2019年银行公司关联交易管理办法

****关联交易管理情况报告**银保监分局：根据上报落实关联交易管理情况报告的通知要求，我公司立即组织相关部门对照通知要求严格落实，现将我公司关联交易管理工作开展情况报告如下：一、关联交易管理情况（一）关联交易管理基础工作我公司已制定了《****关联交易管理办法》，目前根据监管部门的要求，已着手对我公司的《关联交易管理办法》进行修订，完善关联交易定价政策方面等内容，并重新厘清关联交易的管理职责，进一步梳理关联交易的审批流程和信息披露机制。

我公司已设立关联交易和风险控制管理委员会，负责关联交易的管理、审查和批准，委员会设置符合监管标准。

我公司严格按照监管机构有关规定，主动披露关联交易相关信息。

（二）关联方范围界定我公司对关联方的界定是按照银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等定义的关联自然人、关联法人或其他组织。

范围包括我公司的董事、监事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他入员、持有或控制商业银行5％以上股份或表决权的自然人股东等关联自然人;能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5％以上股份或表決权的非自然人股东以及与银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织等。

我公司认真区分关联方的范围，按照实质重于形式的原则认定关联方，防止关联方认定错误，防范风险。

（三）授信类关联交易穿透识别我公司通过一线客户经理和的关联交易控制委员会办事机构的日常监测，在日常客户维护或开发新业务时，对客户关联信息进行搜集、监测，如有新的关联方信息则及时上报、确认；同时通过网络、报纸及不定期调研，发现新的关联方信息，加强对关联方的穿透识别和认定，根据我公司授信类业务制度，关联交易审批流程等规定，及时有效的穿透识别授信类关联交易。

（四）授信集中度管理我公司开展授信类业务中，以贷款业务为主，截至2019年底，我公司单一客户贷款集中度为**%，单一集团客户贷款集中度为**%，全部关联度为**%。

中国银行保险监督管理委员会令2019年第9号——中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2019.12.26•【文号】中国银行保险监督管理委员会令2019年第9号•【施行日期】2019.12.26•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会令2019年第9号《中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法》已经中国银保监会2019年第10次委务会议通过。

现予公布，自公布之日起施行。

主席郭树清2019年12月26日中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法第一章总则第一条为规范银保监会及其派出机构农村中小银行机构行政许可行为，明确行政许可事项、条件、程序和期限，保护申请人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国行政许可法》等法律、行政法规及国务院有关决定，制定本办法。

第二条本办法所称农村中小银行机构包括：农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社以及经银保监会批准设立的其他农村中小银行机构。

第三条银保监会及其派出机构依照银保监会行政许可实施程序相关规定和本办法，对农村中小银行机构实施行政许可。

第四条农村中小银行机构以下事项须经银保监会及其派出机构行政许可：机构设立，机构变更，机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事（理事）和高级管理人员任职资格，以及法律、行政法规规定和国务院决定的其他行政许可事项。

行政许可中应当按照《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》进行反洗钱和反恐怖融资审查，对不符合条件的，不予批准。

第五条申请人应当按照银保监会行政许可事项申请材料目录及格式要求相关规定提交申请材料。

第二章法人机构设立第一节农村商业银行设立第六条设立农村商业银行应当符合以下条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》和银保监会有关规定的章程；（二）在农村商业银行、农村合作银行、农村信用社基础上组建；（三）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币；（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；（五）有健全的组织机构和管理制度；（六）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。

中国银保监会关于印发健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.08.17•【文号】银保监发〔2020〕40号•【施行日期】2020.08.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,保险正文中国银保监会关于印发健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）的通知银保监发〔2020〕40号各银保监局，机关各部门：为进一步深化银行业保险业公司治理改革、加强公司治理监管，持续提升我国银行业保险业公司治理的科学性、稳健性和有效性，现将《健全银行业保险业公司治理三年行动方案(2020—2022年)》印发给你们，请认真贯彻落实。

2020年8月17日健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）为深入贯彻习近平总书记关于推进金融业公司治理改革的重要讲话精神，坚决打赢防范化解金融风险攻坚战，持续深化金融改革，推动我国银行业保险业进一步加强党的领导，借鉴吸收国际先进经验，切实提升公司治理质效，制定本行动方案。

一、总体要求（一）指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及中央经济工作会议、全国金融工作会议精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持加强党对金融工作的领导，坚持完善现代金融企业制度，坚持借鉴国际良好实践和立足我国国情及行业实际相结合，着力规范治理主体行为，着力弥补监管制度短板，着力健全体制机制，着力优化外部环境，持续提升我国银行业保险业公司治理的科学性、稳健性和有效性。

（二）基本原则。

一是坚持问题导向。

聚焦当前银行业保险业最突出、最紧迫、最可能影响机构稳健运行的公司治理问题或隐患，下真功、出实招，推动问题整改取得实质性进展。

二是坚持标本兼治。

着力解决当前部分机构公司治理中存在的问题，继续深入整治市场乱象，同时全面梳理现行公司治理规制，尽快弥补制度短板，提升公司治理监管能力，夯实行业公司治理良好运行的体制机制基础。

银保监会商业银行关联交易管理系统本文纲要一、关联交易管理的背景二、关联方及关联交易的监管报送三、信息化进程中的关联交易管理近期，银保监会下发《中国银保监会办公厅关于银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知》，为提高银行保险业关联交易监管的规范性、精准化和有效性，银保监会建立了关联交易监管系统，要求银行业、保险业相关机构11月15日之前完成关联方档案及第三季度关联交易季报的报送。

此次将关联交易报送与管理上升到银保监会统一管理的层面，表面上是关联方及关联交易报送方式的改变，实则上是监管水平和要求的提升。

虽然改变往往会带来一些“阵痛”，但是此次的变化将给市场乱象的治理注入一剂强效针。

一、关联交易管理的背景1.政策背景近年来，在高回报高收益的诱惑之下，许多机构铤而走险，在关联交易方面违规操作，导致关联交易业务乱象丛生，风险堪忧。

在包商银行接管组组长周学东发表的《中小银行金融风险主要源于公司治理失灵——从接管包商银行看中小银行公司治理的关键》文章中可以看出，包商银行正是由于股权过于集中，且存在大量的不正当关联交易、资金担保及资金占用等情况，导致包商银行被逐渐“掏空”，截止2019年因关联交易形成的不良贷款高达1560亿元，造成严重的财务与经营风险，直接侵害其他股东及存款人的利益。

面对关联交易的乱象，监管方一直本着从严监管，穿透监管的原则，先后出台了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行股权管理暂行办法》、《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》等规章制度，并开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作、频频对违规机构开出大额处罚清单，对关联交易保持高压的监管态势。

2020年银保监会发布《银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知》，各商业银行将在年内分步实现关联交易监管系统的上线，关联交易监管系统的上线将提升报送频率、细化数据颗粒度并引入外部数据校验，标志着关联交易的监管水平又上新台阶。

银保监会商业银行关联交易管理系统本文纲要一、关联交易管理的背景二、关联方及关联交易的监管报送三、信息化进程中的关联交易管理近期，银保监会下发《中国银保监会办公厅关于银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知》，为提高银行保险业关联交易监管的规范性、精准化和有效性，银保监会建立了关联交易监管系统，要求银行业、保险业相关机构11月15日之前完成关联方档案及第三季度关联交易季报的报送。

此次将关联交易报送与管理上升到银保监会统一管理的层面，表面上是关联方及关联交易报送方式的改变，实则上是监管水平和要求的提升。

虽然改变往往会带来一些“阵痛”，但是此次的变化将给市场乱象的治理注入一剂强效针。

一、关联交易管理的背景1.政策背景近年来，在高回报高收益的诱惑之下，许多机构铤而走险，在关联交易方面违规操作，导致关联交易业务乱象丛生，风险堪忧。

在包商银行接管组组长周学东发表的《中小银行金融风险主要源于公司治理失灵——从接管包商银行看中小银行公司治理的关键》文章中可以看出，包商银行正是由于股权过于集中，且存在大量的不正当关联交易、资金担保及资金占用等情况，导致包商银行被逐渐“掏空”，截止2019年因关联交易形成的不良贷款高达1560亿元，造成严重的财务与经营风险，直接侵害其他股东及存款人的利益。

面对关联交易的乱象，监管方一直本着从严监管，穿透监管的原则，先后出台了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行股权管理暂行办法》、《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》等规章制度，并开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作、频频对违规机构开出大额处罚清单，对关联交易保持高压的监管态势。

2020年银保监会发布《银行业保险业关联交易监管系统上线试运行的通知》，各商业银行将在年内分步实现关联交易监管系统的上线，关联交易监管系统的上线将提升报送频率、细化数据颗粒度并引入外部数据校验，标志着关联交易的监管水平又上新台阶。

2024年初级银行从业资格之初级银行管理通关提分题库(考点梳理)单选题（共45题）1、经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括( )等。

A.利润指标、成本控制指标、拨备覆盖率指标B.利润指标、风险调整后收益指标、资产质量指标C.利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标D.利润指标、资产质量指标、成本控制指标【答案】 C2、下列关于商业银行创新管理的说法中，错误的是( )。

A.商业银行董事会负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险管理政策B.高级管理层要确保金融创新的发展战略和风险管理政策与全行整体战略和风险管理政策相一致C.商业银行应优化内部组织结构和业务流程D.商业银行应建立有效的创新业务技术支持系统和管理信息系统【答案】 B3、商业银行债券投资的目标，主要是平衡( )和( )，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。

A.流动性；盈利性B.流动性；安全性C.安全性；盈利性D.盈利性；稳定性【答案】 A4、银行业监督管理机构对合格外审机构的评估因素，不包括（）。

A.在形式上和实质上均保持独立性B.具有畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制C.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力D.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系【答案】 B5、下列不属于银行主要促销方式的是（）。

A.广告B.人员促销C.产品包销D.销售促进【答案】 C6、下列选项中，（）在一般情况下经常作为指导性的弹性限额。

A.区域风险限额B.集团风险限额C.国别风险限额D.组合风险限额【答案】 A7、商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的( )。

A.40％B.35％C.30％D.45％【答案】 B8、下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（）。

A.保证B.信用证C.保理D.托收承付【答案】 A9、基本建设投资的综合范围为总投资( )的基本建设项目。

A.50万元以上(含50万元)B.100万元以上(含100万元)C.150万元以上(含150万元)D.250万元以上(含250万元)【答案】 A10、下列选项中，（）不是商业银行个人存款的类型。

中华人民共和国外资银行管理条例实施细则(2019修订)【发文字号】中国银行保险监督管理委员会令2019年第6号【发布部门】中国银行保险监督管理委员会【公布日期】2019.12.18【实施日期】2019.12.18【时效性】现行有效【效力级别】部门规章中国银行保险监督管理委员会令（2019年第6号）现公布修订后的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》，自公布之日起施行。

主席郭树清2019年12月18日中华人民共和国外资银行管理条例实施细则（2006年11月24日中国银行业监督管理委员会令2006年第6号公布；2015年7月1日中国银行业监督管理委员会令2015年第7号第1次修订；2019年12月18日中国银行保险监督管理委员会令2019年第6号第2次修订）第一章总则第一条根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资银行管理条例》（以下简称《条例》），制定本细则。

第二条《条例》所称国务院银行业监督管理机构是指中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会），所称银行业监督管理机构是指银保监会及其派出机构。

第二章设立与登记第三条《条例》和本细则所称审慎性条件，至少包括下列内容：（一）具有良好的行业声誉和社会形象；（二）具有良好的持续经营业绩，资产质量良好；（三）管理层具有良好的专业素质和管理能力；（四）具有健全的风险管理体系，能够有效控制各类风险；（五）具有健全的内部控制制度和有效的管理信息系统；（六）按照审慎会计原则编制财务会计报告，且会计师事务所对财务会计报告持无保留意见；（七）无重大违法违规记录和因内部管理问题导致的重大案件；（八）具有有效的人力资源管理制度，拥有高素质的专业人才；（九）具有对中国境内机构活动进行管理、支持的经验和能力；（十）具备有效的资本约束与资本补充机制；（十一）具有健全的公司治理结构；（十二）法律、行政法规和银保监会规定的其他审慎性条件。

交圈穿透经营管理原则浅谈穿透原则是指透过金融业务的表现形式，看清业务实质，将资金来源、中间环节与最终投向连接起来甄别金融业务和经营行为，根据产品功能、业务性质、法律属性等建立管理机制，对金融机构的经营活动实施全流程管理。

金融市场具有动态性。

金融业务涉及的机构组合随客户需求适度调整，金融监管政策的出台、实施和修订紧跟市场机构实践逐步发展，金融创新的各类尝试推动相关经营活动、技术应用等方面的逐渐优化。

金融业务具有互补性。

不同金融产品相互组合以满足机构和居民多样化的金融服务需求。

不同金融交易为实体经济提供的服务各具特点，相互衔接可达成价格发现、风险分散、提高投融资效率等运营目标。

不同区域营商环境和政策要求有所差异，相互契合，以落实金融支持区域发展战略。

金融服务具有协同性。

金融运行需同时满足客户需求、经营诉求和监管政策，实现外在要求和内生动力的协同。

金融活动需平衡机构、业务、客户、其他专业服务机构管理方式，适应市场变化。

提供金融产品和服务需机构前中后台人员进行专业协作。

金融业的动态性、互补性和协同性，为保险资金运用关联交易的种类和规模增长提供了基础，使其呈现跨市场跨行业趋势，促进了保险业快速发展。

同时，监管部门和市场机构对关联交易管理的探索经历了较长过程，出现了不当关联交易的主体责任未落实、审查审核审批机制不健全、管理权限不清晰、缺乏监督监测处理处罚措施，以及部分企业个人通过不当关联交易获利等现象，造成保险资金、资产、资源的损失。

因此，对保险资金运用关联交易实施穿透管理，是适应市场、机构、产品发展的需要，在防止监管套利、防范金融风险、促进稳健发展等方面具有重要意义。

充分认识保险资金运用关联交易穿透管理的可行性一是将加强资产识别作为加强保险资金运用关联交易穿透管理的出发点，提升服务质效。

2014年，《保险资产风险五级分类指引》要求穿透分析和评估标的基础资产的质量和风险状况。

2015年，《资产支持计划业务管理暂行办法》和《保险公司偿付能力监管规则》规定应按照穿透原则确定基础资产，并根据金融产品投资的各项基础资产风险状况计算该项金融产品的风险因子。

关于开展企业与员工开立或关联公司存在关联交易专项排查方案-.组织实施情况为防范突出风险，提升我行公司治理的科学性、稳健性和有效性，促进我行健康发展,我行积极成立了”股权和关联交易专项整治自查”工作领导小组，由行长任组长，副行长任副组长，各部i负责人为小组成员。

领导小组下设办公室,办公室设在综合管理部,由行长指派专人负责跟进落实自查工作，要求根据“2019年商业银行股权和关联交易专项整治工作要点”制定合理的检查方案，扎实、逐开展自查,确保自查I作做到业务流程全覆盖，确保我行“股权和关联交易专项整治自查”工作取得积极成效。

二、前期自查及日常监管检查发现问题整改问责情况我行于2011年8月正式成立,现有股东共6位，且既自然人持股,分别为某商业银行股份有限公司，占股5100万股，占比51%;某市某贸易有限公司,占股1000万股，占比10%;某有限公司, 占股1000万股，比10%;某投资有限公司，占股995万股，占比9.95%;某资产经营管理有限公司，占股900万股，占比9%;某市某装饰工程有限公司，占股5万股，占比0.05%。

股权结构相对简单，且截至目前我行尚未发生关联交易情况。

截至报告日，暂没有在自查及日常监管检查中发现相关问题。

三、本次专项整治工作发现的主要问题和风险隐患(一)股东股权排查情况1.股权获得是否符合规定要求(1)经排查,我行不存在未经监管部门]批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的情况。

(2)经排查,开业至今没有变更持有商业银行资本总额或股份总额1 %以上、5%以下的股东的情况。

(3)经排查,我行股东不存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权的情况。

(4)经排查,同-投资人及其关联方、-致行动人作为主要股东不存在参股商业银行数量超过2家,或控股商业银行数量超过1家的情况。

2.股东资质是否符合规定要求(1)经排查,我行主要股东及其控股股东、实际控制人不存在《商业银行股权管理暂行办法》第十六条规定的情形。

中国证券监督管理委员会令第161号——非上市公众公司监督管理办法（2019年修正）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2019.12.20•【文号】中国证券监督管理委员会令第161号•【施行日期】2013.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】公司,证券正文非上市公众公司监督管理办法（2019修正）（2012年9月28日中国证券监督管理委员会第17次主席办公会议审议通过，根据2013年12月26日、2019年12月20日中国证券监督管理委员会《关于修改〈非上市公众公司监督管理办法〉的决定》修正）第一章总则第一条为了规范非上市公众公司股票转让和发行行为，保护投资者合法权益，维护社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》及相关法律法规的规定，制定本办法。

第二条本办法所称非上市公众公司（以下简称公众公司）是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：（一）股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；（二）股票公开转让。

第三条公众公司应当按照法律、行政法规、本办法和公司章程的规定，做到股权明晰，合法规范经营，公司治理机制健全，履行信息披露义务。

第四条公众公司公开转让股票应当在全国中小企业股份转让系统（以下简称全国股转系统）进行，公开转让的公众公司股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管。

第五条公众公司可以依法进行股权融资、债权融资、资产重组等。

公众公司发行优先股、可转换公司债券等证券品种，应当遵守法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的相关规定。

第六条为公司出具专项文件的证券公司、律师事务所、会计师事务所及其他证券服务机构，应当勤勉尽责、诚实守信，认真履行审慎核查义务，按照依法制定的业务规则、行业执业规范和职业道德准则发表专业意见，保证所出具文件的真实性、准确性和完整性，并接受中国证监会的监管。

第二章公司治理第七条公众公司应当依法制定公司章程。

关联交易报告报告人：华夏久盈资产管理有限责任公司 报送时间：2019年10月28日一、关联交易情况根据《保险公司关联交易管理办法》（银保监发〔2019〕35号）文件要求，我公司对自2019年7月1日以来的关联交易情况进行了系统梳理和分析。

经排查，我公司2019年三季度发生关联交易（包括交易合同履行过程中的资金往来）共8笔，包括代理上季度清算费、员工团体保险保费、职场租赁费等，合计136.49万元，占公司上季末总资产0.12%，占公司上季末净资产0.15%。

二、资金运用关联交易比例情况本季度，我公司未发生与资金运用相关的关联交易，不涉及比例情况。

三、关联交易管理制度报备和修订情况2014年，我公司根据原中国保险监督管理委员会（下称“原保监会”）发布的《保险公司关联交易管理暂行办法》为基础，在筹建过程中制定了《华夏久盈资产管理有限责任公司（筹）关联交易管理暂行办法》（下称“《暂行办法》”），并已向原保监会报备。

2015年5月，我公司经原保监会正式批准成立。

为进一步防范公司关联交易风险，依据《保险公司资金运用信息披露准则第1号：关联交易》、《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》等规定，对《暂行办法》进行修订，主要从关联方和关联交易的范围、关联交易的价格确定和管理等六方面进行完善。

该次修订经第一届董事会第四次会议审议通过，并已向原保监会报备。

2019年1月15日，我公司根据《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》、《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》等有关规定对《暂行办法》再次进行修订，主要增加及修订了逐笔报告和披露、统一交易协议、关联交易控制委员会、穿透核查、重大关联交易认定等制度。

本次修订已经第一届董事会第三十次会议审议通过并正式实施，并已向贵会报备。

四、关联交易内部决策程序执行情况我公司制订了《关联交易管理暂行办法》，制度对关联方和关联交易的范围、关联交易的价格确定和管理、关联交易的内部审查批准程序、关联交易的报告制度和信息披露、关联交易的审计和违规处理进行了明确的规定。

中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2019.08.25•【文号】银保监发〔2019〕35号•【施行日期】2019.08.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知银保监发〔2019〕35号各银保监局、各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、相互保险组织：为规范保险公司关联交易行为，加强保险公司关联交易监管，防范利益输送风险，现将《保险公司关联交易管理办法》印发给你们，请遵照执行。

2019年8月25日保险公司关联交易管理办法第一章总则第一条为规范保险公司关联交易行为，防范关联交易风险，维护保险公司独立性和保险消费者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国保险法》等有关规定，制定本办法。

第二条保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和保险监管规定，并采取有效措施，防止关联方利用其特殊地位，通过关联交易侵害保险公司或保险消费者利益。

第三条银保监会依法对保险公司关联交易实施监管。

第二章关联方与关联交易第四条保险公司的关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。

第五条具有以下情形之一的，为保险公司的关联法人或其他组织：（一）保险公司的控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的法人或其他组织，及其控股股东、实际控制人；（三）本条第（一）（二）项的董事、监事或高级管理人员控制的法人或其他组织；（四）本条第（一）（二）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织；（五）保险公司控制或施加重大影响的法人或其他组织；（六）本办法第六条（一）至（四）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织。

第六条具有以下情形之一的自然人，为保险公司的关联自然人：（一）保险公司的自然人控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的自然人；（三）保险公司的董事、监事或高级管理人员；（四）本条第（一）至（三）项所列关联方的近亲属；（五）本办法第五条（一）（二）项所列关联方及其控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员；（六）保险公司控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员。

2019年银行公司关联交易管理办法2019年7月目录第一章总则 (3)第二章关联交易管理架构和职责 (4)第三章关联交易审批与披露的一般规定 (9)第四章关联方报告、承诺与统计 (12)第五章授信类关联交易管理流程 (15)第六章非授信类关联交易管理流程 (19)第七章关联交易限额管理与上限申请 (23)第八章关联交易定价 (26)第九章关联交易内控检查及处罚规定 (27)第十章附则 (28)附件 (29)1、关联方定义及范围 (29)2、关联交易定义及范围 (46)第一章总则第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进本行经营活动安全、稳健运行，根据财政部《企业会计准则》、《国际会计准则》、原中国银行业监督管理委员会（现已和原中国保险监督管理委员会职责整合为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称“银保监会《关联交易管理办法》”）、《商业银行股权管理暂行办法》（以下简称“银保监会《股权管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上交所《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》（以下简称“上交所《实施指引》”）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“香港联交所《上市规则》”）、以及《公司章程》的要求，结合本行实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称关联方是指依据法律法规的规定，与本行有关联关系的自然人、法人或其他组织。

关联交易是指本行及本行子公司与本行关联方之间发生的转移资源或义务的任何事项,包括但不限于授信、资产转移、提供服务等。

第三条本行关联交易管理包括关联方管理和关联交易管理两部分：关联方管理包括对关联法人或其他组织的管理、对关联自然人的管理；关联交易管理，以业务种类划分，包括授信类关联交易1管理和非授信类关联交易2管理；以发生特点划分，包括一次性关联交易和持续性关联交易；以管控模式划分，包括已申请上限类关联交易管理和未申请上限类关联交易管理。

中国银保监会关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银保监会关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见银保监发〔2019〕50号各银保监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，外资银行，金融资产管理公司，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、保险专业中介机构、外国保险机构驻华代表机构，其他会管经营类机构：为进一步加强对银行保险机构员工履职行为的监管，推动行业自律和内部廉洁建设，提升内控机制有效性，督促各机构员工公平公正履职，根据《商业银行内部控制指引》《保险公司内部控制基本准则》等有关规定，现对银行保险机构员工履职回避工作提出以下意见。

一、总体要求（一）工作目标。

推动银行保险机构建立健全履职回避制度，将履职回避作为合规文化、廉洁文化建设的重要内容，建立履职回避长效工作机制，着力营造主动申报、严格回避、公正履职、强化内控的文化氛围。

（二）基本原则。

突出重点。

紧盯关键人员和重点业务，着重抓好对银行保险机构内部控制具有重要影响力的管理人员的任职回避，以及员工从事重点业务活动时的业务回避。

实事求是。

本指导意见为履职回避工作的底线要求，银行保险机构可结合实际，在员工招录、职务调整、业务经营等环节制定更严格、差异化的回避制度。

强化监督。

加强对履职回避工作的内部问责和监管约束，扎紧制度篱笆，堵塞管理漏洞，以强有力的惩戒措施推动履职回避工作落地实施。

稳妥有序。

统一思想，提高认识，加强员工教育，尊重员工意愿，注意方式方法，科学制定分步实施方案，稳妥有序推进履职回避工作。

二、明确履职回避工作对象范围（三）机构范围。

保险公司关联交易管理办法来源：中国银行保险监督管理委员会官网银保监发〔2019〕35号日期：2019年9月9日各银保监局、各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、相互保险组织：为规范保险公司关联交易行为，加强保险公司关联交易监管，防范利益输送风险，现将《保险公司关联交易管理办法》印发给你们，请遵照执行。

2019年8月25日第一章总则第一条为规范保险公司关联交易行为，防范关联交易风险，维护保险公司独立性和保险消费者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国保险法》等有关规定，制定本办法。

第二条保险公司开展关联交易应当遵守法律法规、国家会计制度和保险监管规定，并采取有效措施，防止关联方利用其特殊地位，通过关联交易侵害保险公司或保险消费者利益。

第三条银保监会依法对保险公司关联交易实施监管。

第二章关联方与关联交易第四条保险公司的关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。

第五条具有以下情形之一的，为保险公司的关联法人或其他组织：（一）保险公司的控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的法人或其他组织，及其控股股东、实际控制人；（三）本条第（一）（二）项的董事、监事或高级管理人员控制的法人或其他组织；（四）本条第（一）（二）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织；（五）保险公司控制或施加重大影响的法人或其他组织；（六）本办法第六条（一）至（四）项所列关联方控制或施加重大影响的法人或其他组织。

第六条具有以下情形之一的自然人,为保险公司的关联自然人：（一）保险公司的自然人控股股东、实际控制人；（二）本条第（一）项规定以外的，持有或控制保险公司5%以上股权的自然人；（三）保险公司的董事、监事或高级管理人员；（四）本条第（一）至（三）项所列关联方的近亲属；（五）本办法第五条（一）（二）项所列关联方及其控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员；（六）保险公司控制的法人或其他组织的董事、监事或高级管理人员。

中国银保监会关于印发银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银保监会关于印发银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）的通知银保监发〔2019〕43号各银保监局，各大型银行、股份制银行，外资银行，各保险集团（控股）公司、保险公司、相互保险社：为进一步加强银行保险机构公司治理监管，切实提升公司治理有效性，现将《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》印发给你们，请遵照执行。

中国银保监会2019年11月25日银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）第一章总则第一条为推动银行保险机构提升公司治理有效性，促进银行业和保险业长期稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国保险法》等法律法规及监管规定，制定本办法。

第二条本办法所称公司治理监管评估是指中国银保监会及其派出机构依法对银行保险机构公司治理水平和风险状况进行判断、评价和分类，并根据评估结果依法实施分类监管。

第三条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行和商业保险机构，包括：国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、外资银行、保险集团（控股）公司、保险公司、相互保险社及自保公司。

第四条银行保险机构公司治理监管评估应遵循依法合规、客观公正、标准统一、突出重点等原则。

第二章评估内容和方法第五条银行保险机构公司治理监管评估内容主要包括：党的领导、股东治理、董事会治理、监事会和高管层治理、风险内控、关联交易治理、市场约束、其他利益相关者治理等方面。

某银行股份有限公司关于开展关联交易自查的工作报告中国银行保险监督管理委员会某监管分局：根据贵局下发的《转发关于加强农村中小银行机构关联交易监管的通知》（某银保监办发[2019]173号）文件精神，某银行股份有限公司（以下简称“我行”）高度重视，并积极参照文件内容对“关联交易”成立自查工作领导小组并开展了自查工作，现将具体工作情况汇报如下：一、组织实施情况为强化关联交易管控，有效防范关联交易风险，严厉打击利益输送等违规行为，我行积极成立“关联交易”自查工作领导小组，由行长任组长，副行长任副组长，各部门负责人为小组成员。

领导小组下设办公室，办公室设在综合管理部，由行长指派专人负责跟进落实。

具体负责本单位“关联交易”自查工作的部署、组织和推动，扎实开展自查工作，确保工作做到业务、流程全覆盖，并取得积极成效。

二、自查内容情况（一）关联交易管理的基础工作经自查，我行已根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及本行章程的规定建立了《某银行股份有限公司关联交易管理办法》（以下简称：“管理办法”）。

同时我行设立关联交易控制委员会，负责我行管理交易的管理、审查和批准，关联交易控制委员会设置符合相关规定。

（二）关联方范围的界定经自查，根据管理办法，我行能准确严格界定关联方范围。

（三）全面穿透识别授信类关联交易经自查，我行目前授信类业务只有单一的贷款业务，暂无开展其他类授信业务，根据管理办法、贷款业务相关制度、关联交易控制委员会审批流程，我行能全面穿透授信类关联交易。

（四）授信集中度管理经自查，我行目前授信类业务只有单一的贷款业务，暂无开展其他类授信业务，根据管理办法、贷款业务相关制度、关联交易控制委员会审批流程，我行能严格执行授信集中度管理。

（五）利益输送和监管套利情况经自查，我行暂未发生任何关联交易，未发现任何利益输送和监管套利情况。

（六）关联交易权限审批经自查，我行目前授信类业务只有单一的贷款业务，暂无开展其他类授信业务，根据管理办法、贷款业务相关制度、关联交易控制委员会审批流程，我行能切实规范关联交易权限审批。

一、新增分类监管之禁止开展关联交易情形二、对关联方范围的修改三、对关联交易类型的修改四、对关联交易金额认定的修改五、重大关联交易的认定标准的修改六、关联交易比例要求相关规定的修改七、进一步细化禁止类情形八、统一交易协议的监管变化九、信息报送制度的变化十、对信息披露规则的修改十一、对关联交易决策规定的修改十二、对于监管措施和处罚的修改十三、生效期限及溯及力我国银行业保险业资产规模近些年发展迅猛，银行保险类金融机构的关联方通过隐匿关联关系、设计复杂交易结构、利用子公司违规提供资金等方式规避监管、损害银行保险类金融机构利益等问题呈现出高发态势。

为提前防范此类风险，进一步健全制度依据，优化关联交易的认定规则，银保监会近期发布《银行保险机构关联交易管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕1号）（以下简称“《关联交易管理办法》”），将于2022年3月1日起施行，《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令2004年第3号，以下简称“3号令”）、《保险公司关联交易管理办法》（银保监发〔2019〕35号，以下简称“35号文”）同时废止。

《关联交易管理办法》将成为规范银行保险类金融机构关联交易的新规，本办法规范的主体较多，本次解读重点关注《关联交易管理办法》中涉及商业银行及保险机构的条文。

一、新增分类监管之禁止开展关联交易情形《关联交易管理办法》对银行保险类金融机构实施差别管理，明确监管部门可以根据银行保险机构的公司治理状况、关联交易风险状况、机构类型特点等对银行保险机构适用的关联交易监管比例进行设定或调整。

用类、以资金为基础的关联交易。

经银保监会或其派出机构认可的除外”之规定，这一规定，集中体现了银保监会对公司治理监管评估的重视程度以及监管从严的趋势，在此特别提示各银行保险机构注意。

二、对关联方范围的修改《关联交易管理办法》对关联方范围进行了较大幅度的修改，在实质重于形式的基础上，整合和调整了35号文的规定。

保险公司关联交易管理办法••2019年8月25日银保监会发布了《中国银保监会关于印发保险公司关联交易管理办法的通知》(银保监发〔2019〕35号)（以下简称“新办法”或“35号文”），同时废止了《保险公司关联交易管理暂行办法》（保监发〔2007〕24号）（以下简称“24号文”），《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知保监发〔2015〕36 号》（以下简称“36号文”），《中国保险监督管理委员会关于执行《保险公司关联交易管理暂行办法》有关问题的通知保监发[2008]88号》（以下简称“88号文”）、《关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知》（保监发〔2016〕52号）（以下简称“（2016）52号文”）和《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知（保监发〔2017〕52号）》（以下简称“（2017）52号文”）（以上统称“旧办法”），新办法的发布明确了关联方与关联交易的范围及判断标准，加强了对保险公司关联交易监管，要求保险公司提高经营独立性，防止利益输送风险。

现本所律师，通过对新旧办法进行梳理对比，总结要点如下：••一、关联方范围大幅调整••24号文对关联方之划分是以股权和经营权作为区分标准，但35号文以“关联法人和其它组织”和“关联自然人”作为区分标准。

在关联方认定上，新办法有较大幅度的拓宽（详见附图）：••一是将实际控制人纳入关联方范畴。

新办法规定保险公司的控股股东、实际控制人均为其关联方，保险公司持股5%以上的股东的控股股东、实际控制人也是关联方。

其中，实际控制人是指通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人或其他最终控制人。

••例如：X公司非Y保险公司之股东，但通过人员委派等方式能够在财务和经营上实际控制Y公司，按照旧办法非关联方，但按照新办法则属于关联方。

••二是将“实施重大影响”与“控制”一并纳入关联方判断标准。

新办法新增规定保险公司法人控股股东[1]、法人实际控制人、持股5%以上的法人股东及其控股股东、实际控制人所控制或实施重大影响的法人或其它组织属于关联方，规定保险公司控制或实施重大影响的法人或其它组织属于关联方，规定保险公司法人控股股东、法人实际控制人、持股5%以上的法人股东及其控股股东、实际控制人之董监高控制或实施重大影响的法人或其它组织属于关联方，规定自然人控股股东、自然人实际控制人、持股5%以上的自然人股东、保险公司董监高之近亲属控制或实施重大影响的法人或其它组织属于关联方。