起诉。
【案例五】王龙与无锡蓝海工程设计有限公司股东知情权纠纷（（20１5）锡滨商初字第00110号民事裁定书）
【裁判规则】根据公司法第五十三条、第五十四条之规定，不设监事会的公司监事可以行使检查公司财务的职权,如发现公司经营情况异常可以进行调查。必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。据此，公司监事行使检查公司财务的职权属于公司内部的经营管理范畴，当公司不配合监事行使职权时，监事应当依法通过提起召开股东会等方式进行解决。此外，公司监事(会)作为公司内部机构,其在公司经营过程中并无自身的特殊利益,其与公司之间亦非平等独立的民事主体,且公司法并未赋予公司监事通过司法途径获取知情权的权利。……其诉请的事由亦实质为行使其监事调查权的内容,对王龙以监事身份提起本次知情权诉讼，本院认为并非属于人民法院的受案范围,本院不应受理，对其起诉应予以裁定驳回。
评析:公司监事能否提起知情权诉讼可分为两个层面的问题：第一,从本文的探讨意旨来讲,本文探讨的是基于公司法第三十三条的股东知情权,监事如依据该条款行使知情权不具备主体资格,不是权利主体自然是题中之义;第二，如果从监事依据公司法五十三、五十四条职权的角度行使监督权来讲，则需要辨析的是上述职权是否可诉。《上海问答》及相关裁判规则从两个角度阐述该问题:１、监事职权为公司内部治理范畴，不是平等主体之间的民事争议；2、法律并未给监事行使职权设置诉权保护。对于该观点，笔者表示赞同。
另公司法第五十三条第(六）项赋予监事向董事、高管提起诉讼的权利,但该权利并非是为保护监事行使职权而设置，而是在董事、高管存在公司法一百四十九条侵害公司利益情形时，监事根据股东的请求以公司名义提起的侵权之诉，本质上是公司权益受到侵害的救济措施。
二、行使知情权的义务主体
股东行使知情权行使知情权的义务主体为公司，知情权请求应当向公司提出,这是知情权制度设置的题中之义,也是公司法解释三十三条的文义解释的结论。另外从知情权行使的内容看，无论查阅、复制的是公司章程、股东会会议记录还是公司会计账薄,这些都是公司的档案资料,配合查阅的义务人应是公司。但是从
实践操作看,提出行使知情权的股东往往是公司小股东或不参与实际经营的股东,其主张知情权乃至提起诉讼往往是认为其权利受到公司大股东或者公司董事、高管的不当排挤和侵害,从而可能会以公司大股东或者公司董事、高管作为义务人行使权利或提起诉讼。
《上海问答》认为，股东知情权属于股东为自身或股东的共同利益对公司经营中的相关信息享有知晓和掌握的权利，公司应当按照公司法和章程的规定，向股东履行相关信息报告和披露的义务。因此，知情权的义务主体是公司。即使是公司其他股东、董事、监事或高级管理人员拒绝履行相关义务，导致股东知情权受到侵害，也应当由公司承担责任。故股东以公司其他股东、董事、监事或高级管理人员为被告提起知情权纠纷诉讼的,法院不应受理。已经受理的,应当裁定驳回起诉。
三、提起知情权诉讼的前置程序
从公司及公司法的发展历程来看，公司经历了一个从公到私,从特许到准则设立的过程，体现了国家对公司发展的鼓励和让步;另一方面，司法实践的发展使大家逐渐怀疑，司法审查是否比公司股东、高管（甚至市场）更能判断公司事务的效率和收益，因此,现代国家司法都对介入公司内部事务及争议抱有谨慎的态度。基于此,我国公司法对于司法审查介入公司事务都设置了首先寻求公司内部救济的前置程序（如股东派生诉讼、异议股东股权收购诉讼、公司解散诉讼等）,公司法第三十三条也对股东提起公司知情权诉讼设置了前置程序及条件。
根据三十三条，公司法对不同的知情权内容在设置前置程序上做了区分：
无前置程序:查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
书面请求、说明目的:查阅公司会计账簿。
对于公司法做出这样的区分,最高院在(2012)民申字第635号《民事裁定书》中认为:
现代公司所有权与经营权的分离和公司法人财产权的确定促成了相对独立的三方利益主体――公司、股东和董事。法律与公司章程则尽可能做出相应规定,以平衡三方利益。我国公司法明确规定股东知情权,即股东享有知道和了解公司经营状况重要信息的权利，就是为了能够有效保护股东的权益。对于股东要求查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告的,公司法第三十三条没有规定股东在符合特定条件的情况下才可以主张该权利,即没有特别限制;对于股东要求查阅公司会计账簿的，由于会计账簿能够体现公司深层次的经营管理活动，为了防止股东有“不正当目的”，维护公司的正常经营秩序,第三十三条则明确要求股东应当向公司提出书面请求，说明目的，股东不得有可能损害公司合法利益的“不正当目的。
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当然，也有观点认为做出上述区分未必符合公司的商业实践（参见邓峰著《普通公司法》第391页)。”
(一）未履行查阅账簿的前置程序，不能直接诉请法院要求公司提供查阅
【案例六】傅永胜诉天津广厦融胜置业发展有限公司股东知情权纠纷(天津市第一中级人民法院(2０13）一中民二终字第043４号）
【裁判规则】法院认为,虽傅永胜向广厦融胜公司邮寄送达了申请书,但在邮件被退回的情况下，傅永胜并未举证证明已穷尽一切方法向公司提出申请,广厦融胜公司未收到傅永胜提交的书面申请，对其申请的事宜并未知晓，因此，傅永胜没有履行公司法规定的前置程序，违反了法律的强制性规定。即使傅永胜在庭审中当面向广厦融胜公司提出了申请,但依据公司自治原则，该前置程序中的瑕疵并不能通过诉讼程序得到救济。因此,傅永胜要求查阅公司会计账簿,必须首先向公司提出书面请求,说明目的。在公司拒绝提供查阅的情况下，方可请求法院要求公司提供查阅。
(二)如何认定“不正当目的”
《北京意见》认为,有限责任公司的股东就查阅公司会计账簿提起诉讼的，应当说明查阅会计账簿的具体目的、所查阅的内容与该目的具有何种直接关系。被告公司认为原告股东有不正当目的拒绝查阅的，应承担相应的举证责任。
【案例七】北京熊猫恒盛机械设备有限公司(下称：恒盛公司）与上海熊猫机械（集团)有限公司（下称：熊猫集团）股东知情权纠纷上诉案（北京市第一中级人民法院（2008)一中民终字第５11４号民事判决书)
【裁判规则】一审认为,关于恒盛公司提出熊猫集团在北京成立分公司与其形成同业竞争关系，熊猫集团存在不正当目的,允许熊猫集团查阅财务账簿将侵犯其商业秘密的辩称理由，公司法并无股东与公司之间同业竞争的禁止性规定。根据《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第2条，当事人对自己提出的主张负有举证责任，恒盛公司未能举证证明熊猫集团具有不正当目的侵犯其商业秘密的事实,故该辩称理由不予采信。
二审认为,虽然查阅权和信息获取权是股东固有的权利,但上述权利的行使并非是绝对的，而是相对的,依法应当受到限制,即不得侵犯公司及其他股东的合法权益。本案中,熊猫集团一直向恒盛公司提供产品，由恒盛公司在北京进行销售,现其在北京设立了分公司,该分公司也在销售熊猫集团生产的同类产品……恒盛公司的账簿包括原始凭证中必然会涉及以往产品的销售渠道、客户群、销售价格等商业秘密。现熊猫集团……通过查阅账簿了解上述情况后,势必会掌握恒盛公司的商业秘密,从而存在占领恒盛公司开发市场、损害恒盛公司的利益的可能、据此,恒盛公司拒绝熊猫集团查阅公司会计账薄的请求,理由正当，二审法院予以支持。
【案例八】李淑君、吴湘、孙杰、王国兴诉江苏佳德置业发展有限公司股东知情权纠纷案（最高人民法院公报2011年第８期)
【裁判规则】佳德公司主张四人在查阅公司会计账簿后可能会为另案中对方当事人收集到导致佳德公司多付工程款的证据。法院认为，公司法第3４条(注：现第３3条）规定的公司拒绝查阅权所保护的是公司的合法利益而不是一切利益。根据法律规定,案件当事人应当对法庭或仲裁庭如实陈述，并按照要求提供自己掌握的真实证据,以拒不出示不利于自己的证据为手段获得不当利益为法律
所禁止。综上，股东知情权是股东固有的、法定的基础权利，无合理根据证明股东具有不正当目的,则不应限制其行使。
评析:知情权是股东的固有权利，股东作为公司资本的提供者和经营风险的最终承担者,有权知悉公司的人事、财务、经营、管理等方面的情况(参见王军著《中国公司法》第２8０页)。考虑到成本问题以及对股东和管理者的利益平衡,公司法对股东行使知情权设置了“非不正当目的”的条件，结合审判实践,设置该标准保护的主要是公司的商业秘密、防止恶意竞争等。股东行使知情权时仅需要对查阅目的进行陈述和说明,无需另行提供证据进行证明,但该目的需是特定的而非一般化的,不能仅仅是如“了解公司财务状况”这类大而化之的目的。对于股东具有“不正当目的”,需要公司来举证证明。何为“不正当目的”，法律并未给出相应的细化标准,需要法官在审理过程中结合个案具体情形进行判断。公司经营活动是纷繁复杂的,对此公司为不正当目的对彼公司未必是不正当目的，可能并不存在用某个或某几个可直接运用于裁判的规则来认定不正当目的，大部分案件最终是需要法院结合案件事实和证据,以“心证”的方式认定不正当目的。如案例五中,一审法院仅以“公司法并无股东与公司之间同业竞争的禁止性规定”为由认定目的正当的裁判并未得到二审法院的支持,最终二审法院结合具体的案情中的各项事实做出了个案裁判。
四、知情权行使的范围
公司法第三十三条对于知情权形式的范围作了列举式的规定：
可查阅、复制:公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
可查阅:公司会计账簿。
(根据公司法第九十七条规定，股份有限公司股东的知情权范围不包括查阅公司会计账簿)
该条关于知情权内容仅从条文看十分明确,范围限定清晰。但上述对可查阅、复制内容和仅可查阅内容的区分似乎理由并不充分，除了邓峰教授指出的对章程、各种会议决议和会计账簿的区分对待的理由并不充分外(参见邓峰著《普通公司法》第３91页)，笔者认为会计账簿作为公司的财务资料与章程、会议记录、会议决议相比是需要花费更多时间和精力去计算和分析,法律却设置对会计账簿仅能查询不能复制,削弱了查询的意义,给股东知情权落到实处增添了障碍。
另外从实践操作来看,该条第二款的适用出现了大量的争议,主要争议集中于查阅公司会计账簿是否包括相关会计凭证。对此，司法实践存在不同的认定。
(一）股东有权查阅会计账簿相关的会计凭证
《北京意见》第十九条规定,有限责任公司股东有权查阅的公司会计账簿包括记账凭证和原始凭证。
《江苏意见》第６6条规定,有限责任公司股东除有权查阅前款规定所列材料外,还可以查阅董事会决议、公司账薄及相关原始凭证。但股东出于损害公司利益的不正当目的的除外。
【案例八】李淑君、吴湘、孙杰、王国兴诉江苏佳德置业发展有限公司股东知情权纠纷案(最高人民法院公报2011年第8期）
【裁判规则】法院认为,股东知情权从立法价值取向上看，最重要的内容之一就是通过查阅公司账簿了解公司的财务状况。我国会计法第９条第1款规定：“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证,登记会计账簿,编制会计报告。”第１4条规定：“会计凭证包括原始凭证和记账凭证。办理本法第十条所列的各项经济业务事项,必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构……记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。”第15条第１款规定:“会计账簿登记,必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律。行政法规和国家统一的会计制度规定”。因此,公司的具体经营活动只有通过查阅原始凭证才能知晓，不查阅原始凭证，中小股东可能无法准确了解公司的真正经营情状况。根据会计准则,相关契约等有关资料也是编制记账凭证的依据，应当作为原始凭证的附件入账备查。据此,四上诉人查阅权行使的范
围应当包括会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证(含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料)。
【案例九】天津北方食品有限公司、香港捷成有限公司股东知情权纠纷(最高法（２０12)民申字第63５号)
【裁判规则】法院认为,虽然《中华人民共和国公司法》没有明确规定股东可以查阅会计凭证，然而基于利益平衡以及确保信息真实的考虑，知情权范围不宜限定在一个不可伸缩的区域，尤其对于人合性较高的有限责任公司，严格限定知情权范围并不利于实现知情权制度设置的目的。因此,二审判决支持捷成公司查阅北方食品公司会计凭证的诉讼请求,并无不妥。
(二)股东无权查阅会计凭证
【案例十】昆明市宜良进霆房地产有限公司与舒惠高、徐忠义股东知情权纠纷(（2014）昆民五终字第44号民事判决书)
【裁判规则】法院认为，至于一审法院判决的要求上诉人提供财务会计凭证供两被上诉人查阅，由于财务会计凭证并不属于股东行使知情权的范畴,故本院对此予以改判。
(类似判决亦可参见(2０14）昆民五终字第3８号民事判决书；让笔者觉得很有意思的是，该两个案件中一审判决均参照了上述公报案例(案例八）的裁判思路和理由判决准许查阅会计凭证，但均被二审法院以一句话的理由改判）
评析：公司法三十三条对于可查阅的对象明确限定为“会计账簿”，支持查阅相关会计凭证的判决均引用了会计法的相关规定进行论证，但即使依照会计法的相关规定，“会计账簿”依然不包括会计凭证。实际上,支持查阅会计凭证的判决均是从立法目的出发，对法条的适用进行了“目的性扩张”,属于法官填补法律漏洞的范畴（参见梁慧星著《裁判的方法》）。根据公司实践,会计账簿并不能直观的体现公司的具体经营活动,会计账簿登记是以会计凭证为依据,故股东只有在查阅原始凭证或记账凭证等前提下，才能确认其所查阅会计账簿的真实
性和完整性，了解公司的真实财务状况，从而在实质上保障股东知情权的行使。从股东知情权的立法目的看,法官做出准许查阅会计凭证的判决以填补法律漏洞无疑是正确的。
与公司有关的纠纷近几年成为诉讼实务中的热点，难点、热点存出不穷。由于公司法作为典型的商法部门,其随着公司组织的经济实践而不断调整，时至今日也是在不断的创新和发展。而已在英美国家运行数百年的公司制度在我国真正发展起来不过区区几十年，无论是理论研究、立法实践还是司法实践均略显稚嫩。即使是表面看起来争议较小的股东知情权纠纷,在司法实践中依然存在诸多争议和难点,无论是通过法条分析还是司法裁判规则总结，对很多问题依然无法直接给出一个“是或者非”的答案。不过，正如＠彻骨柔情老师所言,这正是“公司法的魅力所在”。
最高院公报中最新的13个民商事典型案件的裁判规则 （精编版）|法客帝国 目录 1. 就同笔款项签订购房协议和借款协议，亦可均有效 2. 夫妻一方单方自认借款，应对债务真实性严格审查 3. 夫妻婚内财产分割协议，具有内部确权的法律效力 4. 指定收款人与实际收款人名称不符，结算行有无责 5. 股东正当取得非专属公司的商业机会，不视为侵权 6. “单方放弃服务，余款不退”的格式条款是否有效 7. 将住宅改为经营用房，应经有利害关系的业主同意 8. 履行方式约定“只能”的，不视为有其他替代方式 9.违反管理性强制性规定及行政规章，合同并不无效 10. 当事人行使解除权，应符合约定或法定的解除条件 11. 注销土地使用证，未注销土地登记的，权利人不变 12. 轻便摩托车被鉴定为机动车，保险人亦不因此免责 13. 协助执行义务人恶意侵害保全申请人债权，应赔偿 一、就同笔款项签订购房协议和借款协议，亦可均有效 ——借贷双方约定以签订购房合同形式提供担保的，通过规避流押条款， 亦可达致购房协议和借款协议均有效的效果。 1、【案情简介】 2007年，朱某与开发公司签订14份《商品房买卖合同》并办理了销售备案登记手续，开发公司开具了1035万余元的发票。次日，双方又签订《借款协议》，约定开发公司向朱某借款1100万元，开发公司自愿将前述商品房抵押给朱某，并约定如按期偿还借款，购房协议不再履行；否则，购房协议应继续履行。因到期未偿，朱某起诉要求继续履行14份《商品房买卖合同》。 2、【法院认为】 双方当事人基于同一笔款项先后签订了14份《商品房买卖合同》和《借款协议》，且办理了销售备案登记手续，依法应认定上述合同和协议均成立并已生效。《担保法》第40条规定：“订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。”《物权法》第186条规定：“抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有。”这是法律上禁止流押的规定。禁止流押的立法目的是防止损害抵押人利益，以免造成对抵押人实质上的不公平。 本案《借款协议》中诉争条款并非法律禁止的流押条款，理由：
田径规则与裁判法 裁判员必须做到：1、认真学习规则与裁判法，加强岗位责任制； 2、执行裁判工作时，严肃认真、公正准确、谦虚谨慎、团结 协作 裁判长：径赛裁判长、田赛裁判长、全能裁判长、外场裁判长、检录裁判长 径赛 一、径赛的赛次：预、次、复、决 二、跑道测量 1、标准跑道全长应为400米，由两个直段和两个半径相等的弯道组成。内、外突沿高约5cm， 宽至少5cm。 2、跑道计算线：第一道在内突沿外沿以外30cm处，其余各道在内侧分道线外沿以外20cm 处，若没有内突沿，则应在标志线外沿以外20cm测量。 3、赛跑的距离应从起跑线的后沿量至终点线的后沿。 4、400米及400米以下各项径赛，分道比赛，每条分道宽±0.01米（包括右侧分道线）， 分道线宽5cm。800米、4×400米接力为部分分道跑（过抢道标志线后切入里道）。1500米以上为不分道跑。 5、跑道的左右倾斜度最大不得超过1%，在跑进方向上的向下倾斜度不得超过 1‰ 三、起点工作 1、协调发令员：（1）安排发令组裁判员的职责。 （2）监督发令组每位成员履行职责的情况。 （3）发令前，应确认有关计时员、检查员、终点裁判员和风速测量员已准备就绪，通知发令员开始发令。 （4）为每名召回发令员确定专门的任务和位置。 （5）保存所有产生在发令过程中的文件。 （6）确保规则第130条5得到完全执行（起跑犯规）
2、发令员：（1）运动员各就位时，发令员就完全控制运动员。在发令过程中，应位于能完全看清楚所有起跑运动员的位置。 （2）只有发令员有权实施规则中的警告和取消比赛资格的处分。 2、召回发令员：召回发令员如观察到任何起跑犯规情况都有权召回运动员。在运动员起跑犯规被召回或被中止后，召回发令员应向发令员报告他的观察结果，由发令员决定是否给予运动员警告。 3、助理发令员：（1）助理发令员应检查运动员参加比赛的项目、组次、佩戴号码是否正确。（2）助理发令员必须正确安排每名运动员的道次或站位，完成这项工作后，向发令员示意一切准备就绪。当下令重新起跑时，应重新召集运动员。 （3）接力赛跑时，助理发令员应负责为第一棒运动员准备接力棒。 （4）除了全能项目之外，任何起跑犯规的运动员将被取消该项目的比赛资格。 在全能比赛中，对第一次起跑犯规的运动员应给予警告。每项比赛只允许一次起跑犯规而运动员不被取消资格，之后每次起跑犯规的一名或多名运动员均将被取消该项目的比赛资格（见规则第200条9⑶）。 出现起跑犯规的情况后，助理发令员应当： 除了全能比赛，对起跑犯规负有责任的一名或多名运动员将被取消比赛资格，并在该名运动员面前出示红牌，分别在各自分道的道次墩上作出相应的标志。 全能比赛中，将对第一次起跑犯规负有责任的一名或多名运动员警告，并在该运动员前举起黄牌，分别在各自分道的道次墩上作出相应的标志。同时，其他参加比赛的运动员也将被警告，并由一名或多名助理发令员在运动员前举起黄牌，以通知他们如果任何运动员再次起跑犯规将被取消比赛资格。如果再次发生起跑犯规，对起跑犯规负有责任的一名或多名运动员将被取消比赛资格，并在该运动员前举起红牌，分别在各自分道的道次墩上作出相应的标志。 在没有道次墩的情况下，应当使用基本通知系统（在对起跑犯规负有责任的运动员前举牌）。 注：比赛中，当一人或多人起跑犯规时，其他运动员容易跟随，严格来说，跟随者也属于起跑犯规。发令员只应警告他认为对起跑犯规负有责任的一名或多名运动员。因此受警告
本文由金亚太律师事务所整理简单解析。国公司法中股东知情权的分类 一：提起股东知情权实务中容易混淆有限责任公司和股份有限公司股东知情权。 有限公司股东知情权的依据是我国《公司法》第三十三条；股份有限公司股东知情权规定在《公司法》第九十七条。两者在知情权的范围、行使条件等各方面有差别。 差别1：有限公司和股份有限公司均可以要求查阅：公司章程、股东会决议、董事会决议、监事会决议、财务会计报告。股份有限公司股东还可以查阅股东名册和公司债券存根。而有限公司不能要求查阅股东名册和公司债券存根。有限公司股东行使股东知情权时，不仅可以查阅还可以复制公司章程、股东会决议、董事会决议、监事会决议、财务会计报告，股份有限公司股东行使股东知情权时，只能查阅不能复制。 差别2：有限公司股东行使股东知情权（查阅公司会计账簿）必须履行前置程序即应当向公司提出书面要求，并说明理由；而股份有限公司股东知情权没有前置程序的要求。 差别3：有限公司股东知情权中股东可以查阅财务会计账簿，而股份有限公司股东知情权中股东无权查阅公司会计账簿。 需要指出的时，有限公司股东在查阅、复制公司章程、股东会决议、董事会决议、监事会决议、财务会计报告无需说明理由，但查阅
公司会计账簿必须要提出书面请求并说明理由。 二：工商部门登记为股东是否是股东行使知情权的必备条件 工商部门登记为股东，是否是股东行使知情权的必备条件这个问题争议较大，且有完全相反的判决。 某市中级人民法院在审理张某诉某风采置业公司股东知情权纠纷一案中，认为股东是否在工商部门登记不是股东行使知情权的必备条件。理由是：股东姓名或名称在工商部门登记是确权登记并非取得股东资格的必备条件。工商登记并非设权性登记，而是宣示性登记，只具有对抗善意第三人的效力。审查股东资格，不应以工商登记为准，而应审查股东资格的实质性条件，如是否实际出资，是否有成为股东的意思等等。 某市中级人民法院在审理王某、戴某诉某某商贸有限责任公司股东知情权纠纷一案中认为：股东知情权作为股东权的一项权能，其行使以股东资格的享有为前提。根据《公司法》的规定，公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。未取得工商登记不是法律意义上的股东，故而不能行使股东知情权。 相反判例出现的原因在于股东资格的认定，依据《公司法》的规定，股东的初始和变更均应在工商部门登记。未办理登记是否就一定不具备股东资格呢？股东资格在工商部门登记只是彰显股东资格的一种方式，但并不是唯一方式。实践中经常出现受让股份的股东已经
论公司股东知情权 内容摘要：公司股东知情权是有限责任公司和股份有限公司股东享有的一种十分重要的股东权，本文通过一个案例简述了对公司股东知情权的理解，股东知情权诉讼及对几个问题的观点。 关键词：公司股东、知情权、知情权诉讼、审计权。 最近我所律师办理了一起有限责任公司股东起诉公司要求查阅公司会计帐簿的案件。在送达起诉状的同时审理法院将公司的会计帐簿查封，并要求将会计帐簿送交法院保存，随后又要求公司同意对公司的会计帐簿进行审计。当我所律师对该股东申请审计问题提出疑问时，主审法官称此项权利系由法官自由裁量，另该股东未足额出资。 针对此案引发了我的一些思考，现对公司股东知情权的相关问题探讨如下： 一、我国公司股东知情权的立法现状。 在我国的立法体系中，公司股东知情权是由公司法来规范的。一是1993年制定发布2005年修订的《中华人民共和国公司法》第34条（有限责任公司股东的知情权）、第98条（股份有限公司股东的知情权）的规定；二是散见于涉及到有关公司制度的法律规范之中，如：《证券法》第三章第三节对上市公司的持续性信息的公开作出了规定，上市公司有义务公开公司的章程、公司的财务报告、公司相关人员等与股东权益相关的信息；国务院制定的《公司登记管理条例》等相关的行政法规；最高人民法院和证监会的一些规定要求上市公司应当按照法律和法规的规定真实诚信的披露相关应当公开的信息的规
定；中国证监会制定的《上司公司股东持股变动信息披露管理办法》等相关公司法律规范，对公司知情权都有一些规定。 二、公司股东知情权产生的基础。 公司是依法成立的其全部资本由股东出资构成，股东以其出资额或所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。可见作为投资者的股东才是公司的真正主人。由于现行《公司法》奉行所有权与经营权分离原则，公司的日常经营和决策权掌握在董事会和经理层中，大多数股东并不直接参与公司的经营管理，因而在控制公司和制定公司经营决策的过程中大多数股东常常陷于信息不对称的弱势地位，造成股东权利无法实现。特别是上市公司的出现，公司股东的人数由几千人到上万人甚至几十万人不等，众多中小股东为维护自己投资的安全和获取投资利益，必然要求了解公司的经营状况，这些中小股东对公司了解的愿望愈加强烈。因此，法律要求上市公司必须按照相关法律的规定，向社会尤其是股民披露公司的经营信息，来满足广大股民对公司知情权的要求。所以确认股东知情权，赋予股东财务报告复制、查阅权，账簿查阅权和公司经营的建议权、询问权，并加强保护力度是现行公司法当然的选择。世界上最早规定股东知情权的是美国公司法，其规定股东有权在股东大会上向董事会询问，公司业务经营管理人应毫不迟疑地向其提供公司业务情况并且允许其查阅帐薄与文书。 三、公司股东知情权的保护和限制。 没有哪一项权利是没有任何限制的。公司股东知情权也同样，如果过
最高人民法院指导性案例（婚姻家庭卷）裁判规则理解与适用 最高人民法院指导性案例（婚姻家庭卷）裁判规则理解与适用，是各省市县的法院审判的标准，那么在这方面，最高人民法院是怎么样规定的呢？律师365就将最高人民法院指导性案例（婚姻家庭卷）裁判规则理解与适用作如下说明，欢迎大家浏览。 第一章婚约聘礼 规则1 给付与接受聘金以成就婚姻为前提条件，所附条件未成就，赠与不发生法律效力，赠与物应当返还。 第二章人工授精所生子女的抚养 规则2 夫妻关系存续期间双方一致同意以人工授精方 式所生子女，应视为夫妻双方的婚生子女，夫妻双方对子女均有抚养教育的义务。 第三章夫妻共同财产的特殊情形 规则3 在夫妻关系存续期间，一方所获得的物质奖励，具有特定人身性的，不应作为夫妻共同财产予以分割。 规则4 夫妻双方以各自所有的财产作为注册资本登记 注册公司，在夫妻关系存续期间，夫或妻名下的公司股份属于夫妻双方共同共有的财产。 规则5 婚姻当事人以离婚为前提对财产的处理，因婚姻
关系未解除，已变更权利人的财产仍属于夫妻婚姻存续期间的共同财产。 第四章夫妻共同债务 规则6 主张夫或妻一方的对外债务属于夫妻共同债务的当事人，负有证明该项债务确为夫妻共同债务的举证责任。 第五章被抚养人 规则7 “死者生前扶养的人”，既包括死者生前实际扶养的人，也包括应当由死者抚养，但因为死亡事故发生，死者尚未抚养的子女。 第六章事实婚姻关系配偶的继承权 规则8 事实婚姻关系的一方死亡后，另一方可以配偶身份享有继承权。 第七章人工授精所生子女的继承权 规则9 一方同意人工授精后又反悔，该受孕子女无论与夫妻双方或一方有无血缘关系，都应视为夫妻双方的婚生子女，享有继承权。 第八章遗产的处理 规则10 被继承人与妻(夫)再婚后共同生活，妻(夫)没有收入来源，遗产分配时可以多分。 规则11 家庭承包方式的农村土地承包经营权不能作为遗产处理。
田径运动竞赛的裁判工作 第一节田径运动竞赛的主要规则 田径竞赛规则是裁判工作的执法依据，它保证了参赛者在规则范围内进行公平竟争，裁判员必须掌握规则。 一、比赛通则 （一）着鞋：运动员可以赤脚、单脚或双脚穿鞋参加比赛。钉鞋鞋钉规定：4、9、12、 25毫米，11枚，1条绑带。 （二）号码：参加比赛的运动员必须佩戴号码，否则不得参加比赛。号码布分：前后大号 码、小号码、体侧号码。跳高、撑杆跳高运动员允许带1块号码。 （三）兼项：如果一名运动员同时参加一项径赛和一项田赛，或同时参加多项田赛而这些 项目又同时举行比赛时，有关裁判长每次可以允许该运动员在某一轮比赛中，或在跳高或撑竿 跳高的每轮次试跳中，以不同于赛前抽签的顺序进行试跳（掷），如果某运动员后来又决定不参加试跳（掷），或轮到其试跳（掷）时不在场，一旦该次试跳（掷）已错过，应视其为免跳。 （四）帮助：任何参赛运动员在比赛中不得提供或接受帮助，如伴跑或技术指导等。 1、下列情况不被认为是提供帮助： （1）运动员与其教练员在比赛区域外进行交流。为了便于这种交流，并且不干扰比赛进行，在靠近每一项田赛比赛地点最近的看台上，应给该项参赛运动员的教练员保留座位。 （2）可在比赛区域对运动员进行必要的医学检查、治疗和/或理疗，以便运动员能够参加 或继续参加比赛。此类医学检查、治疗和/或理疗可由组委会任命的佩戴袖标或背心、或身 着其他明显服装的医务官在比赛区域进行，也可由注册随队医务人员经医务代表或技术代表 的专门批准，在比赛区域外的医务治疗区进行。但不得延误比赛的进程或该运动员按既定的 顺序进行试跳或试掷。一旦运动员离开检录处，无论是在比赛中或是比赛开始前，其他任何 人对运动员进行此类护理或治疗，均被认为是对运动员提供帮助。 2、下列情况应被认为是给运动员提供帮助，应该禁止： （1）在赛跑或竞走比赛中，由非参赛者、已被超圈者或将被超圈者提供速度分配帮助，或使用其他任何技术设备的。 （2）运动员在比赛场内拥有或使用录像机、盒式录音机、收音机、CD机、无线通讯机、移动电话或类似装置。 有关裁判长应对在比赛中、在比赛区域内提供或接受帮助的任何运动员给予警告，并告 戒他如重犯将取消其该项目的比赛资格。如果运动员随后在该项目中被取消比赛资格，那么他在该项目该轮次中取得的成绩被视为无效。但此前取得的成绩被视为有效。 （五）丈量单位：任何田赛项目成绩丈量，应以I厘米为单位，如丈量的距离不足I厘米不计。 在跳高、撑竿跳高中，全部丈量应从地面垂直丈量到横扦上沿的最低点。
股东知情权的行使有哪些范围 在处理公司治理和纠纷实务方面，股东知情权是一个重要的问题。虽然股东知情权并不是《公司法》中规定的主要权利，但知情权是股东行使自身权利的基础，很难想象一个公司的股东在不了解自己公司实际经营状况和盈利状况的情况下能够很好地行使选择管理者、参与重大决策和享受收益等方面的权利，因此律师在服务客户时都需要针对股东知情权行使问题进行充分的风险提示和制度安排，但《公司法》中对于股东知情权却并未做出非常细致的规定，导致实务中常常出现疑义与分歧。对此最高人民法院近期发布的《公司法司法解释四征求意见稿》专门开辟一节对股东知情权做出相关规定，拟解决《公司法》施行过程中的股东知情权相关纠纷。 在本文中，我们借鉴了外国立法中对于股东知情权的相关法律规定以及若干股东知情权疑难纠纷解决经验，提出我们对于《公司法司法解释四征求意见稿》中股东知情权一章的若干意见，希望能对促进股东公司关系和谐，有效行使股东知情权有所帮助。 一、关于股东知情权的行使主体 《公司法》第三十三条规定有权行使股东知情权查阅复制公司资料的主体是股东，并未明确“股东”的认定条件，关于股东知情权行使主体的判断标准在实务中存在两种不同的观点，第一种是形式主义观点，即认为只有工商登记文件证明其股东资格的主体才能享有股东知情权，另一种是实质主义观点，即认为除了工商登记文件外，持有其他并未登记在工商资料中的人也能够享有股东知情权，目前在司法机关的实务工作中形式主义观点是主流意见。但形式主义观点仅仅注意到工商登记文件中的表面记载，并没有充分考虑在现实生活中股东身份的复杂性，由此导致大量的实际股东以及准备受让股权的准股东实际上无法行使股东知情权。针对上述情况《公司法司法解释四征求意见稿》第十三条拟规定：“股东依据公司法第三十三条或者第九十七条起诉公司请求查阅、复制公司文件材料的，应当依法受理。 公司提供证据证明原告起诉时或者在诉讼中已经不具有股东身份的，应当驳回起诉。 我们认为，上述《公司法司法解释四》第十条的规定原本试图对股东知情权的行使主体做出一个较为明确的判断标准，但上述规定第一款未明确规定原告起诉时的股东身份，第二款随后又规定法院可以驳回不具备股东身份的原告起诉，两款条文在内容上存在一定程度的矛盾，这种表述的矛盾很可能在司法实务操作中造成混淆。在实际工作中，与股东知情权行使主体相关的主要法律问题是隐名股东是否享有股东知情权、已经转让股份的前股东是否针对转让前公司情况享有股东知情权、拟受让股份的股东是否对拟受让时公司情况享有股东知情权三个问题，但上述法律问题在《公司法司法解释四征求意见稿》中均没有进行较为明确的规定，预计可能仍然会引发实际操作中的争议。我们进一步认为，如果要解决股东知情权行使主体的问题，需要对股东知情权行使主体判断标准进行一个较为明确的实体规定，在美国的《标准商业公司法》(《themodelbusinesscorporationact》，以下简称“示范公司法”)中规定，股东行使查阅权
案例裁判规则解析：公司治理争议解决司法实务（二） 2015-03-24 师安宁大成律师事务所 接大成微信公众平台3月20日文章《案例裁判规则解析：公司治理争议解决司法实务（一）》8 股东派生诉讼制度与司法裁判规则 （一）股东提起派生诉讼的主要事实基础。 第一种情形是公司高管层损害股东质询权，并对公司利益构成侵害的，股东有权提起派生诉讼。 公司法规定，股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。因此，如果公司前述管理层人员拒绝履行接受质询的义务或者在质询中所答复的内容构成对股东的隐瞒、欺诈等一切不诚信行为且构成对公司利益侵害的，股东有权按照法定程序提起股东派生诉讼。 第二种情形是公司高管层损害公司监事会或监事职权，并构成对公司利益侵害的，股东有权提起派生诉讼。 公司法规定，董事、高级管理人员应当如实向监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权。应当说，监事会及监事的职权来自股东或股东会的授权，其归根结底是股东权利的体现。如果损害了监督权，则必然损害股东权利并进而构成对公司权利的侵害。 第三种情形是存在第三方侵害公司权利而公司治理机关怠于维护公司利益的，则股东有权提起派生诉讼。 公司法规定，他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，符合法定程序条件的股东可以依照有关规定向人民法院提起诉讼。 第四种情形是公司监事本身有公司法第一百五十条规定的损害公司利益情形的,符合法定条件的股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼；或者在前述公司治理机关拒绝行使诉权的情形下由其自行提起派生诉讼。 （二）提起派生诉讼的股东应当具备的法定条件及程序性规则。 第一，股东应当具备的法定条件。有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东,可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼; 第二，股东提起派生诉讼的前臵条件。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事；或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者是自收到请求之日起三十日内未提起诉讼的，则股东有权提起派生诉讼。 第三种情形是情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,前款规定的
公司股东行使知情权的方式及裁判规则解析 知情权是公司股东的基本权利之一，其设置的目的主要是为了公司小股东或不参与公司经营的股东了解公司经营、管理、决策、财务等信息，内在还蕴含着对公司及公司高管进行监督检查的权利。在实践中，知情权往往是小股东行使其他基本权利（如人事任免权、决策权、收益权）的必要前提或证据收集方式，甚至成为小股东与公司大股东或实际控制人进行利益博弈的手段。 公司法中股东行使知情权的依据主要为第三十三条： “股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。 股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。” （※股份有限公司股东行使知情权的依据主要为公司法九十七条，从实践争议和区分价值的角度，本文不再对该条做区分探讨） 股东根据该条款可以行使知情权乃至提出股东知情权诉讼。实践操作中，股东行使知情权需要关注以下几个问题： 一、行使知情权的主体 行使知情权的主体为公司股东，此概念包含两层意思，从实质意义上，股东指向公司出资或认购股份的人；从形式意义上，股东是被记载在公司章程或者股东名册上的人（参见施天涛著《公司法论》）。行使知情权的股东应为公司的现
股东，符合“当时持股”和“连续持股”两大原则（参见宋晓明、刘俊海主编《人民法院公司法指导案例裁判要旨通纂》第95页）。所谓“当时持股”原则，是指原告在起诉时必须享有股东身份，设置目的主要是要求原告应该为权益直接受侵害者，防止原告通过诉讼实现其他非法目的。“连续持股”原则是指从起诉到诉讼终结为止必须持有公司股份。根据该原则，如果诉讼过程中原告出让股权的，则丧失行使知情权的权利，应当驳回起诉。 关于行使知情权的主体，实践操作中还有几个要点需要注意： （一）公司股东退出公司后，无权要求对其股东资格存续期间的信息行使知情权 《上海市高级人民法院2005年上海法院民商事审判问答(之四)——关于审理股东请求对公司行使知情权纠纷若干问题的问答》（下称：《上海问答》）规定，知情权是指公司股东享有的知道和了解公司经营状况的重要信息的权利，为股东权之一种。股东权具有社员权的性质，股东权利不能与其股东身份相分离。股东退出公司导致其丧失股东身份的，其不再对公司享有股东权，故其请求对公司行使知情权的权利也随之丧失。因此，请求对公司行使知情权的适格主体为公司股东。对于公司原股东作为原告要求对公司行使知情权提起诉讼的纠纷案件，……裁定驳回原告起诉。 《北京市高级人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的指导意见》（下称《北京意见》）规定：已退出公司的股东对其任股东期间的公司经营、财务情况提起知情权诉讼的，因其已不具备股东身份，人民法院应裁定不予受理。 相关案例及裁判规则： 【案例一】杨永登与阳西县三友环保砖有限公司、潘克逢股东知情权纠纷（（2015）阳中法民二终字第117号民事裁定书） 【裁判规则】一审裁定认为：本案为股东知情权纠纷。《中华人民共和国公司法》第三十三条“……”规定，从上述条文看出，只有股东才有权查阅、复制
最高人民法院指导性案例裁判规则理解与适用（公司卷） 第一章特殊的公司主体 规则1 公司筹备处可以对外签订民事合同，并具有诉讼主体资格 规则2 企业设立分支机构或内部职能部门，并不因未申报登记而免除民事责任 规则3 公司分支机构于法人变更中是否被注销，不影响公司承担其分支机构的民事责任 规则4 企业法人的分支机构依法设立、具有一定的运营资金和行为能力，属于民事诉讼法规定的其他组织，具有诉讼主体资格 规则5 同一人兼任多个企业的法定代表人，其不同私章分别代表不同的企业法人，属内部区别，对外无法律约束力 第二章揭开公司面纱 规则6 关联公司在借款关系中存在借款人身份混同的事实，两者之间构成了共同债务人关系。应共同承担偿还该笔贷款的法律责任 规则7 多个公司法人表面上虽然彼此独立，但实质上构成人格混同，损害债权人合法权益的，应承担连带清偿责任 第三章股东出资和公司资本 规则8 企业开办其他企业，法人注资不足或没有注资时，在注资不足的范围内承担民事责任或承担全部民事责任。企业的开办单位无过错的，不应对该企业的债务承担连带赔偿责任。 规则9 夫妻双方以各自所有的财产作为注册资本登记注册公司，未进行财产分割的，应当认定为以共同共有财产出资设立公司。 规则10 股东以动产实物出资但未实际交付的，应认定其没有履行出资义务，出资投有实际到位。 第四章股东权利 规则11 公司董事、高级管理人员或控股股东等人员实际掌控公司，违反法律、行政法规或者公司章程的规定，导致公司利益或股东利益受到损害，其他股东有权向人民法院提起诉讼。 规则12 公司股东主张其与公司之间存在债权债务关系且公司予以认可，但公司其他股东有异议，如不足以证明该债权债务关系存在的，人民法院不予支持。 规则13 有限责任公司的实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，该合同如无《合同法》第52条规定的情形，应当认定为有效，实际出资人有权依约主张确认投资权益归属。 第五章股东会、董事会决议 规则14 实际控制公司的股东虚构公司股东会议及其会议决议的，不能代替股东会决议的效力，其他股东申请确认无效的，人民法院应当支持。 规则15 诉讼调解程序中有限责任公司全体股东参加所形成的《股东会决议》，对各股东均有约束力；该有限责任公司的股东叉就《股东会决议》涉及的问题提起新的诉讼时，如不属于依法应予支持的情形，则应当判令当事人各自遵守和执行股东会决议。
公司法司法解释四解读①：股东知情权 本文作者：程青松 北京盈科（上海）律师事务所律师 合伙人 股东知情权，是股东知晓公司治理、经营情况，保障股东行使其他股东权利的一项基础性权利，受法律保护。但是股东知情权又可能被滥用，不参与公司经营的股东知晓了公司经营情况，存在对外泄漏公司商业秘密，侵害公司利益的可能，所以公司法对股东知情权的行使进行了限制，包括限定股东知情的范围、规定行使的程序、赋予公司在特定情形下可以拒绝股东行使知情权的要求等。 公司法对于股东行使知情权是这样规定的： 第三十三条（有限责任公司）： “股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。 股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”第九十七条（股份公司）： “股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。” 对于有限责任公司，公司法规定股东可以查阅公司的会计账簿，但是对于股东是否可以查阅会计凭证，则没有明确规定，于是出现了司法实践中一些不同的裁判方法，一些地方法院支持股东查阅会计凭证，一些法院不支持，甚至存在同一高院司法辖区不同法院的司法口径也不相同的情况。 比如，上海市第二中级人民法院（2015）沪二中民四（商）终字第761号民事判决书是这样处理的：
学院：专业：班级：学号：姓名：指导教师：
摘要：长期以来，中小股东由于对公司的投资相对较少，其对公司的管理与了解一直处于不利地位，中小股东的利益也常常遭到大股东的肆意践踏和侵害。本文从我国中小股东在公司实务中所遇到的限制入手，通过对股东查阅权范围和行使条件两方面的探讨，进而提出完善股东查阅权的建议，保障中小股东的合法利益。 关键词：股东查阅权原始会计凭证公司章程不正当目的商业秘密
论文题目股东知情权探析 作者姓名学号所在学院 所学专业指导教师论文字数5035 评 阅 意 见 评定成绩评阅教师(签名): 年月日
目录 一、股东知情权的概念———————————————————5 二、股东知情权的限制———————————————————6 三、关于股东查阅权范围的限制———————————————6 四、关于股东行使查阅权的限制———————————————8 五、股东查阅权的完善———————————————————9 六、参考文献———————————————————————10
股东知情权的探析 ——论有限责任公司股东查阅权的范围 现代公司的管理结构一般采取“所有权和经营权分离”的管理方式，为了保障公司的决策合理和经营稳定，公司的经营决策权、业务执行权日益集中在大股东手中。由此带来的不利影响是，公司的大部分股东特别是中小股东在公司的管理上处于信息不对称的弱势地位。在公司实务中，中小股东的权益常常遭到大股东的侵害。而作为保护中小股东利益的知情权，长期以来一直未得到应有的重视。因此完善和保证中小股东知情权的行使，切实保障中小股东的利益，有助于解决股东在公司经营管理中的信息不对称问题，在保护股东的权益和完善公司的治理上具有重要的价值，更是当前完善民主法制建设的一个不可忽视的话题。 一、股东知情权的概念 “股东知情权”不是一个法定的概念，各主要国家公司立法中分别规定了股东知悉公司信息的相关具体内容，但并未采用股东知情权的称谓。我国公司法中也没有股东知情权的明确表述。我国有学者认为：“股东的知情权，是指股东享有的知道和了解公司经营状况的重要信息的权利。”一般认为，股东知情权是指股东有权了解与自身利益存在密切关联的公司相关信息的权利①。 我认为股东的知情权是指法律赋予股东通过查阅公司财务报告资料、账簿等有关公司经营、决策、管理的相关资料以及询问与上述有关的问题，实现了解公司运营状况和公司高级管理人员的业务活动的权利，应该包括查阅权和质询权。② 而在实践中股东知情权主要是以查阅公司文件和账簿的方式进行，所以，股东知情权也就主要表现在股东的查阅权上。在实际操作中，股东一般不参与公司内部的管理，公司信息为公司董事会所掌握，因此股东特别是中小股东有必要通过查阅公司文件档案材料的方式了解信息，以维护自己的合法权益。因而，在制订股东知情权制度时，立法者持一种积极的肯定态度，即不仅从总体上吸收了原来法律的既有内容，同时还将其范围做了较大扩展。我国新《公司法》③扩展了有 1、参见施天涛：《公司法论》（第2版），法律出版社2006年版，第246页 2、本文主要探讨的是知情权中查阅权的范围。对质询权没有涉及。 3、我国2005年新《公司法》第三十四条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
股东知情权行使范围 ——胡睿尔诉广州市朗葳空气净化设备有限公司股东知情权纠纷 案 刘思红 要点提示：为保障股东知情权的真正实现，达到定分止争的目的，根据股东构成的具体情况，在不损害公司利益的情况下，应支持股东查阅相关原始凭证的请求。 案例索引：广州市南沙区人民法院（2014）穗南法民二初字 29 号民事判决书。 一、案情 原告：胡睿尔。 被告：广州市朗葳空气净化设备有限公司。 被告于2011年11月24日经工商核准成立，实收资本100万元，股东为原告和续开波，原告出资35万元，占35%，续开波出资65万元，占65%，续开波任被告的法定代表人，是实际的经营者，原告未参与经营，至2014年1月，原告提起诉讼，被告未
分过红。2013年3月，原告提出“股东例行查账申请”并于同年3月15日通过EMS快递给被告法定代表人续开波；被告确认收到原告要求查账申请，但被告认为原告已经看过账本，对原告的申请不予理会。原告认为只看到部分的账本，未看到具体的原始凭证，请求看公司经营期间所有的原始凭证，包含“所有的银行对账单、采购及销售合同及明细、债权债务明细、财务账册、原始凭证、会计账簿、会计报表”并提供给原告委托的会计师事务所进行账目审计并复制，提供审计场所。 二、裁判 广州市南沙区人民法院经审理认为：依据《中华人民共和国公司法》第三十三条规定“股东有权查阅、复制……财务会计报告”；故原告作为被告的两名股东之一要求查阅、复制公司财务会计报告符合法律规定，本院予以支持。现没有证据证实原告查阅存在不正当性，故原告主张查阅会计账薄符合法律规定，应予以支持；但对是否可以查阅原始凭证法律并无明确规定，本院认为，应当允许股东查阅相关的原始凭证，理由有如下： 1.根据会计法的相关规定，股东请求查阅原始凭证有其合理
最咼法院劳动争议指导案例裁判规则汇编 作者：最高人民法院来源：发布时间：14-12-20 22:47:00 浏览量：1975 规则1：用人单位在明知求职者系在校学生的情况下，仍与之订立劳动合同并向其发放劳动报酬的，该项劳动合同合法有效。----郭懿诉江苏益丰大药房连锁有限公司劳动纠纷案。 【裁判规则】 实习是以学习为目的，至相关单位参加社会实践，没有工资，不存在由实习生与单位签订劳动合同，明确岗位、报酬、福利待遇等情形。即将毕业的大专院校在校学生以就业为目的与用人单位签订劳动合同，且接受用人单位管理，按合同约 定付出劳动；用人单位在明知求职者系在校学生的情况下，仍与之订立劳动合同并向其发放报酬的，该劳动合同合法有效，应当认定双方之间形成劳动合同关系。 规则2:劳动者存在生理缺陷，但其身体体并未达成严重缺陷的程度，可以适应其所担负之工作，用人单位不能以此为由解除劳动合同。----李林珍诉中国银行浙江省直机关桐庐支行解除劳动合同纠纷案。 【裁判规则】 劳动者因外伤身体器官被摘除，但其身体并未达到严重缺陷的程度，可以适应所负担之工作，对其劳动权应依法予以保护，用人单位不能以此为由解除劳动合同。 规则3:被保险职工遭受意外伤害后，虽然享有法律规定的病假期间的工资和医疗劳保待遇，但不能因此剥夺其根据人身体保险合同享受的权益。----陆培基诉江苏省直机关无锡市华德装饰工程有限公司返还保险金纠纷案。
【裁判规则】 为单位职工投团体人身意外伤害保险，是对职工人身保护的一种福利措施。《团 体人身意外伤害保险条款》第4条规定：被保险人在保险单有效期间，因意外事故以致死亡或伤残的”，给付全部或部分保险金额”。被保险职工遭受意外伤害后，虽然享有法律规定的病假期间的工资和医疗劳保待遇，但不能因此剥夺其根据人身体保险合同享受的权益。依法《民法通则》第117条第1款的规定，单位应负返还保险公司给付被保险职工的保险赔偿金的责任。 规则4:确定工伤认定申请时效，应当以工伤事故伤害结果实际发生的时间为起算时间。---杨庆峰诉无锡劳动和社会保障局、无锡市机关汽车修理有限责任公司工伤认定行政纠纷案。 【裁判规则】 工伤认定是工伤职工享受工伤保险待遇的基础，而提出工伤认定申请是启动工伤认定程序的前提。根据《工伤保险条例》第17条第2款的规定，工伤认定申请时效应从事故伤害发生之日起算。这里的事故伤害发生之日”应当包括工伤事故导致的伤害结果实际发生之日。工伤事故发生时伤害结果尚未实际发生，工伤职工在伤害结果实际发生后一年内提出工伤认定申请的，不属于超过过工伤认定申请时效的情形。劳动保障部门确定工伤认定申请时效，应当以工伤事故伤害结果实际发生的时间为起算时间。 规则5:职工在工作时间和工作场所内，因工作原因而发生安全事故导致伤害的， 串岗”不影响工伤认定。 【裁判规则】
股东知情权纠纷案例分析 原告李某与被告北京市xxx科技有限公司(以下简称科技公司)因股东知情权纠纷于2009年2月向北京市某区人民法院提起诉讼。 被告于2003年6月成立，注册资本人民币100万元，共五位股东。李某出资10万元，占注册资本的10%。2008年12月3日，被告召开股东会，想增加公司的注册资本，以便于扩大公司的生产经营。 2008年12月25日原告向被告提出要求查阅 2006年10月8日至 2008年10月08日止完整的会计帐簿包括会计凭证供其查阅，查阅时间不少于10个工作日，以便为公司是否增加注册资本提供建议和在表决中作出合理判断，并方便自己股权的处理。 2009年1月09日公司回复称，要求查阅有关会计账薄,不符合《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)的规定，不能接受查阅。 原告认为被告2006年10月至2008年10月的利润表和资产负债表中“其他业务利润”、“其他应付款”有明显不合常理的事实，故其认为被告财务会计报表有弄虚作假的嫌疑，也是其要求查阅会计帐簿的重要依据。根据《公司法》第三十四条第二款规定,公司只有在有合理根据认为股东查阅会计帐簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的情况
下，才可以拒绝提供查阅。被告未能提供任何证据证明也没有任何合理根据认为原告有任何不正当目的的情况下，否定了其要求查阅公司会计帐簿的合法要求，显然违背了《公司法》第三十四条的规定。 法院根据《公司法》第三十四条第一款“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告”及第二款“股东可以要求查阅公司会计帐簿。股东要求查阅公司会计帐簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计帐簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”的规定，李某作为科技公司的合法股东，其有权依法要求查阅、复制公司有关资料，但其权利的行使应依法进行。李某要求查阅并复制科技公司2006年10月8日至2008年10月08日的会计帐簿,在李某于2008年12月25日提出书面请求要求查阅科技公司会计帐簿及有关凭证等资料未果的情况下，因其已说明目的，且科技公司也未能提出充分证据和合理根据认为其查阅会计帐簿有不 正当目的可能损害公司合法利益，故对其该诉讼请求，法院予以支持。
作者：师安宁，法学博士，大成律师事务所高级合伙人，首届全国律师电视辩论大赛优秀辩手奖获得者，中华全国律师协会民事专业委员会委员，最高人民法院《人民法院报》特约法治评论员，交流信箱：shianninglaw126. 本文原载于2014年5月12日《人民法院报》“案例精解”栏目 师安宁：案例裁判规则解析二十二 建设工程合同司法实务问题（一） 建设工程合同纠纷是司法实践中常见的裁判案例处置类型，但其中涉及众多司法裁判规则的适用争议，值得司法实务界进行深入研究。 从立法及规性文件的体系性而言，调整建设工程合同纠纷的依据较为充分。不仅合同法第十六章专章设立建设工程合同制度，而且最高法院发布了详尽的司法解释和典型案例来指导此类纠纷的司法裁判规则适用问题。同时，住房和城乡建设部于2013年12月11日发布并且自2014年2月1日起施行的第16号令，即《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》；各地亦有相应的地方性法规或地方政府规章来调整建设工程合同的造价与工程质量等纠纷。 典型案例一：最高人民法院（2011）民提字第235号民事判决（最高人民法院《公报》2013年第11期）“莫志华、市东深工程与市长富广场房地产开发建设工程合同纠纷案”。
本案所涉及的司法裁判规则包括：1，如何正确认定合同无效后的各方法律责任；2.，在合同无效体系下涉案工程款应如何正确适用计价规则；包括：涉案工程款是应按照合同约定结算还是据实结算？ 该案例的主要裁判指导思想包括：鉴于建设工程的特殊性，虽然合同无效，但施工人的劳动和建筑材料已经物化在建筑工程中，依据最高人民法院《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律的解释》第二条的规定，建设工程合同无效，但建设工程经竣工验收合格，承包人请求参照有效合同处理的，应当参照合同约定来计算涉案工程价款，承包人不应获得比合同有效时更多的利益。 典型案例二：最高人民法院（2011）民提字第104号民事判决（最高人民法院《公报》2012年第9期）“齐河环盾钢结构与永君物资有限责任公司建设工程施工合同纠纷案”。 本案争议的焦点问题是：1，如何正确认定涉案工程的实际施工人；2.，如何正确认定涉案工程施工合同的效力状态；3，涉案工程价款的确定依据。 该案例中的主要裁判指导思想包括：鉴定机构分别按照定额价和市场价作出鉴定结论的，在确定工程价款时，一般应以市场价确定工程价款。这是因为，以定额为基础确定工程造价大多未能反映企业的施工、技术和管理水平，定额标准往往跟不上市场价格的变化，而建设行政主管部门发布的市场价格信息，更贴近市场价格，更接近建筑工程的实际造价成本，且符合《合同法》的有关规定，对双方当事人更公平。
股东知情权的行使范围 案例： 甲公司设立于2005年，发起人为8名自然人，其中张某持股65%，另7人分别持有5%股权，张某任该公司法定代表人，负责公司的日常经营管理。小股东中王某等5人未在公司担任职务。从2013年开始，股东之间矛盾初显。从2014年6月，甲公司未再召开股东会。 2015年5月，王某等5位小股东向甲公司提交行使股东知情权的函件，要求查阅、复制甲公司包括会计账簿及原始凭证在内的财务资料。对此，甲公司书面回复表示，王某等人要求查阅、复制会计账簿及原始凭证没有法律依据，且没有说明目的，不予同意。王某等5位小股东遂诉至法院，称甲公司以该5人未参与经营为由拒绝分红，对股东行使知情权设置阻碍，请求判令甲公司提供公司设立至今的财务会计报告、会计账簿及原始凭证供股东查阅并复制。 法院判决： 甲公司提供财务会计报告供王某等5人查阅和复制，提供会计账簿及相关原始凭证供王某等5人查阅，查阅地点为甲公司住所地，查阅时间不超过10个工作日。 笔者观点： 1、股东知情权由查阅权、质询权等多种权利组成，其中查阅权是股东行使最多的权利。股东查阅、复制公司财务会计报告的知情权，并无限制性条件或前置程序。 2、根据公司法第三十三条，根据查阅内容的不同，股东享有的知情权亦有所区别。对于章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报
告，股东不仅有权查阅，还可要求复制，且行使该权利时不负有目的说明义务。但是，对于会计账簿，股东只能查阅，不能复制，且行使该权利时必须以书面方式说明查阅目的，如公司有合理根据证明股东存在不正当目的，可能损害公司合法权益的，还可拒绝提供查阅。 3、王某等5人要求查阅会计账簿时已明确表明目的是为了解公司实际经营管理情况、会计核算情况、公司利润分配情况等，结合甲公司已较长时间未召开股东会、王某等人尚有部分红利未领取等事实，应视为该5人已完成目的正当性的一般性说明义务。在此情形下，甲公司如拒绝查阅，应当证明王某等人行使知情权有不正当目的，其举证不能，故无权拒绝查阅。