风险管理01-风险及风险管理概述

第一章风险与风险管理概述风险及风险管理应该说不是一个新概念。

早在公元14世纪中叶，当时欧洲地中海沿岸各港口的海上保险就揭开了人类探索风险的序幕。

大约到了19世纪，在英文的使用中，风险一词常常用法文拼写，还主要是用于与保险有关的事情上。

经过两百多年的演义，现代意义上的风险一词越来越被概念化，并随着人类活动的复杂性和深刻性而逐步深化，被赋予了从哲学、经济学、社会学、统计学甚至文化艺术领域的更广泛更深层次的含义，且与人类的决策和行为后果联系越来越紧密，人们通过认识风险、了解风险的主要特征和类型，掌握风险发生、发展的规律，研究风险管理过程，实施风险管理措施，进而降低或消除风险可能带来的损失。

第一节风险的概念一、风险的定义目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定义，在《韦氏大词典》中，风险被定义为：①遭受损失、伤害、不利或毁灭的可能性；②导致或暗示着危害或相反机会的某人或某事；③受损失的概率。

由于对风险的理解和认识程度不同，或对风险的研究的角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释：最早对风险展开系统研究的是美国哥伦比亚大学学者威雷特博士(Allan H. Willett)，他在1901年向哥伦比亚大学提交的博士论文《风险及保险经济理论》中，对风险的定义是：“所谓风险就是关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现。

”它包含三层意思：一是风险是客观存在的现象；二是风险的本质与核心具有不确定性；三是风险事件是人们主观不愿发生的。

进入20世纪60年代，学者对风险的认识不断深化，有关风险的有一定代表性的定义是：美国著名的风险管理学家威廉姆斯（C.A.Williams）将风险定义为：“风险是给定的情况下和特定的期间内，那些可能发生的结果间的差异。

”也就是说如果仅有一个结果，则这种差异为0，从而风险也为0；如果有多种可能结果，则风险不为0，这种差异越大，风险越大。

这种变动就是预期结果与实际结果的差异。

20世纪90年代以来的有关风险的描述或定义更确切。

\第一章风险的概述风险及风险的有关的几个概念一、风险概念。

.风险的基本含义（客观）是未来结果的不确定性。

事故发生的的不确定性，着重于个人及心理狀况恐惧、失败、损失、不确定性。

不确定性包括：发生与否不确定。

发生的时间不确定。

发生的狀况不确定。

发生的后果严重性不确定。

风险的基本含义（主观）风险为某些事件发生后造成损失之可能性。

着重于整体与數量的狀况；遭受损失的机率介于0与1之间。

即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果。

即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果。

其中，R ——风险p ——出现该风险的概率c ——风险损失的严重程度风险及与风险有关的几个概念风险的数种定义经济学家：风险是损失机会和损失发生的可能性决策理论家：风险是损失的不确定性统计学家：风险是实际结果与预期结果的离差保险学者：风险时实际结果偏离预期结果的概率保险业内人士：承保的原因总结性定义：风险是指在特定客观情况下，在特定期间内，某一事件其预期结果与实际结果间的变动程度。

首先确认风险是客观存在．其大小可以量度。

根据概率论，风险大小决定于其所致损失概率分布的期望值和标准差；其次，风险的存在与客观环境和一定的时、空条件有关，当这些条件发生变化时，风险也可能发生变化；第三，风险伴随着人类活动的开展而存在，若没有人类的活动，不会有什么预期结果，也就不存在风险。

只有人们进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果，这是风险存在的前提。

什么是企业风险？企业风险的定义：在企业生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响，使企业的实际财务结果和状况与预期发生一定的偏差，从而有蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性.注意：•实际和预期的偏差•财务结果和状况：利润和现金流•风险的两面性：损失和收益全面风险管理指南的第三条：企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。

二、风险和不确定性的区分：事件发生的不确定性后果的不确定性大小的不确定性三、风险的三要素。

我国商业银行的风险管理摘要：随着经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战，加强我国商业银行风险管理具有必要性和积极意义。

文章从我国商业银行风险管理中存在的问题出发，分析并提出了相应建议。

关键词：商业银行；风险管理；预期收益；额外收益中图分类号：f832 文献标识码：a 文章编号：1674-1723（2013）04-0114-02一、风险及风险管理概述商业银行风险是指由于不确定因素的影响，商业银行在经营活动过程中实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。

从商业活动层面上，风险可以分为经营风险和行业风险。

由于商业银行其经营的特殊性，风险对其来说似乎是与生俱来的，这些风险主要包括操作风险、信用风险、转移风险、市场风险、流动性风险、利率风险和国家风险等。

风险管理又叫危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

当中包括了对风险的量度、评估与应变策略。

理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则押后处理。

可商业银行在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而使商业银行资金的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的可能性增大。

二、商业银行风险产生的原因（一）银行自身因素带来的风险1.银行资金构成和经营特点带来的风险。

银行经营的负债性决定了其资金构成的债务性。

银行负债偿还的不确定性要求银行必须留有一定的周转资金。

如果周转金不足，就有可以给银行经营带来冲击。

从银行负债来看，主要包括各种存款、出售金融资产借入资金、向中央银行或同业借款以及办理业务中的临时占用资金等四个方面。

其中存款占主要部分，而存款偿付的不确定性使银行随时面临客户提取存款的冲击。

如果银行不能满足存款客户取款的要求，就导致银行信誉下降，发生挤兑风潮，造成银行资金紧张甚至面临停业倒闭的危险。

建设工程项目风险管理第一模块风险及风险管理概述一、风险及工程风险基本知识古人云：“天有不测风云”；意味着生存就可能会面临灾祸。

提醒我们要有风险意识，要对世间的事物不确定性和风险性有一定程度的认识。

常言道：“风险无处不在，风险无时不有”“风险会带来灾难，风险与机会并存”。

说明风险的客观性和存在的普遍性。

同时揭示了风险的灾难性，事物要发展，必须能够面对失败的威胁。

（一）风险的概念风险源于法文的rispue，17世纪中叶被引入到英文risk。

关于风险的定义很多，最基本的表达是：在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果之间的差异，差异越大则风险越大，强调结果的差异性。

另一个具有代表性的定义：不利事件发生的不确定性，认为风险是不期望发生事件的客观不确定性。

它具有消极的不良后果，它的发生具有潜在的可能性。

（二）风险的要素一般来说，风险具备下列要素：事件（不希望发生的变化）；概率（事件发生具有不确定性）；影响（后果）；原因。

风险原因：事件发生并产生不良后果的可能性是由不确定活动或事件造成的。

不确定是由信息的完备与否决定的。

从理论上讲，风险信息的不完备性可以通过各种努力加以完善，却无法通过主观努力消除。

其原因有二：一是认识客观事物的能力局限性；二是信息本身的滞后性。

（三）工程项目风险的概念是指工程项目在设计、施工和竣工验收等阶段可能遭到的风险，其定义为：在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。

为了把工程项目风险作为风险管理的数量化界限，有必要引进下列两个基本概念。

1.工程项目风险率按照工程项目风险的定义，其风险率就是在工程项目目标规定条件下，该目标不能实现的概率，用P表示。

r2.工程项目风险量R是衡量工程项目风险性大小的一个参数，可将其定义为：R=f（Pr，q）式中：q为风险事件发生对项目的影响程度，即损失值。

（四）工程项目风险特征工程项目风险的客观性和必然性；工程项目风险的不确定性；工程项目风险的可变性；工程项目风险的相对性（风险主体是相对的、风险大小是相对的）；工程项目风险的阶段性（潜在风险阶段、风险发生阶段、形成后果阶段）。

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注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第五章讲义1
风险与风险管理
考情分析
本章是对风险及风险管理进行的全面介绍。

在往年的考试中，属于较为重要的考点，尤其是今年进行了大幅度的改写，进一步增加了复习的难度。

本章比较大的考点为风险类型、风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系。

题型会比较丰富，尤其是主观题，涉及概率较大。

其他内容会以选择题考核为主。

风险管理技术与方法新改写的内容，是难点，建议适当理解。

教材案例5.4到5.8建议适当掌握。

本章主要知识点结构图如下：
主要考点（难点或重点）
● 风险类型
● 风险管理概述（概念、目标、范围、成本与效益）
● 风险管理基本流程
● 风险管理策略（七种）
● 风险理财措施
● 风险管理的组织职能体系。

1．风险管理的含义风险管理起源于美国。

第⼀次世界⼤战以后，美国于1929—1933年卷⼊了20世纪最严重的经济危机，经济危机造成的损失促使管理者注意采取措施来消除、控制、处置风险，以减少风险给⽣产经营活动带来的影响。

1931年，美国管理协会保险部⾸先提出了风险管理的概念。

风险管理在20世纪30年代兴起以后，在50年代得到推⼴并受到了普遍重视，美国企业界在这⼀时期发⽣的两件⼤事对风险管理的蓬勃发展更是起到了促进作⽤：其⼀为美国通⽤汽车公司的⾃动变速装置⼚引发⽕灾，造成了巨额经济损失；其⼆为美国钢铁⾏业因团体⼈⾝保险福利问题诱发长达半年的⼯⼈罢⼯，给国民经济带来了难以估量的损失。

这两件事发⽣以后，风险管理在企业界迅速推⼴。

此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化，风险管理也成为了企业管理科学的⼀门独⽴的学科。

1983年，在美国风险和保险管理协会年会上，世界各国专家共同讨论通过了“101条风险管理准则”，对风险管理的⼀般准则、技术和⽅法、管理等达成共识，⽤于指导各国风险管理的实践，标志着风险管理达到了⼀个新的⽔平。

1986年，风险管理国际研讨会在新加坡召开，这次会议表明，风险管理由⼤西洋向太平洋区域发展，成为由北美到欧洲再到亚太地区的全球性风险管理运动。

关于风险管理，有许多不同的定义，风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括⼀些不可保的风险。

处理投机性风险⼀般不属于风险管理的范围，由企业中的其他管理部门负责。

从本质上讲，风险管理是应⽤⼀般的管理原理去管理⼀个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。

2．风险管理的⽬标与范围风险管理的⽬标由两部分组成：损前⽬标和损后⽬标。

前者是避免和减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑⼼理；后者是努⼒使损失的标的恢复到损失前的状态，包括维持企业的继续⽣存、⽣产服务的持续、收⼊的稳定、⽣产的持续增长和社会责任。

第一章风险与风险管理第一节风险概述一、风险是指某种事件发生的不确定性。

在保险理论与实务中，风险仅指保险标的损失发生的不确定。

这种不确定包括发生与否不确定、发生的时间不确定和导致结果的不确定。

二、风险的构成要素：风险由风险因素、风险事故、损失三个要素所构成:例一：某日天下冰雹使得路滑而发生车祸，造成人员伤亡。

此事件中，风险因素是冰雹，风险事故是车祸，车毁人亡是损失。

若冰雹直接击伤行人，则冰雹就是风险事故。

例二：汽车刹车失灵酿成车祸而导致车毁人亡。

其中刹车失灵是风险因素，车祸是风险事故，车毁人亡是损失。

（一）风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。

风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。

如：在一次火箭发射中，因发射当天遇到恶劣的天气导致火箭发射失败，引起火箭发射失败的风险因素是发射当天遇到的恶劣天气。

根据风险因素的性质不同，分为：1、有形风险因素，又称实质风险因素，是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。

比如：一个人的身体状况; 某建筑物所处的环境、所用的建筑材料的性质等。

2、无形风险因素：是与人的心理或行为有关的风险因素，也称人为风险因素。

通常包括道德风险因素和心理风险因素;道德风险因素：是指与人品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素，例如：欺诈、纵火等，保险人对因投保人或被保险人道德风险因素引起的经济损失不承担给付或赔偿责任。

心理风险因素：是指与人的心理状态有关的无形因素。

即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、不关心、心存侥幸，以增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性因素。

如产生物品乱堆乱放，吸烟后随意抛弃烟蒂等。

（二）风险事故：（也称“风险事件”）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。

风险及风险管理的描述风险是指在进行某项活动或决策时，可能发生的不确定性事件或结果。

无论是个人、组织还是社会，都无法完全避免风险的存在。

因此，风险管理成为了一项重要的任务，旨在识别、评估和应对风险，以最大程度地降低风险对个人、组织或社会造成的损害。

风险管理的目标是通过采取一系列措施，使风险的发生概率降低或降低风险造成的影响。

首先，风险管理需要对风险进行识别和评估。

这包括对潜在风险进行全面的调查和分析，以了解其可能带来的影响和概率。

通过了解风险的特点和特征，可以更好地制定相应的风险管理策略。

在风险管理中，风险评估是一个非常重要的环节。

通过对风险的评估，可以确定哪些风险是最重要、最紧迫的，从而为决策者提供有针对性的信息和建议。

风险评估的过程包括风险识别、风险量化和风险评级。

风险识别是指确定可能存在的风险，而风险量化是指对风险进行定量分析和评估，以便比较不同风险之间的相对重要性。

最后，通过对风险进行评级，可以将风险按照其严重程度进行排序，从而为风险管理提供指导。

在风险管理中，有多种方法和工具可以用于应对风险。

一种常用的方法是避免风险，即通过采取预防措施或调整决策，尽量减少风险的发生概率。

例如，在投资时选择风险较低的资产，或在建筑工程中采取严格的安全措施，以减少事故的发生。

另一种常见的风险管理方法是转移风险。

这意味着将风险转移到其他方面，以减轻自身的损失。

例如，购买保险可以将潜在的经济损失转移到保险公司，从而降低个人或组织的风险承担。

此外，还可以通过与其他组织或个人进行合作来分担风险，例如建立联盟或合作伙伴关系。

除了避免和转移风险外，还可以通过降低风险的影响来管理风险。

这可以通过采取一系列措施来防范和减轻风险的影响。

例如，在自然灾害风险管理中，可以加强预警系统和应急救援能力，以减少灾害对人民生命财产的威胁。

在金融风险管理中，可以加强监管和监控机制，以减少金融市场的不稳定性。

风险管理需要建立一个完善的监控和反馈机制，以及持续的改进和学习。

风险管理的内容包括什么在全球经济低迷一体化的环境中，企业全面风险管理工作尤为重要，建设一个完善的体系，系统化、结构性地管理风险，明确风险管理的定位，切实履行相应职责，提升风险管理文化，强化风险意识，提高企业风险管控能力，促进企业健康发展。

风险管理的内容包括什么一、风险及风险管理的概念企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响或者指对企业目标实现过程中有不利影响的某一事件发生的可能性;以能否为企业带来盈利机会为标志,将风险分为纯粹风险(仅带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存),通过对风险概念的解读,不难发现风险是把双刃剑,其蕴含着造成损失的可能性,又蕴含着转化为利益的机遇。

全面风险管理指企业围绕总体经营目标或战略,制定风险管理策略,在公司经营管理的各个方面和业务过程中的各个环节进行风险管理的基本流程,落实风险理财措施,培育良好的风险管理文化,建立健全风险管理的组织体系、信息系统和内部控制系统的过程和方法。

主要内容包括目标确定、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。

二、风险管理对企业的意义所有企业都是在有风险因素的环境下经营,而不是企业风险管理使企业面临风险环境,企业风险管理是使管理者能够在充满风险的环境中更加有效的经营。

风险偏好指一个公司或企业在追求其目标的过程中愿意接受的风险的程度,是企业的风险管理文化。

必须充分考虑企业风险偏好与战略有机结合,才能使战略目标、战略方案得以落实。

企业风险管理提供了确认和选择不同的风险反应方案的严格标准,企业的风险反应方案包括风险规避、风险降低、风险接受和风险利用等四类,增加了企业风险反应决策速度,应对环境的变化也将得心应手;有效的风险管理可能提高确认潜在事项、评估风险和明确反应方案,最后减少经营意外的出现次数以及减少相应的成本或损失;而风险管理也不单从单一风险考虑对企业的影响,还将从企业整体考虑应对风险措施,避免由于过度重视单一风险而给企业造成的机会损失。

项目风险管理复习重点第1章项目风险管理概述1.1 风险与风险管理1.1.1 风险1.风险的内涵风险与不确定性的关系是理论界关于风险概念界定的争论焦点之一。

一种观点认为，风险就是一种不确定性，它与不确定性没有本质区别。

根据能否事前估计事件最终结果可能状态的数量和可能程度，不确定性又可以分为可衡量的不确定性和不可衡量的不确定性。

另外一种观点认为，尽管风险与不确定性有密切的联系，但二者有着本质的区别。

根据这种观点，风险和不确定性的根本区别在于决策者能否预知事件发生最终结果的概率分布。

在实践中，某一事件处于风险状态还是不确定性状态并不是完全由事件本身的性质决定的，有时很大程度上取决于决策者的认知能力和所拥有的信息量。

可以把风险简单定义【简答题】为“未来结果的不确定性”，其内涵有广义和狭义之分。

（1）广义风险：强调了风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利。

广义风险适用于金融风险分析。

（2）狭义风险：强调风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性。

狭义风险适用于保险理论与实务中。

2.风险的特征风险包括客观性、不确定性、相对性、可预测性性和可变性五个特征。

（1）客观性，风险是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的客观存在。

风险不可能彻底消除，风险的客观存在决定了保险活动或保险制度的必要性。

（2）不确定性，风险的不确定性具体包括四层含义：①风险发生的概率不确定。

②风险发生的时间不确定。

③风险发生的空间不确定。

④风险的损失程度不确定。

（3）相对性：风险性质会因时空等多种因素的变化而有所变化。

风险的相对性包括三层含义：①风险影响的相对性。

②风险承受能力的相对性。

③风险应对措施的相对性。

（4）可预测性：个别风险的发生是偶然的，但通过大量风险事件历史资料的统计分析，可以发现其存在明显的规律性，具有一定必然性。

风险的规律性，保证了其可预测性，是进行风险管理的基础。

风险和风险管理的定义本文为COSO新版企业风险管理框架全文解读系列文章，只是对大的框架、结构和部分内容进行介绍，仅供参考。

如需详细内容，请自行购买英文报告全文。

本文介绍COSO新版企业风险管理框架的第一册第一部分的第二章节：理解风险和风险管理。

本部分内容围绕着风险和风险管理的定义进行了论述。

1、定义了风险和不确定性对于一个组织而言，由于不能完全预测事项发生与否及其相关影响，那就产生了不确定性。

对于任何一个主体而言，想要实现未来的战略和商业目标，都存在不确定性。

这里将风险的定义如下：▪事项发生并影响战略和商业目标实现的可能性。

▪旧版风险管理框架中对风险的定义为：▪事项发生并给目标实现带来负面影响的可能性。

▪对不确定性的定义为：▪指潜在事项是否出现或者以怎样的方式出现的一种未知状态。

▪在此，新版框架强调了风险带来影响的双面性。

组织关注的风险通常是那些会产生负面结果的，例如：火灾导致的破环，失去重要的客户，或者出现新的竞争对手。

然而，事项也可能产生正面的结果，例如：天气状况比预报的要好，更高的员工留职率或者更优的税率等。

这些也应当考虑在内。

另外，对实现某一目标有益的事项可能同时阻碍了其他目标的实现。

例如，新发布的产品的需求量比预期的要高，从财务绩效上看，这是个好消息；但是，这有可能增加供应的风险。

如果公司不能够及时供应产品，可能造成部分消费者不满意。

2、颠覆了第一版企业风险管理定义新版框架对ERM的定义为：▪组织在创造、保持和实现价值的过程中，结合战略制定和执行，赖以进行管理风险的文化、能力和实践。

▪旧版框架对ERM的定义为：▪ERM是一个过程，它由主体的董事会、管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，在风险容量的范围内管理风险，为主体目标的实现提供合理保证。

▪前面文章曾介绍过关于两个定义的区别，在此不再赘述。

3、介绍了文化、能力和实践的内容那么，我们来看一下COSO指的文化、能力、实践分别是什么内容呢？文化文化是由一个主体的各个层面的人们通过他们所说和所做的事情而发展和形成的。