广西XX港湾工程有限公司内部审计管理制度

创新港湾工程公司部审计管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年九月. . . .目录第一章总则 (1)第一条释义 (1)第二条目的 (1)第三条围 (2)第二章部审计机构 (2)第四条执行董事 (2)第五条审计委员会 (2)第六条审计员 (2)第七条外部审计机构职责 (3)第三章部审计的围、依据 (4)第八条部审计围 (4)第九条审计依据 (4)第四章部审计容 (4)第十条财务活动及财务工作 (4)第十一条公司部控制制度 (4)第十二条经济业务活动 (5)第十三条离职审计 (5)第十四条其他交办审计事项 (5)第五章部审计工作程序 (5)第十五条公司年度部审计计划 (5)第十六条部审计立项 (6)第十七条部审计执行 (7)第十八条专项部审计 (7)第十九条部审计报告 (8)第二十条部审计结果的处理 (8)第二十一条部审计档案管理 (9)第二十二条重大经济事项监核 (9)第六章外部审计管理 (10)第七章审计结果的评价与奖惩 (11)附件：部审计通知书 (12)第一章总则第一条释义公司的审计工作分为部审计和外部审计。

（1）部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业部审计协会规和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。

部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。

（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。

外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。

公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。

制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。

根据发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能。

审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经验。

第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司对审计人员的工作进行奖惩。

第五条内部审计人员应当按照审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。

第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。

任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。

第三章审计对象的范围和依据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。

第九条内部审计基础：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目标；4.其他相关标准。

第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。

监督检查合法性、真实性。

2.项目审计。

被审计单位和人员违反公司经济纪律的审计和调查。

3.特别审计。

包括：(1)管理审核。

审核被审核单位管理活动的效率。

(2)效益审计。

基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。

(3)任期审计。

被审计单位负责人任职期间履职审计。

(4)审计调查。

公司常见问题专项调查。

第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。

内部审计管理制度模版一、制度建立的目的和依据为了加强公司内部管理，提高风险控制和内部控制水平，制定内部审计管理制度。

本制度的依据主要有公司法、内部控制指引、职责分工规定等。

二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理人员、内部审计部门和其他相关部门及人员。

三、内部审计部门的职责1. 制定公司内部审计年度计划，并根据计划开展内部审计工作；2. 审查公司的内部控制制度和风险管理制度；3. 对公司的财务状况、运营情况、关键业务流程等进行风险评估，并提供改进建议；4. 对违反公司规章制度和管理制度的行为进行查处；5. 及时向公司高级管理层汇报内部审计工作情况。

四、内部审计程序1. 了解被审计部门或人员的业务流程、工作职责和内部控制情况；2. 根据内部审计年度计划，编制具体的审核程序和工作方案；3. 进行现场调查、取证、核对资料等工作，并编制内部审计工作底稿；4. 根据发现的问题和异常情况，提出审计报告，并向被审计部门或人员提出整改要求；5. 监督并跟踪整改工作的落实情况。

五、内部审计报告1. 内部审计报告由内部审计部门编制，并汇报公司高级管理层；2. 审计报告应包括被审计部门或人员的基本情况、审计发现的问题、整改建议和监督跟踪情况等内容；3. 审计报告应及时提交公司高级管理层，并抄送被审计部门或人员。

六、内部审计保密内部审计部门及其工作人员在履行职责过程中，应保守公司的商业秘密和相关信息，并签署保密协议。

七、内部审计监督和考核公司高级管理层负责对内部审计工作进行监督和考核，并根据考核结果进行奖励或处罚。

八、违反制度的处罚对于违反本制度的行为，公司将按照公司规章制度进行相应处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、辞退等。

九、制度的执行和修改本制度的执行由公司高级管理层负责，公司内部审计部门协助执行，并根据实际情况对制度进行修订和完善。

以上是内部审计管理制度的一个模板，具体可根据公司的实际情况进行修改和完善。

内部审计管理制度范文以下为内部审计管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司内部审计工作的进行，加强风险控制，提高公司的运营效率，遵循法律法规以及公司的相关规定和制度，制定本管理制度。

第二条公司内部审计是指依照国家法律法规和公司的相关规定，对公司内部各项工作进行审核、评价和监督的活动。

第三条公司内部审计的任务是通过制定合理的审计计划、开展全面的审计工作，提供独立、客观的审计意见，并为公司的决策提供科学依据。

第四条公司内部审计依照职责分工原则，由内部审计部门负责具体的工作执行。

第二章内部审计部门的职责和权限第五条内部审计部门的主要职责如下：1. 制定年度审计计划并报公司领导审核批准；2. 组织实施年度审计计划中的各项工作，包括审核公司的财务状况、内部控制、合规性等方面的问题；3. 提供独立、客观的审计意见和建议，并通过编制审计报告和会议报告等形式向公司领导层和相关部门提供；4. 监督和督促整改公司存在的审计问题，并跟踪整改情况；5. 定期向公司领导层汇报内部审计工作的进展情况和成果。

第六条内部审计部门行使的权限如下：1. 按照工作计划和程序，对公司各个部门的工作进行审计；2. 要求公司各个部门提供与审计有关的原始凭证、档案和其他相关资料；3. 对涉及内部审计的事项进行调查，有权访问公司各个部门的相关人员，并要求其提供必需的协助；4. 对发现的问题和异常情况，可以向公司领导层提出纠正和改进意见；5. 对内部审计部门的工作进行保密，不得将相关信息和资料泄露给非审计工作人员。

第三章内部审计工作的程序和方法第七条内部审计工作的程序主要包括：1. 制定审计计划：根据公司的经营特点和风险状况，制定年度审计计划；2. 开展审计工作：按照审计计划，组织开展各项审计工作，包括内部控制审计、财务审计、合规性审计等；3. 编制审计报告：对审计工作的结果进行总结和分析，撰写审计报告，并向公司领导层提出相应的意见和建议；4. 提供沟通与协调：与被审计部门进行沟通与协调，确保问题的及时解决和整改。

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

内部审计管理制度模版一、制度建立的目的和依据为了加强公司内部管理，提高风险控制和内部控制水平，制定内部审计管理制度。

本制度的依据主要有公司法、内部控制指引、职责分工规定等。

二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理人员、内部审计部门和其他相关部门及人员。

三、内部审计部门的职责1. 制定公司内部审计年度计划，并根据计划开展内部审计工作；2. 审查公司的内部控制制度和风险管理制度；3. 对公司的财务状况、运营情况、关键业务流程等进行风险评估，并提供改进建议；4. 对违反公司规章制度和管理制度的行为进行查处；5. 及时向公司高级管理层汇报内部审计工作情况。

四、内部审计程序1. 了解被审计部门或人员的业务流程、工作职责和内部控制情况；2. 根据内部审计年度计划，编制具体的审核程序和工作方案；3. 进行现场调查、取证、核对资料等工作，并编制内部审计工作底稿；4. 根据发现的问题和异常情况，提出审计报告，并向被审计部门或人员提出整改要求；5. 监督并跟踪整改工作的落实情况。

五、内部审计报告1. 内部审计报告由内部审计部门编制，并汇报公司高级管理层；2. 审计报告应包括被审计部门或人员的基本情况、审计发现的问题、整改建议和监督跟踪情况等内容；3. 审计报告应及时提交公司高级管理层，并抄送被审计部门或人员。

六、内部审计保密内部审计部门及其工作人员在履行职责过程中，应保守公司的商业秘密和相关信息，并签署保密协议。

七、内部审计监督和考核公司高级管理层负责对内部审计工作进行监督和考核，并根据考核结果进行奖励或处罚。

八、违反制度的处罚对于违反本制度的行为，公司将按照公司规章制度进行相应处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、辞退等。

九、制度的执行和修改本制度的执行由公司高级管理层负责，公司内部审计部门协助执行，并根据实际情况对制度进行修订和完善。

以上是内部审计管理制度的一个模板，具体可根据公司的实际情况进行修改和完善。

内部审计管理制度范本一、目的与范围为规范和加强内部审计工作，提高企业内部控制的效能和效率，制定本内部审计管理制度。

本制度适用于企业内部各部门、分支机构和各级单位的内部审计工作。

二、职责和权限1. 内部审计部门（1）负责组织和实施内部审计工作；（2）制定并修订内部审计工作的具体实施方案和计划；（3）进行内部审计，并按时提出审计报告和建议；（4）监督、检查和评估内部控制制度的有效性；（5）协助外部审计工作的进行。

2. 审计对象部门和单位（1）配合内部审计部门进行内部审计；（2）提供所需文件、资料和信息。

三、内部审计程序1. 审计计划内部审计部门应根据企业的特点和风险情况，制定每年的审计计划，并在启动审计前进行适当的审计风险评估。

2. 审计工作（1）收集和分析审计对象的相关文件、资料和信息；（2）进行内部控制、财务状况和业务活动的审计；（3）根据审计发现，提出改进措施和建议；（4）编制审计报告，并提交给审计对象。

3. 审计报告审计报告应包括对审计对象的评价和建议。

报告应在审计结束后的合理时间内提交给审计对象，并抄送给相关部门和单位。

四、内部审计的保密性原则内部审计部门应对审计过程中所涉及的机密信息进行保密，并在审计报告中声明保密原则。

五、内部审计的监督和检查企业领导层应建立相应的监督机制，定期对内部审计工作进行监督和检查，确保内部审计工作的规范和有效执行。

六、违反规定的处罚任何违反本内部审计管理制度的行为都将受到相应的纪律处分。

七、附则本内部审计管理制度的解释权归企业领导层所有，并可以根据需要进行修订和补充。

工程公司内部审计制度一、目的和范围本内部审计制度旨在通过独立的审查和评价活动，帮助工程公司管理层了解和改进公司的运作效率，确保项目质量，以及遵守相关法律法规。

审计范围包括但不限于财务报告、合规性、风险管理、项目管理等方面。

二、审计原则审计工作应坚持独立性、客观性和保密性原则。

审计人员应具备相应的专业资格，并保持对审计工作的独立判断和决策能力。

所有审计活动均应遵循事实求是、公正无私的原则。

三、审计计划1. 年度审计计划：根据公司的业务周期和项目进度，制定年度审计计划，明确审计的重点领域和时间表。

2. 风险评估：定期进行风险评估，以确定审计资源的分配和审计重点。

3. 计划调整：根据公司运营情况和外部环境变化，适时调整审计计划。

四、审计程序1. 审计通知：在审计开始前，向相关部门和人员发出审计通知。

2. 资料收集：收集必要的财务报表、合同文件、项目记录等相关资料。

3. 现场检查：对项目现场进行实地检查，验证数据的准确性和完整性。

4. 访谈调查：与项目负责人、员工进行访谈，了解项目实施和管理情况。

5. 审计报告：根据审计发现，编制审计报告，指出问题和提出建议。

6. 结果沟通：与被审计单位沟通审计结果，确保问题得到妥善解决。

五、报告和跟踪审计报告应详细记录审计过程、发现的问题以及提出的建议。

报告完成后，应提交给公司高层管理人员审阅。

同时，应对审计建议的实施情况进行跟踪，确保改进措施得到有效执行。

六、责任和权限内部审计部门应具有足够的权限，以便能够获取所有必要的信息和资料。

同时，被审计单位有责任配合审计工作，提供真实、完整的信息。

七、持续改进内部审计制度是一个动态的过程，需要根据公司发展和外部环境的变化不断进行评估和改进。

公司应定期回顾审计制度，以确保其有效性和适应性。

内部审计管理制度范文内部审计管理制度1. 目的和范围内部审计管理制度的目的是规范和管理公司内部审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和有效性。

本制度适用于公司所有部门和岗位。

2. 职责2.1 公司领导班子负责确立和落实内部审计工作的方针、政策和目标。

2.2 内部审计部门负责组织和实施公司的内部审计工作，保证审计的独立性和客观性。

2.3 各部门负责配合内部审计部门的工作，提供相关信息和文件，并及时整改审计发现的问题。

3. 内部审计计划3.1 内部审计部门制定年度内部审计计划，并报公司领导班子批准。

3.2 内部审计计划应包括审计对象、时间安排和审计的范围和目标等内容。

4. 内部审计程序4.1 审计准备阶段：确定审计范围和目标，并进行资料收集和分析。

4.2 审计实施阶段：进行实地调查和文件审核等工作，发现并记录问题和不符合性。

4.3 审计报告阶段：编写审计报告，包括问题的描述、原因分析和整改意见等。

4.4 跟踪检查阶段：跟踪审计发现的问题的整改情况，确保问题得到及时解决。

5. 内部审计结果5.1 审计结果应向相关部门和领导班子进行报告，并提出整改建议。

5.2 被审计部门应及时查看审计报告，并制定整改措施。

5.3 内部审计部门应跟踪审计发现的问题的整改情况，并向公司领导班子和被审计部门进行汇报。

6. 内部审计的保密性6.1 内部审计部门和参与审计工作的人员对审计工作涉及的信息和文件应保密。

6.2 审计报告和审计发现的问题等敏感信息应只向有权人员提供。

7. 内部审计的独立性和客观性7.1 内部审计部门应独立于被审计对象，不受其干预和控制。

7.2 内部审计部门应进行公正、客观的审计工作，不受任何个人或部门的影响。

8. 内部审计的持续改进8.1 内部审计部门应不断提升审计水平和专业能力，确保审计工作的效果和质量。

8.2 公司领导班子应定期评估内部审计工作的效果，对制度进行必要的调整和改进。

以上为内部审计管理制度的范文，公司可根据实际情况进行适当的修改和补充。

工程公司审计管理制度第一章总则第一条为规范和完善公司内部审计工作，提高审计工作的效率和质量，保障公司经营活动的合规性和风险控制，特制定本制度。

第二条公司内部审计工作贯彻公司内部管理制度，依据国家有关法律、法规和监管规定，独立、客观进行审计工作，为公司提供有效的审计服务。

第三条公司内部审计工作旨在发现并解决公司经营管理中存在的问题，推动公司制度机制和管理水平的不断提高，提高公司的经济效益。

第四条公司内部审计工作由公司审计部门或外聘的专业审计机构进行，审计部门直接隶属于公司领导，负责公司内部审计相关工作。

第五条公司内部审计工作应当遵循审计独立、客观、公正、概缉、权责一致的原则，严格保守审计机密。

第六条公司内部审计工作应当按照审计计划和审计程序进行，确保审计的全面、系统性。

第七条公司内部审计部门应当建立和健全内部审计制度，明确内部审计的组织结构、职责和权限，确保内部审计的独立性和权威性。

第八条公司内部审计工作应当定期报告审计结果，及时向公司领导和董事会报告公司经营活动中存在的问题和风险，提出改迥建议。

第二章审计组织第九条公司内部审计部门是公司内部审计工作的执行机构，直接隶属于公司领导。

第十条公司内部审计部门应当由具有审计专业资格和相关经验的审计人员组成，建立和健全审计团队。

第十一条公司内部审计部门应当定期进行内部审计培训，不断提高审计人员的专业水准和审计能力。

第十二条公司内部审计部门应当建立和健全内部审计规章制度，明确内部审计的组织结构、职责和权限，保证审计工作的顺利进行。

第十三条公司内部审计部门应当定期向公司领导和董事会报告审计工作的进展情况和审计结果，提出内部控制建议。

第十四条公司内部审计部门应当定期评估内部审计工作对公司经营活动的影响和作用，不断改进和提升审计效果。

第三章审计程序第十五条公司内部审计工作应当按照审计计划和审计程序进行，确保审计的全面、系统性。

第十六条公司内部审计程序包括审计前的准备工作、审计中的实施工作和审计后的整理报告工作。