内控体系建设工作总结

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----------------精选公文范文---------------- 1 内控体制建设工作总结

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从2015年初，公路煤炭销售体制改革后，寿阳公司通过近几年的积极探索，大胆尝试，在不断总结经验的基础上，逐步完善了公路煤炭贸易业务各类流程制度。具体到各个环节上：在采购和销售环节，相关部门和人员必须严格执行公司制定的业务流程，并签订由专业法律顾问把关审核的合同。采购合同或销售合同中，从煤质、价格、交货方式、验收标准及方法、结算方式及结算期限、解决合同纠纷的方式、违约责任追究及客户资信等事项进行了约定。

2018年，在认真贯彻落实上级公司、寿阳公司关于三道风险防控体系的文件精神上，市场部积极开展了各项细致有效的工作。全体干部职工建言献策，结合实际情况整理归纳并形成了直观的涵盖---------------------------------精选公文范文--------------------------

----------------精选公文范文---------------- 2 购销仓储物流等所有节点的流程图。按照流程图一一对应，找到风险点，并进行改正，确保每一个重要环节都有责任人，否则，很难落实具体哪一个人，更难落实到客户。因此，我们进一步深化了内控体制建设：

1、完善内部岗位体系，把各项业务进行细致的过程与责权划分。通过岗位细化与分离，使各个岗位的职、责、权得以明确与落实，法务部负责核查每笔业务的正确性、完整性以及真实性，同时查找其中的违规、差错。

2、为了最大限度满足客户的需求，适应市场竞争形势，业务的创新与扩展是发展的必经之路。为了最大限度避免由此所带来的风险因素，在进行业务创新与扩展的时候，还要配套性的健全、完善风险管控制度以及补救制度，以弥补在创新之初因操作不规范带来风险。

西城分局内控机制建设工作总结

五月下旬，接市国家税务局关于印发《全市国税系统

推进内控机制建设工作方案》（鄂州国税发„2011‟40号）通知”后，分局根据省局、市局的要求，迅速行动起来，认真详细的对此项活动开展研究、部署和安排。

主要做法及取得成效：

一是行政管理内控措施到位。针对分局特点，从提高工作效能，增强管理效果入手，在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化，建立完善了行政管理预防控制风险的检查，把岗位评估情况，岗位风险梳理汇总情况，制定风险防控措施，并将落实情况纳入目标管理考核中，形成了完整的内控管理链条。

二是涉税内控机制建设到位。按税收工作流程和岗位职责，共查找出57个廉政风险点并对照《中华人民共和国税收征管法》，《中华人民共和国行政许可法》以及相关制度找出了可能受到“两制”追究和可能受到法律追究的法律和法规依据。

三是内外监督控制建设到位。内部监督上，成立了分局内控监督小组，建立完善了内部监督机制，牢牢抓住“查、防、评”三个关键环节，建立廉政风险预警防范机制，并定期在

公示栏中公示各岗位的风险点。内容含阶党务、政务、税务、廉政建设四个方面。在外部监督上，主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移，定期召开纳税服务意见征求会和特邀行风监察员座谈会，采取向纳税人发放宣传资料和办板报等形式向社会公布信息，自觉接受上级机关、各行政部门及广大纳税人的监督。

四是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持“教育为先、预防为主”的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。

五是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：一是“面上”，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人；二是“点上”，突出领导、财务、人事、征收为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作；三是“线”上，从高风险岗位到一般性风险岗位，从各省级领导到普通干部职工，从行政管理岗位到一线税收管理岗、逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位；四是“块”上，从分局领导、中层干部、普通职工三块层层签订

全面风险管理与内控体系建设

——内控体系建设操作手册

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目 录

一 业务流程及制度框架梳理 ...................................................................................... 3

1 概述 ..................................................................................................................................... 3

2 业务流程及制度框架梳理方法 ....................................................................................... 4

二 VISIO流程图绘制 .......................................................................................................... 8

1．流程图的概念 ..................................................................................................................... 8

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浅谈如何做好内控体系建设工作

作者：罗占文

来源：《中国集体经济》2013年第09期

摘要：2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的所有上市公司实施。本文从内控建设的实践，论述如何做好内控体系建设工作、建设实践中遇到的问题及对推进内控建设工作的建议。

关键词：内部控制；建设

一、内控体系建设的形势背景

2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内控规范体系，要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的所有上市公司实施。为满足监管机构对公司内控的监管要求，提升企业综合管理水平，山西省重点上市公司，按照监管机构的要求，稳步实施内控体系建设工作，促进公司发展战略的实现。

二、推进内控体系建设的实践策略

《企业内部控制基本规范》及18项应用指引，是立足中国经济、社会、文化及管理的现实，无论是制度要求的口径和范围，还是具体要素和业务活动的内容及相互关系，参照世界主要市场经济体的通行做法，在保持框架大体一致的前提下，又有很多适应我国社会主义市场经济发展要求的特色。为推进内控体系建设，使其落到实处，主要采取以下几方面的实践策略：

1.加强组织领导，为内控体系建设提供有力保障

内控建设包括内部环境、控制活动、控制手段三个方面，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务。内部环境是企业实施内控的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等。控制活动包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告等9个方面。控制手段涉及企业整体业务或管理包括全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等。为了确保公司内控规范体系的建立、实施工作的顺利贯彻，确保按照工作计划在相应时间点完成，公司在总部及子分公司都成立了以一把手为组长的领导组，总部由董事会秘书处负责内控建设的具体事务，子分公司由审计部门为日常工作执行部门的立体式工作机构。