ST东海A：2009年年度审计报告 2010-04-28

目录目录页次一、审计报告 1-2二、已审财务报表合并及母公司资产负债表 3-6 合并及母公司利润表 7-8 合并及母公司现金流量表 9-10 合并及母公司所有者权益变动表 11-14 三、财务报表附注 15-69深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：（0755）8373 2888中国深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A座7楼传真：（0755）8223 7549审计报告深鹏所股审字[2010]118号桂林广陆数字测控股份有限公司全体股东：我们审计了后附的桂林广陆数字测控股份有限公司（以下简称“广陆数测公司”）财务报表，包括2009年12月31日公司及合并的资产负债表，2009年度公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是广陆数测公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，广陆数测公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了广陆数测公司2009年12月31日公司及合并的财务状况以及2009年度公司及合并的经营成果和现金流量。

中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期）2010年4月2日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期），全文如下：3月27日—4月2日，沪深两市共有305家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。

其中，沪市167家，深市主板54家，深市中小企业板68家，深市创业板16家。

从审计意见类型看，297家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,6家上市公司（ST天宏、ST筑信、自仪股份、ST洛玻、中电广通和*ST中钨）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，2家上市公司（ST 源发和赛格三星）被出具了无法表示意见的审计报告。

在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的6家上市公司中，4家是因为持续经营能力存在重大不确定性，1家是因为未决诉讼事项存在重大不确定性，1家是因为与重要关联方在人员和机构等方面未完全分开且持续经营能力存在重大不确定性：（1）ST天宏主业持续亏损，2009 年度经营亏损4,692.14 万元，净利润-2,573.41 万元。

其中：归属于母公司所有者的净利润-2,632.79 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润-4,500.64 万元。

ST天宏持续经营能力存在不确定性；（2）截至2009年12月31日，ST筑信账面未分配利润为巨额负值，大部分主要经营性资产（包括房产、土地等）已被抵押、查封。

此外，ST筑信未完全执行与部分银行达成的债务重组协议，存在一定金额的逾期贷款，与个别银行的债务尚待重组。

ST筑信持续经营能力具有不确定性；（3）截至2009年12月31日，自仪股份累计亏损约4.87 亿元，尚未偿还的银行借款及利息约5.59亿元，自仪股份持续经营能力存在重大不确定性；（4）截至2009年12月31日，ST洛玻及其子公司累计未弥补亏损1,414,213,763.32元，流动负债超过流动资产881,188,055.56元，ST洛玻持续经营能力存在重大不确定性；（5）2003年12月，中电广通与中国有线电视网络有限公司签订价值30,964.05万元的设备供货合同。

海南大东海旅游中心股份有限公司2009年度独立董事述职报告我们作为海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，2009年度本着诚信、勤勉的精神，严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》及有关法律、法规的规定，恪尽职守，勤勉尽责，积极了解和关注公司经营运作情况，忠实履行职责，谨慎、认真地行使独立董事权利，出席了2009 年度的相关会议，并对相关事项发表了独立意见，公正的履行了独立董事职责，充分发挥了独立董事的独立作用，切实维护了公司整体利益和股东尤其是中小股东的合法权益。

现将2009 年度独立董事工作情况向各位股东及股东代表汇报如下：一、独立董事出席董事会的情况2009年度，公司第六届董事会共召开了5 次董事会会议。

作为公司第六届董事会的独立董事，我们均亲自出席了会议。

具体情况见下表： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）陈日进4 4 0 0 冯大安5 5 0 0李光忠 55 0 0 我们对公司2009年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项均未提出异议。

二、独立董事发表独立意见情况2009 年度，根据有关规定，在了解情况、查阅相关文件后，对公司关联方占用资金及公司对外担保等事项发表了独立意见，主要有：1、对公司2008年度会计师事务所出具的财务审计意见涉及的事项发表独立意见；2、对2008年度公司利润分配预案发表独立意见；3、对公司补选独立董事发表独立意见；4、对公司 2008 年度内部控制自我评价报告发表独立意见；5、对公司2008年度和2009年半年度对外担保情况、违规担保情况，公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况分别发表独立意见。

三、对公司进行现场调查的情况2009年度，我们对公司进行了实地考察，听取了公司高管层的汇报，了解公司的生产经营情况和财务状况，运用专业知识和实践经验，提出了自己对公司平稳、规范经营的建议。

2010年4月23日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十四期），全文如下：4月17日—4月23日，沪深两市共有207家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。

其中，沪市92家，深市主板75家，深市中小企业板38家，深市创业板2家。

从审计意见类型看，191家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,11家上市公司（南化股份、ST金泰、ST石岘、ST湖科、SST天海、ST 梅雁、S*ST万鸿、农产品、ST零七、关铝股份和海王生物）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，1家上市公司（SST华新）被出具了保留意见的审计报告，4家上市公司（ST东碳、*ST锦化、ST大水和ST银广夏）被出具了无法表示意见的审计报告。

在被出具带强调事项段无保留审计意见审计报告的11家上市公司中，9家是因为持续经营能力存在重大不确定性，1家是因为可抵扣暂时性差异的转回存在重大不确定性，1家是因为重组协议尚未达成：（1）截至2009年12月31日，S*ST万鸿合并净资产为－48,132.77万元，已资不抵债，账面逾期借款8,900万元、对外担保及诉讼事项共计提预计负债3,453.83万元。

主要经营活动停滞。

公司持续经营能力存在重大不确定性；（2）海王生物2009年度因可抵扣亏损产生可抵扣暂时性差异，并由此确认了22,542,329.61元的递延所得税资产。

上述可抵扣暂时性差异能否转回要取决于公司的未来经营，存在重大的不确定性；（3）2009年，SST天海亏损23,649.63万元，截至2009年12月31日，其流动负债高于资产总额43,599.70万元，SST天海的持续经营能力存在重大不确定性；（4）因资金紧张，截至2009年12月31日，ST梅雁有216,605,000元的银行借款逾期，227,496,718.66元的银行借款利息逾期，偿债压力较大。

如在短期内无法消除，将直接影响到公司的持续经营。

ST梅雁的持续经营能力存在重大不确定性；（5）2009年度，关铝股份归属于母公司的净利润为－712,102,290.42元。

关于海南亚太实业发展股份有限公司2009年度审计报告目 录一、审计报告…………………………………………………………1-3二、资产负债表…………………………………………………………4-5三、利润表………………………………………………………………6-7四、现金流量表……………………………………………………8-9五、股东权益变动表…………………………………………………10-13六、财务报表附注…………………………………………………14-69财务表审 计 报 告浩华审字[2010]第985号海南亚太实业发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称亚太实业公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚太实业公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、导致无法表示意见的事项1、由于2008年度、2009年度亚太实业公司主要子公司天津市绿源生态能源有限公司（以下简称：天津绿源）已经停产，职工基本上都已经离岗，不能配合正常的审计工作，我们无法对天津绿源的财务报表实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

由于天津绿源逾期债务较多，存在大额诉讼，主要资产已经被查封和冻结， 2008年12月31日、2009年12月31日净资产均为负数，已经严重影响到天津绿源的持续经营能力。

2、如附注九所述，亚太实业公司为天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行及交通银行天津分行贷款提供连带责任担保，由于逾期未归还上述贷款，农行金信支行于2008年6月5日向天津市第一中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、亚太实业公司、天津燕宇置业有限公司、天津中敖畜牧集团有限公司偿还本金27,589,495.37元及利息935,019.30元（截止2008年3月20日）；交行天津分行于2008年10月21日向天津市第二中级人民法院提出诉讼，要求天津绿源、亚太实业公司、天津燕宇置业有限公司偿还本金7,700,000.00元，利息3,594,162.60元（截止到2008 年6月21日），亚太实业公司对上述担保计提预计负债20,000,000.00元。

浪潮电子信息产业股份有限公司 2009年度审计报告二〇一〇年四月审计报告鲁正信审字(20100032号浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的浪潮电子信息产业股份有限公司(以下简称浪潮信息公司财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是浪潮信息公司管理层的责任。

这种责任包括:(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为,浪潮信息公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了浪潮信息公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

山东正源和信有限责任会计师张立全事务所(盖章徐士诚中国·济南 2010年4月14日资产负债表编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司 2009年12月31日单位:人民币元期末数期初数项目附注合并母公司合并母公司流动资产:货币资金八、注释1 207,229,285.69197,830,719.75372,054,397.19361,423,568.91 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据八、注释2 1,555,881.001,555,881.001,845,544.00 1,845,544.00 应收账款八、注释3 77,361,990.9252,696,849.3180,165,061.81 50,794,823.53 预付款项八、注释4 23,458,363.8221,098,963.1542,475,474.09 34,640,349.61 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,326,150.00 1,326,150.00 应收股利其他应收款八、注释5 26,884,556.6722,737,655.4217,214,953.78 12,762,285.93 买入返售金融资产存货八、注释6 187,119,570.60162,058,018.16287,223,680.08 239,887,311.24 其他流动资产流动资产合计 523,609,648.70457,978,086.79802,305,260.95 702,680,033.22非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资八、注释8 424,171,281.13488,854,705.96411,117,121.41475,800,546.24 投资性房地产固定资产八、注释9 179,535,202.27178,896,895.49164,821,841.39163,987,189.94 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉八、注释10 643,015.39643,015.39长期待摊费用八、注释11 6,844,888.156,844,888.159,657,364.75 9,657,364.75 递延所得税资产八、注释12 5,923,534.214,356,551.575,884,176.08 4,405,102.95 其他非流动资产非流动资产合计 617,117,921.15678,953,041.17592,123,519.02 653,850,203.88资产总计 1,140,727,569.851,136,931,127.961,394,428,779.97 1,356,530,237.10资产负债表(续编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司单位:人民币元期末数期初数项目附注合并母公司合并母公司流动负债:短期借款八、注释14 183,543,250.00 183,543,250.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据八、注释15 26,180,362.0026,180,362.0028,878,708.02 28,878,708.02 应付账款八、注释16 65,237,529.0370,324,912.35106,958,980.48 89,495,814.67 预收款项八、注释17 33,756,921.9964,145,468.0441,261,305.82 50,521,568.14 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬八、注释18 6,677,428.754,664,810.143,481,376.65 3,226,308.92 应交税费八、注释19 472,248.12-2,303,008.13-3,716,026.78 -2,926,484.63 应付利息其他应付款八、注释20 14,397,394.486,304,893.2717,912,417.33 7,423,028.76 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债八、注释21 500,000.00500,000.002,500,000.00 2,500,000.00流动负债合计 147,221,884.37169,817,437.67380,820,011.52 362,662,193.88非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款八、注释22 17,715,000.0016,735,000.0039,810,000.00 39,810,000.00 预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 17,715,000.0016,735,000.0039,810,000.00 39,810,000.00负债合计 164,936,884.37186,552,437.67420,630,011.52 402,472,193.88所有者权益(或股东权益:实收资本(或股本八、注释23 215,000,000.00215,000,000.00215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积八、注释24 542,946,052.65546,616,977.48540,636,830.21 544,307,755.04 减:库存股专项储备盈余公积八、注释25 52,561,904.6152,323,260.2652,561,904.61 52,323,260.26 一般风险准备未分配利润八、注释26 161,284,096.46136,438,452.55161,839,351.57142,427,027.92 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 971,792,053.72950,378,690.29970,038,086.39 954,058,043.22少数股东权益 3,998,631.763,760,682.06所有者权益合计 975,790,685.48950,378,690.29973,798,768.45 954,058,043.22负债和所有者权益总计 1,140,727,569.851,136,931,127.961,394,428,779.971,356,530,237.10法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙利润表编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司 2009年单位:人民币元本期上年同期项目附注合并母公司合并母公司一、营业总收入 1,029,129,986.60873,206,904.17973,992,853.46 828,642,673.06其中:营业收入八、注释27 1,029,129,986.60873,206,904.17973,992,853.46828,642,673.06 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,049,009,352.45897,327,266.24973,644,521.09 819,661,345.65其中:营业成本八、注释27 865,269,898.45751,876,366.92809,676,287.48701,099,201.36 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加八、注释28 3,343,635.132,339,971.682,026,443.05 1,315,419.22 销售费用 65,364,780.8355,934,521.1571,685,949.57 44,621,904.34 管理费用112,112,622.3283,939,114.2495,845,125.29 76,895,847.28 财务费用八、注释29 -1,033,587.07-266,028.59-5,243,790.37 -4,115,470.68 资产减值损失八、注释303,952,002.793,503,320.84-345,493.93 -155,555.87加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列投资收益(损失以“-”号填列八、注释3114,956,937.2814,956,937.2810,006,355.38 10,006,355.38其中:对联营企业和合营企14,956,937.2814,956,937.2810,006,355.38 10,006,355.38业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列三、营业利润(亏损以“-”号填列-4,922,428.57-9,163,424.7910,354,687.7518,987,682.79 加:营业外收入八、注释32 10,067,768.268,512,414.139,950,487.75 8,656,196.51 减:营业外支出八、注释33 1,016,117.99989,013.33264,818.51234,085.10 其中:非流动资产处置损失 947,147.06928,074.6794,835.78 64,685.11四、利润总额(亏损总额以“-”号填4,129,221.70-1,640,023.9920,040,356.99 27,409,794.20列减:所得税费用八、注释34 146,527.1148,551.38590,375.48五、净利润(净亏损以“-”号填列3,982,694.59-1,688,575.3719,449,981.5127,409,794.20 归属于母公司所有者的净利润 3,744,744.8919,854,334.62 其中:被合并方在合并前实现230,680.88的净利润少数股东损益 237,949.70-404,353.11六、每股收益:(一基本每股收益 0.0174 -0.0079 0.0923 0.1275(二稀释每股收益 0.0174 -0.0079 0.0923 0.1275七、其他综合收益八、注释36 2,309,222.44 2,309,222.44 -3,731,033.83 -3,731,033.83八、综合收益总额 6,291,917.03 620,647.07 15,718,947.68 23,678,760.37 归属于母公司所有者的综合收益总额6,053,967.33 16,123,300.79归属于少数股东的综合收益总额 237,949.70 -404,353.11 法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙现金流量表编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司 2009年单位:人民币元本期上年同期项目附注合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 1,022,727,502.64 887,039,628.241,085,562,898.64 928,254,295.32 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 8,505,966.87 5,163,703.43 7,028,322.45 4,925,514.95 收到其他与经营活动有关的现金八、注释37 39,402,246.72 31,351,182.83 50,919,185.3041,462,288.09 经营活动现金流入小计 1,070,635,716.23 923,554,514.501,143,510,406.39 974,642,098.36 购买商品、接受劳务支付的现金 763,290,528.58 663,668,184.22 901,513,490.44 779,798,837.73 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 71,704,694.76 53,034,885.57 60,682,394.27 50,528,539.60 支付的各项税费 22,369,849.22 14,878,910.12 23,339,199.6616,847,983.17 支付其他与经营活动有关的现金八、注释38 152,154,168.17129,722,999.20 121,903,982.10 81,156,344.45 经营活动现金流出小计1,009,519,240.73 861,304,979.11 1,107,439,066.47 928,331,704.95 经营活动产生的现金流量净额 61,116,475.50 62,249,535.39 36,071,339.92 46,310,393.41 二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 57,288,100.84 49,502,954.31 取得投资收益收到的现金4,212,000.00 4,212,000.00 4,428,000.00 4,428,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收44,347.01 44,347.01 299,195.39 232,010.66 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 4,256,347.01 4,256,347.01 62,015,296.23 54,162,964.97购建固定资产、无形资产和其他长期资产支40,242,104.87 40,142,902.42 15,085,748.76 14,627,397.39 付的现金投资支付的现金 107,700,000.00 107,700,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 40,242,104.87 40,142,902.42 122,785,748.76122,327,397.39 投资活动产生的现金流量净额 -35,985,757.86 -35,886,555.41 -60,770,452.53 -68,164,432.42 三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 250,108,028.83 250,108,028.83 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 - - 250,108,028.83 250,108,028.83 偿还债务支付的现金183,537,500.00 183,537,500.00 354,314,778.83 354,314,778.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,418,329.14 6,418,329.14 17,491,938.35 17,491,938.35 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 189,955,829.14 189,955,829.14 371,806,717.18371,806,717.18 筹资活动产生的现金流量净额 -189,955,829.14 -189,955,829.14 -121,698,688.35 -121,698,688.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -164,825,111.50 -163,592,849.16 -146,397,800.96 -143,552,727.36 加:期初现金及现金等价物余额 372,054,397.19 361,423,568.91 518,452,198.15 504,976,296.27 六、期末现金及现金等价物余额207,229,285.69 197,830,719.75 372,054,397.19 361,423,568.91法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙第5页浪潮信息2009年度审计报告合并股东权益变动表编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司单位:人民币元2009年归属于母公司所有者权益项目实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 215,000,000.00540,636,830.21-- 52,561,904.61-161,839,351.57-3,760,682.06973,798,768.45 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整- 会计政策变更 - 前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 215,000,000.00540,636,830.21-- 52,561,904.61-161,839,351.57-3,760,682.06973,798,768.45三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 -2,309,222.44-- ---555,255.11-237,949.701,991,917.03(一净利润 3,744,744.89237,949.703,982,694.59(二其他综合收益 2,309,222.442,309,222.44上述(一和(二小计 -2,309,222.44-- --3,744,744.89-237,949.706,291,917.03(三所有者投入和减少资本 ---- ------1.所有者投入资本 -2.股份支付放入所有者权益的金额-3.其他 -(四利润分配 ---- ---4,300,000.00---4,300,000.001.提取盈余公积 -2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东的分配 -4,300,000.00-4,300,000.004.其他 -(五所有者权益内部结转 ---- ------1.资本公积转增资本(或股本 -2.盈余公积转增资本(或股本 -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -(六专项储备 ---- ------1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 215,000,000.00542,946,052.65-- 52,561,904.61-161,284,096.46-3,998,631.76975,790,685.48法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙合并股东权益变动表(续编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司单位:人民币元2008年归属于母公司所有者权益项目实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额215,000,000.00547,743,979.0649,737,003.75142,916,902.924,165,035.17959,562,920.90加:同一控制下企业合并产生的追溯调整4,323,884.98238,644.353,201,599.617,764,128.94 会计政策变更 - 前期差错更正 -154,722.91-1,392,506.16-1,547,229.07 其他 -二、本年年初余额 215,000,000.00552,067,864.04--49,820,925.19-144,725,996.37-4,165,035.17965,779,820.77三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 --11,431,033.83--2,740,979.42-17,113,355.20--404,353.118,018,947.68(一净利润 19,854,334.62-404,353.1119,449,981.51(二其他综合收益 -3,731,033.83-3,731,033.83上述(一和(二小计 --3,731,033.83----19,854,334.62--404,353.1115,718,947.68(三所有者投入和减少资本 --7,700,000.00--------7,700,000.001.提取盈余公积 -2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东的分配 -4.其他 -7,700,000.00-7,700,000.00(四利润分配 ----2,740,979.42--2,740,979.42---1.提取盈余公积 2,740,979.42-2,740,979.42-2.对所有者(或股东的分配 -3.其他 -(五所有者权益内部结转 ----------1.资本公积转增资本(或股本 -2.盈余公积转增资本(或股本 -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -(六专项储备----------1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 215,000,000.00540,636,830.21--52,561,904.61-161,839,351.57-3,760,682.06973,798,768.45法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙第7页浪潮信息2009年度审计报告母公司股东权益变动表编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司单位:人民币元2009年归属于母公司所有者权益项目实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 215,000,000.00 544,307,755.04 - - 52,323,260.26 -142,427,027.92 954,058,043.22 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 - 会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 -二、本年年初余额 215,000,000.00 544,307,755.04 - - 52,323,260.26 -142,427,027.92 954,058,043.22三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 - 2,309,222.44 - - - - -5,988,575.37 -3,679,352.93(一净利润 -1,688,575.37 -1,688,575.37(二其他综合收益 2,309,222.44 2,309,222.44上述(一和(二小计 - 2,309,222.44 - - - - -1,688,575.37 620,647.07(三所有者投入和减少资本 - - - - - - - -1.所有者投入资本 -2.股份支付放入所有者权益的金额 -3.其他 -(四利润分配 - - - - - - -4,300,000.00 -4,300,000.001.提取盈余公积 -2.提取一般风险准备 -3.对所有者(或股东的分配 -4,300,000.00 -4,300,000.004.其他 -(五所有者权益内部结转 - - - - - - - -1.资本公积转增资本(或股本 -2.盈余公积转增资本(或股本 -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -(六专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 215,000,000.00 546,616,977.48 - - 52,323,260.26 - 136,438,452.55 950,378,690.29法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙第8页浪潮信息2009年度审计报告母公司股东权益变动表(续编制单位:浪潮电子信息产业股份有限公司单位:人民币元2008年归属于母公司所有者权益项目实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 215,000,000.00 547,743,979.06 49,737,003.75 119,150,719.30 931,631,702.11加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 - 会计政策变更 - 前期差错更正 -154,722.91 -1,392,506.16 -1,547,229.07 其他 -二、本年年初余额 215,000,000.00 547,743,979.06 - -49,582,280.84 -117,758,213.14 930,084,473.04三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 - -3,436,224.02 - -2,740,979.42 -24,668,814.78 23,973,570.18(一净利润 27,409,794.20 27,409,794.20(二其他综合收益 -3,731,033.83 -3,731,033.83上述(一和(二小计 - -3,731,033.83 - - --27,409,794.20 23,678,760.37(三所有者投入和减少资本 - 294,809.81 - - ---294,809.811.所有者投入资本 -2.股份支付放入所有者权益的金额 -3.其他 294,809.81 294,809.81(四利润分配 - - - -2,740,979.42 --2,740,979.42 -1.提取盈余公积 2,740,979.42 -2,740,979.42 -2.提取一般风险准备 -3.对所有者(或股东的分配 -4.其他 -(五所有者权益内部结转 - - - - --- -1.资本公积转增资本(或股本 -2.盈余公积转增资本(或股本 -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -(六专项储备 - -- -- - - -1.本期提取 -2.本期使用 -四、本年年末余额 215,000,000.00 544,307,755.04 - - 52,323,260.26 -142,427,027.92 954,058,043.22法定代表人:孙丕恕主管会计工作的负责人: 王恩东会计机构负责人:吴龙第9页浪潮信息2009年度审计报告三、会计报表附注2009年度财务报表附注如无特别说明,以下货币单位均为人民币元一、公司基本情况浪潮电子信息产业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”是经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998]96号文批准,并经山东省人民政府鲁政字[1999]165号文同意成立的股份有限公司。

中注协发布2009年报审计情况快报（第十五期）2010年5月4日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十五期），全文如下：4月24日—4月30日，沪深两市共有270家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。

其中，沪市157家，深市主板82家，深市中小企业板30家，深市创业板1家。

从审计意见类型看，215家上市公司被出具了无保留意见的审计报告, 34家上市公司被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，10家上市公司被出具了保留意见的审计报告，11家上市公司被出具了无法表示意见的审计报告。

一、带强调事项段无保留意见审计报告的出具原因在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的34家上市公司中，28家主要是因为持续经营能力存在重大不确定性，2家主要是因为重大资产重组的结果及影响难以确定，1家主要是因为对外提供贷款担保引发诉讼，1家主要是因为合作投资项目的开发进度存在不确定性，1家主要是因为存在需要证监会批准的重大事项，1家主要是因为涉嫌违反证券法受到证监会的立案调查：1．ST金花。

截至2009年12月31日，ST金花借款已全部逾期（其中短期借款逾期34,042.65万元），大部分房屋建筑物等已抵押给银行。

另外,公司的对外担保金额为11,698.14万元，存在短期还款压力和可能发生担保损失的风险，ST金花的持续经营能力存在重大不确定性。

2．鑫新股份。

2009年度，鑫新股份归属于母公司所有者的净亏损为8,647.56万元。

截至2009年12月31日，公司未弥补亏损16,658.38万元，流动负债高于流动资产22,859.06万元。

公司持续经营能力存在重大不确定性。

3．*ST远东。

截至2009年12月31日，*ST远东主营业务连续亏损，与原主业相关的资产已转让，主营业务拟进行转换。

2009年7月召开的临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股份购买资产方案的相关议案并上报证监会审核，但此次重大资产重组方案最终能否成功实施尚难预料，*ST远东的持续经营能力存在重大不确定性。

证券代码：000613、200613 证券简称：ST东海A、ST东海B海南大东海旅游中心股份有限公司Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd.2010年第一季度报告全文披露日期：2010 年4 月28 日海南大东海旅游中心股份有限公司2010年第一季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。

1.3 公司负责人黎愿斌先生、主管会计工作负责人陈刘榕先生及会计机构负责人(会计主管人员)李智先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元本报告期末上年度期末增减变动（％）总资产（元）128,964,284.45127,282,080.92 1.32%归属于上市公司股东的所有者权益（元）87,626,766.7386,585,398.67 1.20%股本（股）364,100,000.00364,100,000.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.240.24 0.00%本报告期上年同期增减变动（％）营业总收入（元）13,962,914.8011,684,151.86 19.50%归属于上市公司股东的净利润（元）1,041,368.06559,151.70 86.24%经营活动产生的现金流量净额（元）1,139,770.66749,165.75 52.14%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.00310.0021 47.62%基本每股收益（元/股）0.00290.0015 93.33%稀释每股收益（元/股）0.00290.0015 93.33%加权平均净资产收益率（%） 1.20%0.62% 0.58%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益1.04%0.54% 0.50%率（%）非经常性损益项目年初至报告期期末金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出134,327.60合计134,327.60对重要非经常性损益项目的说明无2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户）35,268前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量种类海口农工贸（罗牛山）股份有限公司29,361,820人民币普通股海南三亚银农实业开发总公司6,930,000人民币普通股吴鸣霄5,068,971人民币普通股CITRINE CAPITAL LIMITED 3,265,200境内上市外资股中国对外经济贸易信托有限公司2,772,000人民币普通股招商证券香港有限公司2,556,007境内上市外资股张东奇2,474,600人民币普通股三亚市农村信用合作社联合社2,310,000人民币普通股陆华忠1,831,224境内上市外资股李君成1,750,000人民币普通股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用1、货币资金本期为4,431,082.31元，较期初3,425,846.65元增长了29.34%，主要原因是收入的增加。

审计署审计结果公告2011年第16号－－中国海洋石油总公司2009年度财务收支审计结果文章属性•【制定机关】审计署•【公布日期】2011.05.20•【文号】审计署审计结果公告2011年第16号•【施行日期】2011.05.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文审计署审计结果公告（2011年第16号）中国海洋石油总公司2009年度财务收支审计结果（二○一一年五月二十日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中国海洋石油总公司（以下简称中国海油）2009年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

一、基本情况中国海油成立于1982年2月，注册资本949亿元，拥有30多家二级企业，主要从事海上石油、天然气勘探、开发、生产及炼油，石油化工和天然气的加工利用以及销售等业务。

据中国海油的合并会计报表反映，截至2009年底，中国海油资产总额5183.49亿元，负债总额1928.93亿元，所有者权益总额3254.56亿元，当年营业收入2095.78亿元，利润总额524.04亿元。

二、审计评价意见本次重点审计了中国海油本部及所属8家企业，涉及资产额4550亿元，占中国海油资产总额的87.78%。

审计结果表明，中国海油近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但也存在财务处理、项目建设程序不够规范和对所属企业管理不够严格等问题。

这些问题对中国海油2009年度财务收支状况的影响主要是：多计利润3.36亿元，占利润总额的0.64%。

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国海油予以整改。

三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2009年，中国海油对关联交易事项抵销不充分，造成合并会计报表多计利润5.27亿元。

审计指出上述问题后，中国海油已调整了相关会计账目。