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2023年上市公司募集资金管理制度【正文】2023年上市公司募集资金管理制度在当今的经济环境中，上市公司作为经济发展的重要组成部分，扮演着重要的角色。
为了更好地管理上市公司的募集资金，2023年应建立一套科学完善的募集资金管理制度。
本文将就该制度的主要内容进行探讨。
一、募集资金的使用范围与限制上市公司募集资金的使用范围应受到明确的限制，以确保资金使用符合法律、法规和监管要求。
募集资金可以用于扩大生产、技术创新、企业并购、资本运营等方面。
然而，在使用募集资金时需要严格遵守相关政策，不得超出使用范围，不得进行未经批准的投资活动。
二、募集资金管理程序与要求1. 募集资金管理程序募集资金的管理程序应包括资金申请、审批、使用、监督等环节。
公司内部应设立专门的资金管理部门或委员会负责募集资金的管理工作。
资金使用必须经过审批程序，包括招标、询价等采购方式，确保资金使用的公平、公正。
2. 募集资金的权限与责任公司内部应明确划分不同岗位的权限与责任，在募集资金的管理过程中，相关部门及员工必须履行职责，确保资金的合理、合规使用。
同时，应建立严格的追责制度，对违反规章制度或滥用募集资金的行为进行惩处。
三、募集资金信息披露要求为了公开透明地管理募集资金，公司应对募集资金的情况进行及时披露。
包括但不限于募集资金的来源、用途、使用情况以及监督情况等。
这样，投资者、监管机构和社会公众能够充分了解募集资金的使用情况，提高公司的透明度。
四、募集资金风险管理1. 风险识别和评估公司应建立科学的风险管理制度，及时识别和评估募集资金使用过程中可能存在的各类风险，包括市场风险、操作风险、信用风险等。
对于不同的风险，应采取相应的防范和控制措施。
2. 风险监控和应对风险监控是募集资金管理的重要环节，公司需要建立定期报告和监督制度，对资金使用情况进行细致的跟踪和监控。
当出现风险情况时，需要及时采取应对措施，减少风险对公司经营的不利影响。
综上所述，2023年上市公司募集资金管理制度需要明确资金使用的范围与限制，建立科学完善的管理程序与要求，要求及时透明地披露募集资金的情况，同时要加强对风险的识别、评估、监控和应对。
上市公司募集资金管理办法背景在上市公司融资活动中，募集资金的管理非常重要。
募集资金可以对公司的发展产生重要影响，因此，上市公司采取必要的管理和控制措施来维护投资者和公司利益的安全和稳定性十分必要。
本文将介绍上市公司募集资金的管理办法。
外部法律法规上市公司募集资金管理需遵守适用的法律和法规，包括有关证券发行、公司收购重组，以及上市公司和股票交易的制度、规则和标准等。
同时，上市公司还需要遵守中国证监会等相关部门颁布的各项规定，诸如《关于上市公司募集资金管理的若干意见》、《发布简化上市公司股票发行审核的实施意见》、《新规结果：上市公司重组引入再融资管理等措施》等。
上市公司募集资金管理的主要内容募集资金投资管理上市公司募集资金的投资管理是保护投资者利益的重要环节，需要上市公司对募集资金的使用进行严格的管理。
上市公司应当按照法定程序，对募集资金进行投资决策，并对投资行为进行披露和监督管理，规定募集资金的投资标准、投资范围、投资比例等要素，确保募集资金的安全、有效利用、收益最大化。
募集资金流程管理上市公司募集资金的流程包括募集、清算、使用和抽逃四大阶段。
上市公司应当在募集资金的全过程中，建立严格的内部控制制度和管理制度，明确各个岗位的职责和权利，健全募集资金的流程管理，确保募集资金合法有效地流转，防止非法占用和滥用。
募集资金披露和信息管理上市公司募集资金的披露和信息管理是保障投资者知情权和坦诚交流的必要手段。
上市公司在募集资金过程中应当及时、真实、准确地披露关于募集资金的信息，包括发行申请书、信息披露之前的基本情况、募集资金的总体用途等方面。
同时，上市公司还要建立、健全募集资金的信息管理系统，确保信息共享和数据安全。
募集资金的审计监察上市公司的募集资金管理应当接受内部审计机构和外部审计机构的监管和审计。
上市公司应当建立内部审计监察体系，确保内部人员不得在募集资金的使用过程中存在腐败行为，同时，还应当接受外部审计、会计核查和其他合法的监管机构的审计、监察和核查，确保募集资金的安全。
上市公司募集资金管理办法_上交所一、引言上市公司募集资金的管理是保障资本市场健康运行、保护投资者利益的重要环节。
上海证券交易所（以下简称“上交所”）制定的募集资金管理办法为上市公司的募集资金活动提供了明确的规范和指导。
二、募集资金的定义和来源募集资金，通常是指上市公司通过公开发行证券（如股票、债券等）向投资者募集的资金。
这些资金的来源包括首次公开发行股票（IPO）、增发、配股、发行可转换债券等方式。
三、募集资金存储（一）专户存储制度上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户（以下简称“专户”）集中管理。
专户不得存放非募集资金或用作其他用途。
（二）存储银行的选择公司应当选择具有良好信誉和服务质量的商业银行作为募集资金的存储银行。
在选择存储银行时，应当综合考虑其资金管理能力、风险控制水平等因素。
（三）专户的设立与变更上市公司设立募集资金专户应当经董事会审议通过，并及时与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。
专户的变更也需履行相应的审批程序和信息披露义务。
四、募集资金使用（一）使用原则募集资金应当按照招股说明书或募集说明书等发行文件中承诺的用途使用，不得擅自变更。
如有特殊情况需要变更，应当经过严格的审批程序并履行信息披露义务。
（二）项目投资募集资金应当用于主营业务相关的项目投资，以提高公司的核心竞争力和盈利能力。
对于重大投资项目，应当进行充分的可行性研究和风险评估。
（三）资金支付管理公司在使用募集资金时，应当严格按照公司内部的资金支付审批流程进行操作，确保资金使用的合规性和合理性。
（四）暂时闲置资金的使用对于暂时闲置的募集资金，在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，可以进行现金管理，投资于安全性高、流动性好的产品，如定期存款、结构性存款等。
但需要经过董事会审议通过，并履行信息披露义务。
五、募集资金投向变更（一）变更条件上市公司变更募集资金投向应当符合国家产业政策、法律法规以及上交所的相关规定，并且应当具有充分的合理性和必要性。
上市公司募集资金的管理和使用规定上市公司募集资金的管理和使用规定第一章引言1.1 背景介绍本旨在规范上市公司在募集资金过程中的管理和使用，为投资者提供透明和可靠的信息，保护投资者的权益，促进资本市场的健康发展。
1.2 目的本的目的是确保上市公司募集资金的合法性、合规性和高效使用，加强上市公司和投资者之间的沟通与监督，提升市场透明度和投资安全性。
第二章募集资金的管理2.1 募集资金的管理框架2.1.1 上市公司应建立健全的募集资金管理框架，包括内部控制制度、风险管理体系和信息披露机制。
2.1.2 募集资金应专款专用，不得挪作他用，上市公司应建立专门的募集资金账户并进行独立核算。
2.2 募集资金的使用范围2.2.1 募集资金的使用应符合法律法规的规定和上市公司的募集说明书，且必须符合公司发展战略和经营计划。
2.2.2 募集资金的使用范围包括但不限于投资项目、充实营运资金、偿还债务、补充流动性等。
2.3 募集资金的监督和审计2.3.1 上市公司应定期披露募集资金的使用情况，接受外部机构的审计，确保募集资金的使用合规和透明。
2.3.2 上市公司应建立内部审计机制，对募集资金的使用进行监督和审核。
第三章募集资金的使用管理3.1 内部控制机制3.1.1 上市公司应建立健全的内部控制机制，包括风险管理体系、会计制度和财务报告制度，确保募集资金的安全和有效使用。
3.1.2 上市公司应设立内部控制部门，负责募集资金的管理和监督。
3.2 募集资金的项目选择和决策3.2.1 上市公司应严格按照募集说明书的要求选择合适的投资项目，并进行详细的风险评估和经济效益评估。
3.2.2 募集资金的项目决策应经过董事会或者股东大会的审议和决策，确保决策程序的合法性和决策结果的合理性。
3.3 募集资金的使用结果评估3.3.1 上市公司应定期评估募集资金的使用结果，包括投资项目的收益情况、项目进度的控制和资金使用效率的评估。
3.3.2 上市公司应根据评估结果，及时调整和优化资金的使用方案，确保资金的合理利用和最大化效益。
上市公司的募集资金管理规则1. 引言上市公司的募集资金管理规则是保障资本市场运行稳定的重要法规之一。
随着我国资本市场的不断发展壮大，上市公司募集资金管理规则也不断完善和调整。
本文将从历史背景、法律依据、管理原则和实施效果等方面，对上市公司的募集资金管理规则进行探讨和分析。
2. 历史背景2.1 中国股票市场发展历程中国股票市场起步较晚，经历了从无到有、从小到大的发展过程。
自1990年代初开始，我国相继设立了深圳证券交易所和上海证券交易所。
随着股票市场的逐渐健全和完善，上市公司募集资金管理也逐渐引起了重视。
2.2 历次法律修订中国证券法于1999年实施，并经过多次修订。
其中，《证券发行与交易管理办法》等一系列细则对上市公司的募集资金进行了明确规定，并设立了专门机构进行监管。
3. 法律依据3.1 《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券法》是我国资本市场的基本法律。
其中，第三十三条至第三十九条详细规定了上市公司的募集资金管理制度，包括募集资金用途、募集资金管理和监督等方面。
3.2 相关规章制度除了《证券法》外，我国还颁布了一系列与上市公司的募集资金管理相关的规章制度。
例如，《上市公司募集资金管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》等，进一步细化和完善了募集资金管理的具体要求。
4. 管理原则4.1 透明公开原则透明公开是上市公司募集资金管理的基本原则之一。
根据相关规定，上市公司应当及时、真实、准确地披露与募集资金相关的信息，确保投资者能够获得充分的信息披露。
4.2 专款专用原则专款专用是指上市公司应当根据实际需要将募集到的资金用于事先明确指定的项目或目标。
这一原则能够有效避免将募集到的资金挪作他用或进行不当投机行为。
4.3 风险防控原则风险防控是上市公司募集资金管理的重要原则之一。
上市公司应当建立健全风险管理制度，制定科学合理的投资决策，防范募集资金的风险，确保投资者的合法权益。
5. 实施效果5.1 提升市场透明度上市公司募集资金管理规则的实施，使得市场信息更加透明。
上市公司募集资金使用与管理所需注意事项相较于上市公司自有资金，其募集资金的使用与管理是监管机构重点关注的事项，有着更高的规范要求。
若上市公司对募集资金的使用，如对募集资金进行现金管理，对募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的管理，例如募集资金投资项目的变更、募集资金投资项目的可行性变化等，未能按照现行有效的监管规则，履行相应的审议程序，或信息披露义务，那么，上市公司易于被监管机构采取监管措施或者纪律处分、甚至受到行政处罚。
因此，本文通过违规案例，总结募集资金使用与管理中所应注意或者易于忽视的事项。
01募集资金账户存放非募集资金2019年3月21日，上市公司披露《2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，上市公司分别于2018年12月和2019年1月将自有流动资金34,513万元和30,000万元汇入募集资金补充流动资金专户。
2019年7月1日，深交所向该上市公司出具了监管函。
按照上交所《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》（以下简称“《募集资金管理办法》”）、深交所《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（以下简称“《规范运作指引》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020年6月修订）》（以下简称“《创业板规范运作指引》”）的规定，上市公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或者用作其他用途。
上述案例中的上市公司将自有资金存放于募集资金专户中，其行为违反了上述规则的规定，受到交易所监管。
因此，上市公司在使用募集资金专户时需要注意该事项。
02募集资金投资产品用于质押，募集资金投资产品超过审议期限（一）募集资金投资产品用于质押2018年10月，上市公司将5,000万元募集资金购买的理财产品和5,000万元募集资金定期存单进行质押，分别从江苏银行和浙商银行取得银行贷款，直至2018年12月才将上述募集资金的质押解除。
2019年9月25日，深交所结合其他违规事项对上市公司予以通报批评的处分。
总结深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法的核心要点引言深圳证券交易所是中国大陆最先设立的证券交易所之一，它的上市公司募集资金管理办法是为了规范上市公司募集资金的使用和管理。
本文将总结深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法的核心要点。
资金募集范围1.公司首次公开发行股票募集的资金；2.公司非公开发行股票募集的资金；3.公司首次公开发行可转换公司债券募集的资金；4.公司非公开发行可转换公司债券募集的资金；5.公司可转债回售回购资金。
募集资金使用范围1.公司生产经营活动；2.公司资产收购；3.公司技术研发、设计、咨询等费用；4.公司贷款偿还；5.公司支付费用、税费等。
募集资金管理要求1.公司应设立专款专用的募集资金账户；2.公司应及时将募集资金转入专款专用账户；3.公司应建立完善的内部控制制度和资金管理制度；4.公司应定期进行募集资金的专项检查和审计；5.公司应及时披露募集资金的使用情况。
募集资金监督和执法为了保障上市公司募集资金的合法性和规范性，深圳证券交易所设立了监察部门来监督和执法。
监察部门的职责包括：1.监督和检查上市公司募集资金的使用情况；2.处理上市公司违规使用募集资金的行为；3.监督上市公司披露募集资金的使用情况；4.对于违反募集资金管理办法的行为，采取相应的执法措施。
财务报告和审计要求根据深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法，上市公司需要按照规定的时间和要求进行财务报告和审计。
具体要求包括：1.上市公司应按照会计准则编制年度财务报告；2.上市公司应及时进行年度审计；3.上市公司应及时披露年度财务报告和审计报告。
罚则与处罚深圳证券交易所对于违反募集资金管理办法的上市公司，将采取相应的罚则与处罚措施。
具体的罚则与处罚包括：1.对于违规使用募集资金的，要求上市公司追缴和补偿；2.对于不按时披露财务报告和审计报告的，将采取警告、罚款等处罚措施；3.对于严重违规的，可以暂停上市、撤销上市等处罚措施。
《上市公司募集资金使用管理办法》《上市公司募集资金使用管理办法》，是我国证券市场监管部门针对上市公司募集资金的使用进行管理的一项法规。
募集资金使用的管理办法，对上市公司募集资金的使用对象、范围、方式以及监督管理等方面进行了明确规定，旨在保证上市公司募集资金的安全性和合理性，提高募集资金使用效益。
首先，募集资金使用的管理办法明确了募集资金的使用对象。
根据《证券法》的规定，上市公司募集资金的使用主要是用于项目建设、资本扩充和债务偿还等方面。
募集资金使用的管理办法详细规定了募集资金的使用范围、比例和限制，确保募集资金的使用符合法律法规的要求。
其次，募集资金使用的管理办法规定了募集资金的使用方式。
上市公司在使用募集资金时，应当遵守证券交易所的相关规定，进行定期或不定期的披露募集资金使用情况。
同时，上市公司还应当按照法律法规的要求，及时编制和披露募集资金专项会计报告，确保募集资金使用的透明度和公开度。
此外，募集资金使用的管理办法还规定了上市公司在使用募集资金时应当进行的监督管理措施。
上市公司应当设立专门的募集资金监督管理机构，负责募集资金的使用审批、监督和检查工作。
募集资金监督管理机构应当定期向公司董事会和股东大会报告募集资金的使用情况，确保资金使用的合规性和有效性。
最后，《上市公司募集资金使用管理办法》还对募集资金的违规使用行为进行了惩罚规定。
对于违反募集资金使用管理办法的上市公司，证券监管部门有权依法对其进行罚款、暂停上市、撤销上市等处罚措施，维护募集资金的安全性和市场秩序。
总之，《上市公司募集资金使用管理办法》的出台，为规范上市公司募集资金的使用提供了法律依据和监管指导，有利于保护投资者的权益，提高市场的透明度和稳定性。
然而，我们也应意识到，募集资金使用的管理办法还存在一些不足之处，需要进一步完善和加强监督力度，以确保募集资金的合理使用和有效运作。
上市后募集资金使用与管理注意事项(汇总)上市后募集资金使用与管理注意事项(汇总)一：引言本文档旨在对上市公司在募集资金后的使用与管理进行详细说明，以便公司能够严格依法合规地操作并有效利用资金。
二：募集资金的使用范围1. 资本开支计划1.1 设备、机械和技术设施的购买1.2 研发和创新项目的投资1.3 增加生产线或扩建生产能力2. 营运资金2.1 应付供应商及采购原材料2.2 应付员工工资及福利2.3 运营费用及宣传推广支出三：募集资金的管理要求1. 资金使用申请与审批程序1.1 提出资金使用申请1.2 经过内部审批程序1.3 董事会审批与决策2. 资金使用的记录与报告2.1 建立详细的资金使用记录2.2 定期编制资金使用报告2.3 上报至监管机构四：风险与控制措施1. 资金流向的监控与追溯1.1 建立完善的资金流动监控制度 1.2 设立资金使用审核组1.3 加强财务审计与风险评估2. 内部控制体系的建立2.1 规范财务管理制度和流程2.2 加强内部审计与风险控制2.3 建立科学的资金预算和管理制度五：附件1. 资金使用申请表2. 资金使用审批表3. 资金使用记录表六：法律名词及注释1. 上市公司：指已经在证券交易所上市交易的公司2. 募集资金：指上市公司通过发行股票或债券等方式筹集的资金上市后募集资金使用与管理注意事项(汇总)一：前言本文档旨在总结并详细阐述上市公司在募集资金后的使用与管理注意事项，以保证资金的合理利用和有效管理。
二：募集资金使用范围1. 资本开支计划1.1 建设项目投资1.2 技术设施升级和改造1.3 生产线或产能扩增2. 应付债务及利息2.1 偿还借款本金2.2 缴纳利息及费用3. 营运资金3.1 原材料及库存管理 3.2 供应商及供应链管理 3.3 人力资源管理三：资金使用的申请与审批程序 1. 提出资金使用申请1.1 确定资金用途及金额1.2 编制资金使用计划2. 内部审批程序2.1 部门负责人审批2.2 财务部门审批2.3 决策层审批四：资金使用的记录与报告1. 建立资金使用记录1.1 记录资金流入和流出 1.2 存档相关凭证和文件2. 定期编制资金使用报告2.1 报告资金运用情况2.2 核对资金使用与计划的差异五：风险与控制措施1. 资金流向的监控与追溯1.1 建立资金流动追溯机制1.2 强化内部审查和审计2. 内部控制体系的建立2.1 设立审计与财务风险管理部门2.2 加强风险评估与内部控制六：附件1. 资金使用申请表2. 资金使用审批表3. 资金使用记录表七：法律名词及注释1. 上市公司：指股票在证券交易所上市交易的公司。
一、总则
1.募投资金
①包括上市公司通过公开或非公开发行证券，向投资者募投的资金及其后的利息收入；
（包括以各类方式增资扩股及发行各类债券）
②不包括上市公司实施股权激励计划募投的资金；
2.董事会应建立募投资金存储、使用和管理的内控制度，对募投资金实行全方面的
管理和监控；
3.募投项目通过上市公司的子公司或上市公司控制的其他企业实施的，也按本规定
执行；
二、募投资金存储
1.募投资金应当存放于董事会指立的专项账户进行集中管理；
2.募投资金专户不得存放非募投资金或用作其它用途；
3.上市公司应当在募投资金到账后2周内与保荐人、商业银行签订募投资金专户存
储三方监管协议；原协议提前终止，新协议也应在2周内与相关各方签订；（协议签订后2个交易日内报告证交所备案并公告）
4.三方监管协议中，甲方为上市公司、乙方为商业银行，丙方为保荐人；
5.上市公司以存单方式存放募投资金的，应在存单到期后转入募投资金专户，或以
存单试续存，并通知保荐人，存单不得质押；
6.保荐机构可以指定保代或其他工作人员对募投资金使用情况进行监督；可以采取
现场调查、书面问询等方式行使监督权；保代行使监督权时，应出具身份证明，其他工作人员在行使监督权时，应出具身份证明及单位介绍信；如果保荐机构更换保代，不影响三方监管协议效力；
7.商业银行每月提供给上市公司的募投资金专户银行对账单应同时抄送给保荐人；
8.上市公司应当在发生下列事项时，及时通知保荐人
①上市公司1次或12个月以内累计从募投资金专户支取的金额超过5000万元，且达到
募投资金净额的20%的；
9.保荐人可以随时到商业银行查询募投资金专户资料；
三、募投资金使用
1.上市公司应对募投资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及
信息披露程序做出明确规定；
2.出现下列情形，应对募投项目进行重新评估：
①募投项目涉及的市场环境发生重大变化；
②募投项目搁置1年以上；
③募投项目计划时间已结束，但实际资金投入未达到原计划的50%；
3.募投资金的使用不得有下列行为：
①募投资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用；
②通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途；
③除金融类企业外，募投项目为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、
委托理财等财务性投资，直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；
4.用闲置募投资金暂时补充流动资金的
①应经董事会审议通过，并由独董、保荐人、监事会发表意见，在2个交易日内报告证
交所并公告；
②不得变相改变用途，不得影响募投项目的正常进行；
③单次补充不得超过募投资金净额的50%，且不得超过6个月；
④已归还到期的原闲置募投资金；（补充流动资金到期日之前，上市公司应将该部分资
金归还至募投资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告本所并公告）
⑤补充的资金超过募投资金净额10%以上的，须经股东大会审议通过，并提供网络投票
表决方式；
四、募投资金投向变更
1.变更募投资金投向的，应经董事会审议通过，并由独董、保荐人及监事会发表意
见，报股东大会审议通过；（应该是普通程序）
①仅变更募投项目实施地点，可仅由董事会审议通过；
2.变更后的募投资金应投向主营业务；
3.新募投项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当参照相关规则的规定
进行披露；
4.变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在
收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易；
5.拟将募投项目对外转让或置换的，上市公司应充分关注转让价款收取和使用情况、
换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况，并履行必要的信息披露义务；
五、募投资金使用管理与监督
1.保荐人至少每半年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查；
每个会计年度结束后，应出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向证交所提交；
2.董事会每半年度应当全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放与使用情
况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；该报告中应披露保荐人的专项
核查意见；
3.要经董事会审议通过，并经独董、保荐人、监事会发表意见后方可实施或使用的
情形：（总体原则是，没按原计划实施和使用募投资金的）
①用闲置募投资金暂时补充流动资金低于募投资金净额的10%的；（高于10%的，还要
经股东大会审计通过）
②全部募投项目结束后，全部节余募投资金低于募投资金净额的10%的；（高于10%的，
还要经股东大会审计通过）
（1）低于100万或低于募投资金净额5%的，可以免于履行上述程序，但其使用情况应在年度报告中披露；
③单个募投项目结束后，将该募投项目节余募投资金用于其他募投项目或非募投项目或
补充流动资金的；
（1）低于100万或低于该某项目承诺投资额5%的，可以免于履行上述程序，但其使用情况应在年度报告中披露；
④拟将募投项目对外转让或置换的；
⑤变更募投项目实施地点的；（变更募投资金投向其他方面的，还应提交股东大会审
议通过后才可实施或使用）
4.计划用募投资金置换自有资金且预先投入金额确定的，应经会计师事务所专项审
计、保荐人发表意见，并经董事会审议通过后方可实施；（无需独董发表意见，因为这个
应该是原募集说明书中已做过说明的，是计划内的）
5.在2个交易日内报告证交所的情形：（总体原则是：证交所在募投资金使用的全
生命周期中的关键环节，都要知情；）
①三方监管协议签订后；
②原协议提前终止，新协议签订后；
③用募投资金置换自筹资金的，完成置换后；
④用闲置募投资金暂时补充流动资金的，提交董事会审议通过后；
⑤已归还到期的原闲置募投资金后；
⑥变更募投资金投向的，提交董事会审议通过后；
⑦拟将募投项目对外转让或置换的，提交董事会审议通过后；
⑧出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，提交董事会和监事会审议通
过后；
⑨注会对募投资金专项审计报告提交董事会后；
主要关注以下情况：
ü闲置募投资金的处理
ü节余募投资金的处理
ü募投资金置换自筹资金的
ü将募投项目对外转让或置换
《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》目录
一、募投资金基本情况
二、募投资金管理情况
三、本年度募投资金的实际使用情况（用“募投资金使用情况对照表”进行说明）
1.募投项目的资金使用情况
①某募投项目无法单独核算效益的，应说明原因，并就该投资项目对公司财务状况、
经营业绩的影响作定性分析；
2.募投项目先期投入及置换情况
3.用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
4.节余募集资金使用情况
5.募集资金使用的其他情况
四、变更募投项目的资金使用情况
1.变更募投资金项目情况（用“变更募投资金项目情况表”说明）
①变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的，应说明原因，并就该投资项目
对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析
2.募投项目已对外转让或置换情况
五、募集资金使用及披露中存在的问题
六、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查意见
七、公司存在两次以上融资且当年分别存在募集资金运用的，应在专项报告分别说明；。
