章存款类金融机构

《金融市场与金融机构》课程教学大纲课程名称：金融市场与金融机构课程类别：任意选修课适用专业：财务管理考核方式：考查总学时、学分：32学时2学分其中实验学时：0 学时一、课程教学目的本课程的教学目的是要求学生掌握金融市场与金融机构的基本理论、基本知识和基本技能，掌握金融市场与金融机构的各种运行机制，主要金融变量的相互关系及各金融市场主体的行为，并能够运用所学理论、知识和方法分析解决金融市场与金融机构的相关问题，达到财务管理学专业培养目标的要求，为日后进一步学习、理论研究和实际工作奠定扎实的基础。

二、课程教学要求加强对基本理论的讲解和分析，使学生掌握现代经济学先进的分析方法；注重培养学生分析问题、解决问题的能力，在充分理解和掌握基本理论的基础上，通过案例教学、课后习题等形式培养学生分析问题、解决问题的能力；坚持理论联系实际的原则，加强学生活学活用的能力。

在教学过程中应联系金融市场及金融机构领域不断涌现的新情况、新问题，运用教材中的基本理论和方法进行分析、研究，这既可以解决教材难以完全反映各种实际情况的问题，又能培养学生解决新问题的能力；必要时对重点章节，可在讲授基础上，引导学生查阅资料，并进行课后学习兴趣小组讨论，培养学生综合分析问题的能力。

三、先修课程经济法、金融学、财务管理、投资学等。

四、课程教学重、难点本课程的教学重点是金融市场与金融机构的基本概念原理、基础理论及主要金融变量的相互关系；难点是各金融市场与金融机构的运行机制，包括利率机制、汇率机制、风险机制和证券价格机制等。

五、课程教学方法与教学手段课程采用多媒体教学，课堂讲授和讨论相结合。

通过阅读教材的案例导入和拓展阅读，展开讨论，激发学生对金融市场学的学习兴趣。

鼓励学生上网查找金融市场发展的相关条例和政策，了解我国企业资本运营的最新发展动态。

六、课程教学内容第一章导论（4学时）1.教学内容第一节为什么要研究金融市场与金融机构第二节金融资产第三节金融市场第四节金融机构与金融监管2.重、难点提示（1）重点是金融资产估价和性质。

第6章存款类金融机构一、概念题1．派生存款答：派生存款指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款，又称为衍生存款。

派生存款在原始存款基础上产生。

原始存款是指商业银行接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款，是商业银行从事资产业务的基础。

派生存款的产生过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款、形成新的存款额……这一过程循环不断地在各家商业银行存款客户之间转移、最终使银行体系的存款总量增加的过程。

因此，商业银行创造派生存款的实质，是以非现金形式为社会提供货币供应量。

2．次级长期债务答：根据《巴塞尔协议》，次级长期债务是商业银行附属资本的重要组成部分，是指这种债务资本的债权求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长。

《巴塞尔协议》所指的次级长期债务是普通的、无担保的、原始期限至少在以5年以上的资本债权与信用债权。

3．存款准备金答：存款准备金是指银行所持有的现金和在央行的存款。

银行为应付储户的提现和正当的贷款要求，必须按所吸收存款的一定比例保留一部分现金和央行存款，其余部分用于贷款或投资，保留的这部分存款被称为存款准备金。

存款准备金分为两部分，法定存款准备金和超额准备金。

法定准备金是国家为了加强监管，维护储户利益，以法律形式规定，要求商业银行必须保留的部分准备金，而法定准备金与存款总额之比就是法定准备金率。

而超过法定准备金的部分是超额准备金。

银行一般会保留部分超额准备金，以免在需要资金时必须向中央银行贷款或拆入资金，增加成本，并受到一定的限制，流动性风险提高。

二、选择题1．目前，西方发达国家商业银行的机构设置主要有（）几类。

A．单一银行制B．复合银行制C．总分行制D．横向分布制【答案】AC【解析】目前，西方发达国家商业银行的机构设置主要有两大类：①单一银行制。

单一银行制只有一个单独的银行机构，不设分支机构。

②总分行制。

总分行制是在总行之下设有多层次的分支机构。

2．下列属于商业银行借款业务的有（）。

第七章其他金融机构1．存款型金融机构和契约型储蓄机构的主要区别是什么?答：存款型金融机构是从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构，主要包括商业银行、储蓄银行、信用社。

契约型储蓄机构是以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金（保险费或养老金预付款），然后按合约规定向持约人提供保险服务或养老金的金融中介机构，它包括各种保险公司和养老基金。

存款型金融机构与契约型金融机构主要有以下区别。

（1）职能不同存款金融机构的主要职能是提供存贷款服务，为社会生产融通资金。

契约型金融机构中的保险公司主要职能是为人们生活提供风险保障，养老基金则是为人们提供退休生活保障。

（2）资金来源性质不同存款型金融机构的资金来源是存款，是对存款者的一种债务，到期要偿还本金，并按约定支付利息。

契约型金融机构资金来源为保费或雇员及雇主的缴款，其中保费属于费用，缴纳后一般不返还；养老金缴款一般只在员工退休时才以年金的形式返还。

（3）资金运用方式存款型金融机构资金运用的方式主要为贷款。

契约型金融机构资金运用的方式主要为投资各种证券。

（4）由于存款型金融机构可吸收存款、发放贷款，因而可创造派生存款。

而契约型金融机构不具有这一职能。

这是二者的最大区别。

2．为什么说购买共同基金属于间接投资?共同基金具有哪些特点?答：（1）购买共同基金属于间接投资间接投资是指投资者以其资本购买公司债券、金融债券或公司股票等各种有价证券，以期从该证券的持有和转让中获得投资收益和转让增值的行为。

它不像直接投资那样由投资者将货币资金直接投入投资项目，形成实物资产，投资者不拥有资产所有权和经营权（股票投资除外）。

投资者把资金投入基金，购买基金股份，再通过其以适度分散的组合方式投资于各种金融资产，所以，购买共同基金是一种间接投资。

（2）共同基金的特点①规模经济基金可以最广泛地吸收社会闲散资金，汇成规模巨大的投资资金，由于资本雄厚，可以享有大额投资在降低成本上的相对优势，获得规模效益。

第三章金融机构与金融制度第一节金融机构【知识点1】金融机构的性质与职能（一）金融机构的性质：1.狭义：指金融活动的中介机构，主要指间接融资领域中的金融机构，如中央银行、商业银行等。

作为资金余缺双方进行货币借贷交易的媒介。

2.广义：指所有从事金融活动的机构，包括直接融资领域中的金融机构（充当投资者和筹资者之间的经纪人）、间接融资领域的金融机构、各种提供金融服务的机构。

（二）金融机构的职能（常考的重要考点）1.促进资金融通间接金融机构：借助信用，通过负债业务集中资金，通过资产业务把资金投向有关经济部门直接金融机构：为投融资提供各种服务。

2.便利支付结算通过一定的技术手段和设计流程实现资金转移。

具有较高信誉和众多分支机构。

减少现金使用、节约流通费用。

3.降低交易成本和风险金融机构具有规模经济优势，能够有效降低交易成本。

具有各类专业技术来管理风险。

4.减少信息成本交易之前，信息不对称会产生逆向选择。

（重要考点）交易之后，信息不对称会产生道德风险。

5.反映和调节经济活动可以通过信贷、结算以及有价证券的买卖等反映国民经济各个部门的情况。

通过信贷、利率、汇率和结算等经济杠杆来调节经济。

【例题·单选题】在金融交易中时常会发生逆向选择，其原因是（）。

A.金融交易之前的信息不对称B.金融交易之后的信息不对称C.金融交易之前的交易成本D.金融交易之前的交易成本『正确答案』A『答案解析』本题考查逆向选择。

交易之前，信息不对称会产生逆向选择。

【例题·多选题】金融机构的职能有（）。

A.促进资金融通B.便利支付结算C.消灭风险D.降低交易成本E.减少信息成本『正确答案』ABDE『答案解析』本题考查金融机构的职能。

金融机构的职能有：促进资金融通；便利支付结算；降低交易成本和风险；减少信息成本；反映和调节经济活动。

【知识点2】金融机构的类型（一）按照融资方式分类2.按照业务特征：国际通行的分类方式银行：以存款、放款、汇兑、结算为核心业务非银行金融机构：保险、证券、信托、租赁和投资等3.按照是否承担政策性业务政策性金融机构：不以营利为目的、为保障宏观经济协调发展设立、可以获得政府资金或税收优惠。

第七章其他金融机构7.1 复习笔记一、存款型金融机构存款型金融机构是从个人和机构接受存款并发放贷款的金融中介机构，以经营存、贷款业务为主，并为顾客提供多种金融服务；它们创造存款，构成货币供应的重要组成部分；在金融系统中占有重要地位，受到严格的管制。

活期存款账户是个人或公司等实体进行支付的主要手段，政府的货币政策也通过银行系统得以实施。

存款型金融机构主要有商业银行（Commercial Banks）、储蓄银行（Savings Banks）和信用合作社（Credit Unions）等。

1．商业银行商业银行主要通过发行支票存款、储蓄存款和定期存款来筹措资金，用于发放工商业贷款、消费者贷款和抵押贷款，购买政府债券，并提供广泛的金融服务。

商业银行是各国最重要的一种金融中介机构，其所拥有的总资产最大，提供的金融服务也最全面。

2．储蓄银行（1）储蓄银行是指办理居民储蓄并以吸收储蓄存款为主要资金来源的金融机构。

（2）不同于我国，在西方不少国家，储蓄银行是专门的、独立的金融机构，大多有专门的管理法令，一方面保护小额储蓄人的利益，另一方面规定资金投向；储蓄银行名称各国有所差异，但其功能基本相同；储蓄银行的形式既有私营，也有公营，有的国家绝大部分储蓄银行都是公营的；储蓄银行的储蓄存款余额较为稳定，主要用于长期投资，其业务活动受到约束，近年来已有所突破，有些储蓄银行已开始经营过去只有商业银行才能经营的业务。

（3）在美国，储蓄银行主要有储蓄贷款协会和互助储蓄银行两种形式。

①储蓄贷款协会的主要资金来源是储蓄存款（通常称为股份）、定期存款和支票存款，其主要资金运用是发放抵押贷款。

其与商业银行之间界限较为模糊，竞争也日益激烈。

②互助储蓄银行和储蓄贷款协会相似，也是靠接受存款来筹措资金。

但是，在组织结构方面与储蓄贷款协会有重要的不同，它们是合作性质的存款机构，存款人就是股东，拥有银行净资产中的一个份额。

3．信用合作社（1）信用合作社是在西方国家中普遍存在的一种互助合作性金融组织，有农村农民的信用合作社，有城市手工业者或某一行业等特定范围成员的信用合作社。

第四章金融机构概述【学习要求】了解金融机构的概念、分类与功能了解西方国家金融机构体系的一般构成掌握我国金融机构体系的构成一、金融机构的概念、分类与功能（一）金融机构的含义金融机构有狭义和广义之分。

狭义的金融机构是指金融活动的中介机构，即在间接融资领域中作为资金余缺双方交易的媒介，专门从事货币、信贷活动的机构，主要指银行和其他从事存、贷款业务的金融机构。

该类金融机构与货币发行和信用创造联系密切，主要是中央银行和商业银行等金融机构。

广义的金融机构是指所有从事金融活动的机构，包括直接融资领域中的金融机构、间接融资领域中的金融机构和各种提供金融服务的机构。

直接融资领域中的金融机构的主要任务是充当投资者和筹资者之间的经纪人，即代理买卖证券，有时本身也参加证券交易，如证券公司和投资银行。

（二）金融机构的类型金融机构的种类众多，各不相同的金融机构构成整体的金融机构体系。

从不同的角度出发和按照不同的标准，金融机构可以划分为不同的种类。

1、根据是否属于银行系统，分为银行金融机构和非银行金融机构（1）银行金融机构。

银行金融机构以接受存款，从事转账结算业务为基础，具有信用创造功能，其负债可以发挥交换中介和支付手段的职能作用，其资产业务主要是承做短期贷放，所以是以存款负债为前提的资产运作机制。

银行金融机构体系又可进行多种分类。

按照银行的地位和职能不同来划分，有中央银行、商业银行、政策性银行和专业银行等；按照出资形式不同来划分，有独资银行、合资银行、股份制银行和合作银行；按照资本所有权归属不同来划分，有国有银行、私营银行和公私合营银行；按照业务范围的区域不同来划分，有全国性银行、地方性银行和跨国银行。

（2）非银行金融机构。

非银行金融机构没有这些鲜明的特征，其业务的资金来源是通过发行股票和债券等渠道筹集起来的，资产业务则以非贷款的某项金融业务为主，包括保险公司、信托公司、证券公司、租赁公司、财务公司等。

2、按照是否能够接受公众存款，分为存款类金融机构与非存款类金融机构（1）存款类金融机构。

市场利率定价自律机制公布《合格审慎评估实施办法（2023年修订版）》文章属性•【制定机关】市场利率定价自律机制•【公布日期】2023.04.10•【文号】•【施行日期】2023.04.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文合格审慎评估实施办法（2023年修订版）第一章总则第一条为健全市场化利率形成和传导机制，完善市场利率定价自律机制（以下简称利率自律机制），促进市场主体提高自主定价能力，维护市场竞争秩序，根据《市场利率定价自律机制工作指引》，制定本办法。

第二条本办法所称合格审慎评估是指利率自律机制为遴选成员而对自愿参与的市场主体开展的自律评估。

市场主体涵盖银行业存款类金融机构、非银行业金融机构以及自律机制认可的其他机构（应首先征得自律机制秘书处同意后方可参与评估）。

其中，银行业存款类金融机构包括开发性金融机构、政策性银行、商业银行（含外资银行）、农村合作金融机构。

其他机构包括小额贷款公司、消费金融公司和为存贷款业务提供展示平台的互联网金融平台等。

第三条合格审慎评估遵循自愿参与、行业自律和正向激励的原则，仅针对自愿向利率自律机制提交参与评估申请的市场主体开展评估，评估的结果用于遴选利率自律机制成员。

利率自律机制将按照人民银行的统一安排赋予其成员一定的正向激励，并要求其承担相应义务。

为配合宏观审慎评估，所有经营存款或贷款业务的金融机构均需参加定价行为指标的评估，评价结果同时运用于宏观审慎评估。

第四条合格审慎评估由利率自律机制负责组织开展，并委托其秘书处具体实施。

按照人民银行总行的统一安排，人民银行各分支机构将对利率自律机制开展合格审慎评估提供必要的支持。

第二章银行业存款类金融机构的评估指标及标准第五条银行业存款类金融机构的合格审慎评估指标包括财务约束、定价能力、定价行为和定价影响等4个方面共14项指标（部分指标的统计口径和计算公式见附1），即：（一）财务约束（35分）1.公司治理（5分）2.资产利润率（10分）3.净息差（10分）4.成本收入比（10分）（二）定价能力（25分）5.组织架构（5分）6.机制建设（10分）7.信息系统（5分）8.决策执行（5分）（三）定价行为（40分）9.竞争行为（20分）10.各项存款付息率偏离度（20分）11.存款利率市场化定价情况（扣分项）（四）定价影响（40分）12.货币市场定价影响力（10分）13.债券市场定价影响力（10分）14.存单市场定价影响力（10分）15.信贷市场定价影响力（10分）上述各项指标均采用百分制。

第十二章存款类金融机构一、判断题1、控股公司制已经成为商业银行组织形式发展的新趋势。

4、商业银行的资产业务属于表内业务，负债业务则属于表外业务。

5、商业银行的证券投资属于资产业务。

6、依据巴塞尔协议的规定，商业银行的核心资本充足率不得低于8%。

7、商业银行的贷款承诺、担保以及期货、期权等业务属于表外业务，风险小，收益稳定。

8、商业银行面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险两种。

A.自筹B.发行股票C.财政划拨与发行金融债券D.集资2、由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者控股公司下设多个子公司的商业银行组织制度叫做（）。

A.连锁银行制B.控股公司制C.总分行制D.单一银行制3、就组织形式来说，我国商业银行主要实行（）A.单一银行制B.总分行制C.连锁银行制D.控股公司制4、1694年，（）的建立，标志着西方现代商业银行制度的建立。

A.英格兰银行B.汉堡银行C.威尼斯银行D.阿姆斯特丹银行5、客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务称为（）。

A.汇兑业务B.承兑业务C.代收业务D.信托业务6、下列（）不属于商业银行的现金资产。

A.库存现金B.准备金C.存放同业款项D.应付款项7、信托与租赁属于商业银行的（）。

A．资产业务B．负债业务C．中间业务D．表内业务8、巴塞尔协议中对规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为（）。

A.8%B.4%C.5%D.10%9、商业银行的投资业务是指银行（）的活动。

A.贷款B.购买证券C.投资工业企业D.投资房地产10、国家开发银行主要的信贷投资方向，不包括（）。

A．国家基础设施B．基础产业C．支柱产业D．进出口贸易三、多选题1、商业银行的业务按照业务性质可以划分为（）。

A.负债业务B.资产业务C.派生业务D.中间业务2、商业银行的资产业务包括（）。

A.现金资产B.贷款C.证券投资D.中央银行存款3、商业银行面临的主要风险包括（）。

A.信用风险B.市场风险C.流动性风险D.操作风险4、商业银行的中间业务包括（）。

第一章金融机构一、填空题1、我国金融业目前已经形成了是以为核心，为主体，各种金融机构并存的格局。

2、目前我国的三家金融监管机构是、和。

3、美国于1933年制定了，确立了商业银行与投资银行分业经营的局面；1999年通了，彻底拆除了银行、证券和保险业之间的藩篱，标志着的终结，以为基础的现代金融制度的确立。

二、单项选择题1、下列金融机构中属于存款性金融机构的是。

A、中国邮政储蓄银行B、富国投资公司C、易方达货币市场基金D、东盛汽车租赁公司2、下列不以盈利为经营目的的金融机构是。

A、商业银行B、储蓄银行C、政策性银行D、投资银行3、当前我国金融业实行的经营体制是。

A、混业经营B、分业经营C、统一管理D、混业管理4、间接融资中资金的最终供需双方。

A、要发生直接借贷关系B、需要通过金融中介机构发生直接联系C、不发生直接联系D、需求方要签发自己的债务凭证给资金的最终供给方。

5、直接融资的投资收益与间接融资收益相比较一般。

A、要高B、要低C、持平D、不确定三、多选题1、间接融资的主要优点有（）。

A、减少获取信息和合约的成本B、可以通过投资的多样化而减少风险C、资金盈余单位承担的风险较高D、对资金盈余单位的投资专业知识和技能要求较高E、可以实现资金期限的转移2、金融体系中资金融通的渠道主要有（）。

A、国际融资B、直接融资C、债券融资D、间接融资E、股权融资3、下列机构有哪些是金融机构（）。

A、保险公司B、中央银行C、合作社D、养老基金E、互助储蓄机构。

四、简述题1、简述我国金融体系的基本格局。

2、试比较直接融资和间接融资的区别。

3、从银行角度分析金融业混业经营的优势。

五、判断题1、直接融资成本与资金融入方的信用无关。

（）2、我国的金融监管体系是按照分业管理的要求设立的。

（）3、直接融资就是指以金融机构作为信用中介而进行的融资。

（）4、．政策性银行也称政策性专业银行，不以盈利为经营目标。

（）第二章金融市场一、填空题1.按交易标的物划分，金融市场分为、资本市场、外汇市场和。

第二章货币与货币制度（P56）货币：是商品生产与交换发展到一定阶段的产物。

实物货币：是指自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品来充当货币。

金属货币：以金属如铜、银、金等作为材料的货币称为金属货币。

纸币：纸质货币简称纸币，包括了国家发行的纸质货币符号、商人发行的兑换券和银行发行的纸制信用货币。

信用货币：20世纪30年代以后，随着金本位制度的崩溃，商品货币逐渐从各国国内流通中消失，取而代之的是纸币、存款货币和电子货币等货币形式。

由于这些形式的货币在流通中作为货币发挥各项职能主要是依赖于其发行机构的信用作基础，若作为普通的商品则几乎没有价值，因此这些形式的货币便被称为信用货币。

存款货币：是指能够发挥货币交易媒介和资产职能的银行存款，包括可以直接进行转账支付的活期存款和企业定期存款、居民储蓄存款等。

货币层次：是指各国中央银行在确定货币供给的统计口径时，以金融资产流动性的大小作为标准，并根据自身政策目的的特点和需要，划分了货币层次。

交换媒介：就是货币在商品交易中作为交换手段、计价单位和支付手段，从而提高交易效率，降低成本，便利商品交换的职能。

价值储藏（资产职能）：指货币可以作为人们总资产的一种存在形式，成为实现资产保值增值的一种手段。

价值尺度：是指用货币去计算并衡量商品或劳务的价值，从而为商品和劳务的交换标价。

准货币（M2）：主要包括银行的定期存款、储蓄存款、外币存款等。

货币制度：是针对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等内容以国家法律形式或国际协议形式加以规定所形成的制度，简称币制。

主币：就是本位币，是一个国家流通中的基本通货，一般作为该国法定的价格标准。

辅币：是本位货币以下的小面额货币，它是本位币的等分，主要解决商品流通中不足1个货币单位的小额货币支付问题。

无限法偿：是指不论支付数额多大，不论属于何种性质的支付，对方都不能拒绝接受。

有限法偿：是指在一次支付中若超过规定的数额，收款人有权拒收，但在法定限额内不能拒收。