现金盘点及银行调节表

货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。

第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。

（二）货币资金业务流程合理、完整。

（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。

（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。

（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。

（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。

第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。

货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。

（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁（1）《资金支出计划表》的审批；（2）对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批；（3）对用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核；（4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；（5）各公司银行账户的开立的批准；（6）销户申请的批准。

总经理（1）《资金支出计划表》的审核；（2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批；（3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；（4）销户申请的审核；（5）长期未达账项或不符事项的处理批示。

财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；（2）《资金支出计划表》的编制；（3）资金支付申请的审核；（4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误点击“审核”签字；（5）对《货币资金周报表》复核并签字；（6）不定期的对库存现金进行监盘；（7）销户申请的审核；（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财务人员离岗交接的监督；（12）预留银行印鉴的个人印章的保管。

出纳岗位职责和任职要求工作中，每个人的职责都是不一样的，每个员工都要清楚自己的岗位职责，那么出纳岗位职责和任职要求有哪些呢。

以下是小编整理的出纳岗位职责和任职要求【6篇】，欢迎阅读与收藏。

第1篇: 出纳岗位职责和任职要求岗位职责：1、审核原始单据，负责国内银行日常付款单据及报销单据的审核;2、负责境内银行各种结算业务及网银操作，及境内外收付汇款项的外汇申报及核验;3、保管公司财务相关印鉴章及合同档案.进项发票的接收和整理;4、整理相关单据、装订、保存记账凭证及归档财务相关资料,负责公司所有的银行对账;5、资金报表的及时提交，资金的合理划转;6、协助上级做好各种帐务的处理工作，完成上级交给的其它事务性工作。

任职要求：1、大专以上学历，英语良好;2、1年以上出纳/会计工作经验，熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件3、深户或非深户有房产者优先，或非深户有深户担保者优先考虑;4、工作认真严谨，具备良好的沟通理解能力和执行能力，善于处理流程性事务，规范化运作，原则性强，具备较强的敬业精神及职业素养，反应敏锐、思维清晰。

第2篇: 出纳岗位职责和任职要求职责：1、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。

任职要求：1、专科以上学历，财务、会计相关专业；熟悉公司财务工作及银行、税务等外部机构办事流程者优先考虑；2、熟悉国家相关财税法律法规，能熟练使用财务软件及各类办公软件；3、正直诚信、踏实严谨，有责任心；具有良好的沟通能力、团队精神与服务意识。

内部控制手册目录第1章企业内部控制规范——资金 (10)1．1 岗位责任与授权批准制度 (10)1．1．1 资金岗位责任制度 (10)1．1．2 关键岗位轮换制度 (12)1．2 现金和银行存款管控制度 (13)1．2．1 企业现金管理办法 (13)1．2．2 现金集中收付制度 (16)1．3 票据及有关印章管理办法 (19)1．3．1 企业票据管理办法 (19)1．3．2 企业印章管理办法 (23)1．4 资金管理的相关文件资料 (24)1．4．1 银行对账单 (24)1．4．2 资金支付申请 (25)第2章企业内部控制规范——采购 (26)2．1 岗位责任与授权批准制度 (26)2．1．1 采购岗位责任制度 (26)2．1．2 采购授权审批制度 (28)2．2 请购与审批管控办法 (31)2．2．1 采购申请管理办法 (31)2．2．2 采购预算管理办法 (34)2．3 采购与验收管控规范 (35)2．3．1 采购管理制度 (35)2．3．2 验收管理制度 (39)2．4 采购付款管控制度 (42)2．4．1 预付账款及定金审批制度 (42)2．4．2 采购物品退货管理办法 (43)2．5 采购管理的相关文件资料 (44)2．5．1 请购单 (44)2．5．2 采购订单 (45)第3章企业内部控制规范——存货 (46)3．1 岗位责任及授权批准制度 (46)3．1．1 存货业务岗位责任制度 (46)3．1．2 存货业务授权批准制度 (48)3．2 存货请购与采购规范 (51)3．2．1 存货采购申请审批制度 (51)3．2．2 存货预算编制管理细则 (53)3．3 验收与保管管控规范 (54)3．3．1 存货入库验收管理制度 (54)3．3．2 企业存货保管管理制度 (56)3．4．1 存货领用发出管理制度 (59)3．4．2 企业存货盘点管理细则 (62)3．5 存货管理的相关文件资料 (66)3．5．1 仓库请购单 (66)3．5．2 订货合同书 (66)第4章企业内部控制规范——销售 (68)4．1 岗位责任与授权审批制度 (68)4．1．1 销售业务岗位责任制度 (68)4．1．2 收款业务岗位责任制度 (70)4．2 销售与发货管控规范 (71)4．2．1 销售业务预算制度 (71)4．2．2 销售价格管理办法 (72)4．3 销售收款管控规范 (74)4．3．1 应收账款账龄分析制度 (74)4．3．2 逾期应收账款催收制度 (76)4．4 销售管理的相关文件资料 (79)4．4．1 销售价目表 (79)4．4．2 客户信息单 (80)第5章企业内部控制规范——工程项目 (81)5．1 岗位责任与授权批准制度 (81)5．1．1 工程项目岗位责任制度 (81)5．1．2 工程项目授权审批制度 (83)5．2 项目决策与招标管控规范 (85)5．2．1 工程项目决策管理制度 (85)5．2．2 工程项目招标管理细则 (86)5．3 工程项目概预算管控规范 (90)5．3．1 工程项目概预算编制制度 (90)5．3．2 工程项目概预算审核办法 (98)5．4 价款支付与工程实施规范 (99)5．4．1 工程进度价款支付制度 (99)5．4．2 工程项目材料管理办法 (102)5．5 工程竣工决算管控规范 (106)5．5．1 竣工决算管理制度 (106)5．5．2 竣工清理管理制度 (110)5．6 工程项目管理相关文件资料 (112)5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书 (112)5．6．2 项目工程总承包合同 (117)第6章企业内部控制规范——固定资产 (123)6．1 岗位责任与授权批准制度 (123)6．1．1 固定资产业务岗位责任制度 (123)6．1．2 固定资产业务授权批准制度 (127)6．2．1 固定资产预算管理制度 (128)6．2．2 固定资产请购管理制度 (129)6．3 使用与维护管控规范 (132)6．3．1 固定资产日常管理办法 (132)6．3．2 固定资产目录管理制度 (133)6．4 处置与转移管控规范 (135)6．4．1 固定资产处置制度 (135)6．4．2 固定资产转移制度 (138)6．5 固定资产管理相关文件资料 (140)6．5．1 固定资产明细表 (140)6．5．2 固定资产请购单 (141)7．1 岗位责任与授权批准制度 (142)7．1．1 无形资产业务岗位责任制度 (142)7．1．2 无形资产业务授权批准制度 (144)7．2 取得与验收管控规范 (147)7．2．1 无形资产预算管理制度 (147)7．2．2 外购无形资产请购审批制度 (150)7．3 使用与保全管控规范 (151)7．3．1 无形资产日常管理规范 (151)7．3．2 无形资产目录管理制度 (154)7．4 处置与转移管控规范 (155)7．4．1 无形资产处置管理制度 (155)7．4．2 重大无形资产处置审批制度 (157)7．5 无形资产管理相关文件资料 (158)7．5．1 无形资产请购单 (158)7．5．2 无形资产报废单 (159)第8章企业内部控制规范——长期股权投资 (161)8．1 岗位责任与授权批准制度 (161)8．1．1 投资业务岗位责任制 (161)8．1．2 投资授权审批制度 (165)8．2 投资可行性研究、评估与决策管控规范 (166)8．2．1 可行性研究及评估制度 (166)8．2．2 投资决策审批管理制度 (167)8．3 投资执行管控规范 (168)8．3．1 投资执行管理办法 (168)8．3．2 外派人员适时报告制度 (171)8．4 投资处置管控规范 (172)8．4．1 投资处置管理规定 (172)8．4．2 投资处置文件资料审核制度 (174)8．5 长期股权投资相关文件资料 (175)8．5．1 投资建议书 (175)8．5．2 可行性分析报告 (176)第9章企业内部控制规范——筹资 (180)9．1 岗位责任与授权批准制度 (180)9．1．1 筹资业务岗位责任制度 (180)9．1．2 筹资授权批准管理制度 (182)9．2 筹资决策管控规范 (184)9．2．1 筹资决策流程管理制度 (184)9．2．2 筹资方案制定办法 (185)9．3 筹资执行管控制度 (188)9．3．1 筹资决策执行管理制度 (188)9．3．2 企业筹资业务公告制度 (192)9．4 筹资偿付管控制度 (193)9．4．1 筹资业务偿付制度 (193)9．4．2 筹资业务对账管理条例 (195)9．5 筹资管理相关文件资料 (197)9．5．1 筹资合同 (197)9．5．2 承销合同 (199)第10章企业内部控制规范——预算 (201)10．1 岗位责任与授权批准制度 (201)10．1．1 预算业务岗位责任制度 (201)10．1．2 预算管理制度 (204)10．2 预算编制管控规范 (207)10．2．1 预算编制管理制度 (207)10．2．2 年度预算方案制定规则 (210)10．3 预算执行管控规范 (212)10．3．1 重大预算项目管理办法 (212)10．3．2 预算资金支出审批制度 (214)10．4 预算调整分析考核规范 (217)10．4．1 预算调整管理办法 (217)10．4．2 预算执行分析制度 (219)10．5 预算管理相关文件资料 (222)10．5．1 年度预算表 (222)10．5．2 预算执行分析报告 (226)第11章企业内部控制规范——成本费用 (230)11．1 岗位责任及授权批准 (230)11．1．1 成本费用业务岗位责任制度 (230)11．1．2 成本费用授权审核批准制度 (232)11．2 成本费用预测预算管控规范 (234)11．2．1 成本费用预算管理制度 (234)11．2．2 成本费用预测方案制定办法 (236)11．3 成本费用执行管控规范 (239)11．3．1 成本费用支出审批制度 (239)11．3．2 内部劳务与产品转移成本管控办法 (240)11．4 成本费用核算管控规范 (241)11．4．1 成本费用核算制度 (241)11．4．2 成本费用内部结算办法 (247)11．5 成本费用分析与考核管控规范 (249)11．5．1 成本费用分析制度 (249)11．5．2 成本费用考核制度 (251)11．6 成本费用管理相关文件资料 (253)11．6．1 成本费用支出申请表 (253)11．6．2 内部劳务、物品转移记录 (254)第12章企业内部控制规范——担保 (255)12．1 岗位责任与授权批准制度 (255)12．1．1 担保部门岗位责任制度 (255)12．1．2 担保授权审核批准制度 (259)12．2 担保评估与审批管控规范 (261)12．2．1 公司对外担保管理制度 (261)12．2．2 公司担保风险评估制度 (264)12．3 担保执行管控规范 (266)12．3．1 担保合同管理方法 (266)12．3．2 担保信息披露控制制度 (267)12．4 担保执行管控规范 (269)12．4．1 担保合同 (269)12．4．2 担保事项台账 (272)第13章企业内部控制规范——合同 (273)13．1 岗位责任与授权批准制度 (273)13．1．1 合同岗位责任制度 (273)13．1．2 合同订立权限分级授予制度 (275)13．2 合同编审管控规范 (277)13．2．1 合同风险防范制度 (277)13．2．2 合同编制制度 (279)13．3 合同订立管控规范 (281)13．3．1 合同保密制度 (281)13．3．2 合同档案管理规定 (284)13．4 合同履行管控规范 (287)13．4．1 合同变更管理方法 (287)13．4．2 合同履行验收制度 (288)13．5 合同管理相关文件资料 (289)13．5．1 谈判记录表 (289)13．5．2 合同草案审核表 (290)第14章企业内部控制规范——业务外包 (291)14．1 岗位责任与授权批准制度 (291)14．1．1 业务外包岗位责任制度 (291)14．1．2 业务外包授权审批制度 (295)14．2 外包策略及承包方选择规范 (297)14．2．1 承包方资质审核遴选制度 (297)14．2．2 外包合同管理制度 (299)14．3 外包业务流程管控规范 (300)14．3．1 外包业务流程控制制度 (300)14．3．2 外购存货授权管理制度 (303)14．4 外包业务管理相关文件资料 (304)14．4．1 承包方资质审查表 (304)14．4．2 外包项目保密协议书 (305)第15章企业内部控制规范——对子公司的控制 (307)15．1 子公司组织及人员控制 (307)15．1．1 子公司管理办法 (307)15．1．2 母公司委派董事制度 (314)15．2 子公司业务层面管控规范 (317)15．2．1 子公司业务授权审批制度 (317)15．2．2 子公司内部审计实施条例 (319)15．3 母子公司合并财务报表管控规范 (323)15．3．1 母子公司合并财务报表管理办法 (323)15．3．2 母子公司合并财务报表编制规范 (325)15．4 母子公司管理相关文件资料 (328)15．4．1 子公司内部审计报告 (328)15．4．2 子公司利润分配方案 (329)第16章企业内部控制规范——财务报告编制与披露 (332)16．1 岗位责任与投诉举报制度 (332)16．1．1 财务报告编制与披露岗位责任制度 (332)16．1．2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度 (334)16．2 财务报告编制管控规范 (336)16．2．1 公司账务调整管理办法 (336)16．2．2 重大交易会计处理办法 (339)16．3 财务报告报送与披露管控规范 (340)16．3．1 会计师事务所选聘实施细则 (340)16．3．2 财务报告报送披露管理制度 (344)16．4 财务报告编制与披露相关文件资料 (345)16．4．1 年度财务报告编制方案 (345)16．4．2 企业财务报告样例示范 (348)第17章企业内部控制规范——人力资源政策 (351)17．1 岗位职责与人员管理制度 (351)17．1．1 岗位说明制度 (351)17．1．2 岗位责任制度 (353)17．2 招聘培训与离职管控规范 (354)17．2．1 人员招聘制度 (354)17．2．2 培训管理制度 (357)17．3 人力资源考核管控规范 (360)17．3．1 人力资源绩效考核制度 (360)17．3．2 人力资源考核记录制度 (362)17．4 薪酬与激励管理规范 (363)17．4．1 薪酬管理制度 (363)17．4．2 年终奖发放办法 (367)17．5 人力资源政策相关文件资料 (368)17．5．1 需求分析报告 (368)17．5．2 员工招聘计划 (370)第18章企业内部控制规范——信息系统一般控制 (373)18．1 岗位责任与授权审批制度 (373)18．1．1 计算机信息系统岗位责任制度 (373)18．1．2 计算机信息系统归口管理制度 (376)18．2 信息系统开发变更与维护规范 (377)18．2．1 信息系统开发制度 (377)18．2．2 信息系统应急制度 (380)18．3 信息系统访问安全管控规范 (382)18．3．1 信息授权使用制度 (382)18．3．2 访问安全管理制度 (383)18．4 硬件管理方法 (384)18．4．1 硬件设备日常管理办法 (384)18．4．2 硬件设备应急处理办法 (386)18．5 会计信息化管控规范 (388)18．5．1 信息化会计档案管理制度 (388)18．5．2 会计信息化操作管理办法 (389)18．6 信息系统一般控制相关文件资料 (390)18．6．1 信息密级划分表 (390)18．6．2 灾难恢复计划书 (390)第19章企业内部控制规范——衍生工具 (393)19．1 岗位责任及授权审批制度 (393)19．1．1 衍生工具业务岗位责任制度 (393)19．1．2 衍生工具业务风险管理制度 (398)19．2 衍生工具交易管控规范 (399)19．2．1 衍生工具业务风险评估办法 (399)19．2．2 衍生工具交易管理控制制度 (401)19．3 监督与检查管控规范 (404)19．3．1 衍生工具交易记录审查办法 (404)19．3．2 衍生工具业务执行审查办法 (405)19．4 衍生工具管理相关文件资料 (406)19．4．1 衍生工具业务风险评估报告 (406)19．4．2 衍生工具交易部门业务台账 (408)第20章企业内部控制规范——企业并购 (409)20．1 岗位责任与授权批准制度 (409)20．1．1 并购交易岗位责任制度 (409)20．1．2 并购交易草案审核制度 (413)20．2 并购交易准备、调查及信息管控规范 (414)20．2．1 并购交易商业机密保密制度 (414)20．2．2 并购交易前期文档保存制度 (415)20．3 公司并购相关文件资料 (417)20．3．1 并购保密协议书 (417)20．3．2 并购意向书 (419)第21章企业内部控制规范——关联交易 (421)21．1 关联交易与报告披露管控制度 (421)21．1．1 关联方披露准则 (421)21．1．2 关联交易询价制度 (423)21．2 关联交易相关文件资料 (425)21．2．1 关联方声明书 (425)21．2．2关联方名录表 (426)第22章企业内部控制规范——内部审计 (427)22．1 审计机构和人员管理制度 (427)22．1．1 审计人员后续教育制度 (427)22．1．2 审计人员工作纪律规范 (429)22．2 审计内容与程序管控规范 (430)22．2．1 内部审计工作制度 (430)22．2．2 审计报告编制规定 (435)22．3 舞弊预防检查与汇报制度 (442)22．3．1 舞弊预防管理制度 (442)22．3．2 舞弊内部审计准则 (444)22．4 内部审计质量管控规范 (445)22．4．1 外部评价制度 (445)22．4．2 内部审计督导制度 (446)22．5 内部审计相关文件资料 (448)22．5．1 审计通知书 (448)22．5．2 审计意见书 (449)第1章企业内部控制规范——资金1．1 岗位责任与授权批准制度1．1．1 资金岗位责任制度1．1．2 关键岗位轮换制度1．2 现金和银行存款管控制度1．2．1 企业现金管理办法1．2．2 现金集中收付制度1．3 票据及有关印章管理办法1．3．1 企业票据管理办法1．3．2 企业印章管理办法1．4 资金管理的相关文件资料1．4．1 银行对账单账号：户名：上期余额：截止日期：账户余额：保留余额：冻结余额：可用余额：1．4．2 资金支付申请1．零星费用支付申请表2．项目经费支付申请表单位：元第2章企业内部控制规范——采购2．1 岗位责任与授权批准制度2．1．1 采购岗位责任制度2．1．2 采购授权审批制度2．2 请购与审批管控办法2．2．1 采购申请管理办法2．2．2 采购预算管理办法2．3 采购与验收管控规范2．3．1 采购管理制度2．3．2 验收管理制度2．4 采购付款管控制度2．4．1 预付账款及定金审批制度2．4．2 采购物品退货管理办法2．5 采购管理的相关文件资料2．5．1 请购单2．5．2 采购订单供应商名称：订货日期：交易条件（分批交货）：付款条件：电话：采购单编号：经办人：审核人：审批人：第3章企业内部控制规范——存货3．1 岗位责任及授权批准制度3．1．1 存货业务岗位责任制度3．1．2 存货业务授权批准制度。

共享知识分享快乐盛年不重来，一日难再晨。

及时宜自勉，岁月不待人。

了解被审计单位内部控制-货币资金循环（一）了解内部控制汇总表被审计单位：A公司索引号：3261项目：了解内部控制汇总表财务报表截止日/期间：2017年12月31日编制：Ma 复核：Fu日期：2017年11月20日日期：2017年11月30日1、受本循环影响的相关交易和账户余额现金、银行存款、其他货币资金、了解交易流程根据对交易流程的了解，记录如下：（1）是否委托其他服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用其他服务机构，将对审计计产生哪些影响？未委托其他服务机构执行主要业务活动（2）是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？企业建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。

企业应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

企业应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

这一程序包括：支付申请、支付审批、支付复核和办理支付。

企业对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

程序合理。

（3）自前次审计后，被审计单位的业务流程和控制活动是否发生了重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？未发生重大变化（4）是否识别出本期交易过程中发生的控制偏差？如果已识别出控制偏差，产生偏差的原因是什么？将对审计计划产生哪些影响？未发现控制偏差（5）是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项将对审计计划产生哪些影响？卑微如蟋蚁％坚强以t象共享知识分享快乐未发现非常规交易或重大事项（6）是否进一步识别出其他风险？如果识别出其他风险，将对审计计划产生哪些影响？未识别出其他风险4、信息系统（1）应用软件（3）拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划无（4）本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响无5、初步结论控制设计合理，并得到执行6、沟通事项是否需要就已识别出的内部控制设计或执行方面的重大缺陷与适当层次的管理员或治理层进行了沟通？无（二）了解内部控制设计一一控制流程了解内部控制设计一一控制流程被审计单位：A公司索引号：3262项目：了解内部控制设计一控制流程财务报表截止日/期间：2017年12月31日编制：Ma 复核：Fu日期：2017年11月20日日期：2017年11月30日A公司其现行的货币资金管理政策和程序业经董事会批准，如果需对该项政策和程序作出任何修改，均应经董事会批准后方能执行。