某公司年度资产负债表(xls 页)

资 产 负 债 表
编制单位：
资 产
行次
流动资产：
货币资金
1
短期投资
2
应收票据
3
应收股利
4
应收利息
5
应收账款
6
其他应收款
7
预付账款
8
应收补贴款
9
存货
10
待摊费用
11
一年内到期的长期债权投资 21
年初数
期末数
年 月
负债和所有者权益 （或股东权益）
行次
流动负债：
短期借款
68
应付票据
69
应付账款
70
预收账款
71
应付工资
72
应付福利费
73
应付股利
74
应交税金
75
其他应付款
80
其他应付款
81
预提费用
82
年初数
预计负债
83
会企01表 单位：元
期末数
其他流动资产 24
流动资产合计 31Biblioteka 长期投资：长期股权投资 32
长期负债：
长期借款
101
应付债券
102
长期应付款
103
专项应付款
106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税项：
递延税款贷项 111
负债合计
114
所有者权益（或股东权益）：
无形资产及其他资产：
实收资本（或股本） 115
无形资产
51
长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60
长期债权投资 34 长期投资合计 38
固定资产：

元； 元。
101 102 103 106 108 110
111 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123
51 52 53 60
负债及所有者权益（或股东权益）总计 135
补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 2.融资租入固定资产原价 3.库存商品期末余额 4.商品销价准备期末余额
资产负债表
企业名称： 资 产 行次 流动资产 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债券投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债券投资 34 长期投资合计 38 固定投资： 固定资产原价 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定自检净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形及递延资产： 无形资产 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 61 67 年 月 日 年初数 期末数 负债及所有者权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利款 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：本年利润 所有者权益（或股东权益）合计 行 次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 单位：元 年初数 期末数

期末余额
1,550,443.04 7,948,438.98
109,151.50 27,520,692.48 2,490,542.66
32,416.99 39,651,685.65
125,607,045.43 92,447,473.15
2,329,086.66
220,383,605.24 260,035,290.89
234,188,748.43 12,285,399.19
12,285,399.19 246,474,147.62
67,180,000.00 33,754,781.81
51,090.45 -87,424,728.99
13,561,143.27 260,035,290.89
金额单位:人民币元
年初余额
70,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备 盈余公积
未分配利润
229,955,366.66 所有者权益（或股东权益）合计
295,725,904.03 负债和所有者权益（或股东权 益）合计
期末余额
40,000,000.00
2,276,059.84 509,036.37
4,546,834.00 334,639.59
186,522,178.63
7,511,020.67 489,194.69
4,275,380.34 572,843.27
175,576,390.23
258,424,829.20
0.00 258,424,829.20 67,180,000.00 45,149,834.14
51,090.45 -75,079,849.76 37,301,074.83 295,725,904.03

单位负责人：
2019年12月30日 年末数
-
单位：元 年初数
财务负责人:
资 产 负 债 表（二）
2019年12月30日
编制单位：XXXXX有限公司
流动负债：
项目
年末数
短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债： 长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
专项储备
其中：优先股
永续债
资本公积 减：库存股
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
单位负责人：
单位：元 年初数
财务负责人:
资 产 负 债 表（一）
编制单位：XXXXX有限公司 项目
流动资产： 货以币 公资 允金 价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

单位负责人：
会计负责人：
制表人：
利润表
编制单位：
项
一、主营业务收入 其中：出口产品（商品）销售收入 减：主营业务成本 其中：出口产品（商品）销售成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 其中：利息支出减利息收入 汇兑损益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（净亏损以“-”号填列8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
会企02表 单位:元
本月数
-
本年累计数
-
补充资料： 项目: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 三、净资产合计 非限定性净资产 0.00 限定性净资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 负债总计 净资产总计 国有资产总量
资产负债简表
编制单位：
行政单位 栏次 一、资产合计 现金 银行存款 其中：外币存款 财政应返还额度 有价证券 其中：国债 暂付款 库存材料 固定资产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 年初数 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 年末数 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 事业单位 栏次 一、资产合计 流动资产 库存现金 银行存款 短期投资 财政应返还额度 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存货 其他流动资产 长期投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 无形资产原价 减：累计摊销 无形资产净值 待处置资产损溢 其他 行次 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 年初数 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

[日期]
现金比率 营运资金
负债
3,730 15,170 19,180
7,430 4,450
流动负债 应付借款和长期债务中的当前应收部分 应付帐款和应计费用 应付所得税 应计退休金和利润分成
3,450
¥
53,410
总流动负债
109,630 (30,980)
64,950 4,720
19,720 4,370
[公司名称] 资产负债表
流动比率 速动比率
资产
流动资产 现金及现金等值项目 短期投资 应收帐款 存货 递延所得税 预付费用和其他流动资产 总流动资产
其他资产 资产、工厂和设备（按成本价格） 累计折旧减值 资产、工厂和设备（净额） 长期现金投资 股权投资 递延所得税 其他资产 其他总资产 总资产
3.38 2.91
其他负债 长期债务 应计退休金成本 递延所得税 递延贷项和其他债务
6,340
¥
பைடு நூலகம்
178,750
其他总负债
¥
232,160
总负债
0.24
¥
37,610
380 12,050
3,270 100
¥
15,800
23,450 12,110
4,850 3,310
¥
43,720
¥
59,520

489798.00 146856.00 34659.00 112197.00
负债及所有者权益 流动负债： 短期负债 应付账款 应交税金
单位：元
年初数
期末数
269813.00 61859.00 -5913.00
299345.00 54913.00 4913.00
783510.00
465463.00 164659.00 300804.00 300804.00 1084314.00
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
流动资产折线图
350000.00 300000.00 250000.00 200000.00 150000.00 100000.00
50000.00 0.00
-50000.00-8-1 期末数
流动负债合计 所有者权益：
实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计
325759.00
304893.00
547384.00 852277.00 1178036.00
期末数 年初数
700000.00 600000.00 500000.00 400000.00 300000.00 200000.00 100000.00
编制单位：XX公司
资产
年初数
流动资产：
货币资金 应收账款 坏账准备 应收账款净额
存货
465561.00 164520.00 56132.00 108388.00
流动资产合计 固定资产： 固定资产原值
累计折旧 固定资产净值 固定资产合计
资产合计
794601.00
649984.00 266549.00 383435.00 383435.00 1178036.00

33 565,560.38
应收账款
4 -189,719.14 -31,659.30 预收账款
34 161,721.33
预付账款
5
287,799.50 199,560.00 应付职工薪酬
35 156,252.71
应收股利
6
应交税费
36
14,485.60
应收利息
7
应付利息
37
其他应收款
8 2,924,925.00 2,500,000.00 应付利润
46 283,602.72
在建工程
21
负债合计
47 2,863,127.79
工程物资
22
固定资产清理
23
生产性生物资产 24
所有者权益（或股东权益）
无形资产
25
实收资本（或股本）
48 4,016,210.00
开发支出
26
资本公积
49
长期待摊费用
27 1,358,644.77
盈余公积
50
其他非流动资产 28
41 2,579,525.07
非流动资产
非流动负债
长期债券投资
16
长期借款
42
长期股权投资
17
长期应付款
43 283,602.72
固定资产原价
18 545,885.95
33,050.00 递延收益
44
减：累计折旧
19
其他非流动负债
45
固定资产账面价值 20 545,885.95
33,050.00 非流动负债合计
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资产负债表
会小企01表

1,000,000.00
3,000,000.00
所有者权益（或股东 1,059,827.ห้องสมุดไป่ตู้4 权益）合计 负债和所有者权益 6,335,125.57 （或股东权益）合计
资产负债表
编制单位：科技工程有限公司 资产 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 预付账款 应收股息 应收账款 其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 资产合计 0.00 6,335,125.57 0.00 4,669,218.01 0.00 187,216.01 负债合计 所有者权益（或股东 权益）： 119,203.64 实收资本 资本公积 盈余公积 0.00 其中：法定公益金 未分配利润 59,827.74 117,011.56 3,117,011.56 4,669,218.01 5,275,297.83 1,552,206.45 800,167.55 612,951.54 187,216.01 6,147,909.56 4,550,014.37 5,988,290.00 132,423.34 27,196.22 2018年12月 期初数 31日 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 流动负债： 61,651.64 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 4,334,272.00 应付福利费 154,090.73 应付利润 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期应付款 850,980.99 其他长期负债 731,777.35 119,203.64 长期负债合计 5,275,297.83 1,552,206.45 5,142,186.19 1,431,998.38 133,111.64 120208.07 期初数 单位：元 期末数

1：某公司××年度简化资产负债表如下：资产负债表某公司××年12月31日单位：万元（1）长期负债与所有者权益之比：0.5（2）销售毛利率：10%（3）存货周转率（存货按年末数计算）：9次（4）平均收现期（应收账款按年末数计算，一年按360天计算）：18天（5）总资产周转率（总资产按年末数计算）：2.5次要求：利用上述资料，填充该公司资产负债表的空白部分（要求在表外保留计算过程）2、ABC公司2004年的销售额62 500万元，比上年提高28%，有关的财务比率如下：财务比率 2003年同业平均 2003年本公司 2004年本公司应收账款回收期（天） 35 36 36 存货周转率 2.50 2.59 2.11 销售毛利率 38% 40% 40% 销售营业利润率（息税前） 10% 9.6% 10.63% 销售利息率 3.73% 2.4% 3.82% 销售净利率 6.27% 7.20% 6.81% 总资产周转率 1.14 1.11 1.07 固定资产周转率 1.4 2.02 1.82 资产负债率 58% 50% 61.3% 已获利息倍数 2.68 4 2.78 备注：该公司正处于免税期。

要求：（1）运用杜邦财务分析原理，比较2003年公司与同业平均的净资产收益率，定性分析其差异的原因。

（2）运用杜邦财务分析原理，比较本公司2004年与2003年的净资产收益率，定性分析其变化的原因。

3. 某人决定分别在2002年、2003年、2004年和2005年各年的1月1日分别存入5000元，按10%利率，每年复利一次，要求计算2005年12月31日的余额是多少？4. 某公司拟租赁一间厂房，期限是10年，假设年利率是10%，出租方提出以下几种付款方案：（1）立即付全部款项共计20万元；（2）从第4年开始每年年初付款4万元，至第10年年初结束；（3）第1到8年每年年末支付3万元，第9年年末支付4万元，第10年年末支付5万元。

金额
百分比
￥900.00
32.14%
￥300.00
10.71%
￥400.00
14.29%
￥100.00
3.57%
￥1,700.00
60.71%
￥500.00
17.86%
￥400.00
14.29%
￥200.00
7.14%
￥2,800.00
100.00%
￥50.00 ￥20.00 ￥40.00 ￥60.00 ￥30.00 ￥200.00 ￥80.00
15.91% 18.18% 20.45% 11.36% 6.82% 72.73% 27.27%
￥440.00
100.00%
无形资产及其 他资产 10.26%
固定资产 12.82%
长期投资净额 10.26%
短期投资净额 15.38%
股东权益合计 27.27%
其他负债 6.82% 应缴税费 11.36%
资产负债表构成分析（含图表）
文档说明： 1.本文档采用结构百分比法分析企业资产负债表的主要构成，同时进行了三年比较，帮助您判断企业不同时期的资产负债变化趋势。 2.模板选取了过去两年与分析年对比，您也可以增加对比年份，比如进行五年对比。 3.模板已内嵌公式，您输入相应数据后可直接生成分析结果，非常方便实用。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信
资产结构
货币资金 30.77%
应收账款及其 他应收款净额 存货净额 7.69% 12.82%
负债及股东权益结构
短期借款 15.91%
长期借款 18.18%
应付账款 20.45%
￥1,400.00 ￥1,200.00 ￥1,000.00

武汉市优品诺通信服务有限公司资产期末余额年初余额流动资产：货币资金3,859.175,701.59交易性金融资产0.000.00应收票据0.000.00应收帐款10,000.008,816.72预付款项0.000.00应收利息0.000.00应收股利0.000.00其他应收款20,000.0020,000.00存货0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00其他流动资产0.000.00流动资产合计33,859.1734,518.31非流动资产：可供出售金融资产0.000.00持有至到期投资0.000.00长期应收款0.000.00长期股权投资0.000.00投资性房地产0.000.00固定资产0.000.00在建工程0.000.00工程物资0.000.00固定资产清理0.000.00生产型生物资产0.000.00油气资产0.000.00无形资产0.000.00开发支出0.000.00商誉0.000.00长期待摊费用0.000.00递延所得税资产0.000.00其他非流动资产0.000.00非流动资产合计0.000.00资产合计33,859.1734,518.31负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动负债：短期借款0.000.00交易性金融负债0.000.00应付票据0.000.00应付账款0.000.00预收款项0.000.00应付职工薪酬0.000.00应交税费0.000.00应付利息0.000.00应付股利0.000.00其他应付款0.004,138.78一年内到期的非流动负债0.000.00其他流动负债0.000.00流动负债合计0.004,138.78非流动负债：长期借款0.000.00应付债券0.000.00长期应付款0.000.00专项应付款0.000.00预计负债0.000.00递延所得税负债0.000.00其他非流动负债0.000.00非流动负债合计0.000.00负债合计0.004,138.78所得者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）30,000.0030,000.00资本公积0.000.00减：库存股0.000.00盈余公积0.000.00未分配利润3,859.17379.53所有者权益（或股东权益）合计33,859.1730,379.53负债和所有者权益（或股东权益）合33,859.1734,518.31。

资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：××有限公司
资 产 期末数 年初数
2009年3月31日 负债及所有者权益 期末数
单位：元 年初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 预付帐款 3,980,067.46 1,972,321.38 116,913.83 66,826.54
流动负债： 短期借款 交易职工薪酬 应交税费
137,949.21 3,966,478.46 9,104,427.67 1,379,492.07 1,679,492.07 5,000,000.00 300,000.00 3,424,291.33 2,662,141.79
4,341,633.86 负债和所有者权益（或股东权益）计
12,528,719.00
其他流动资产 流动资产合计 12,116,334.04 4,102,444.50
其他流动负债 流动负债合计
3,424,291.33 2,662,141.79
非流动资产：
可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
412,384.96 12,528,719.00 239,189.36 412,384.96 239,189.36
非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计
4,341,633.86

学校科： 目
101 102 110 115 117 118 120 124
501 503 504 505 516 517 520
项
目 行次
一、资产类
1
现金
2
银行存款
3
应收及应付款
4
材料
5
对勤工俭学项目投资 6
其他对外投资
7
固定资产
8
无形资产
9
10
11
五、支出类
12
拨出经费
13
专款支出
14
事业支出
15
勤工俭学支出
16
上缴上级支出
17
对附属单位补助
18
结转自筹基金
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
年初数
资产负债表
年度： 期末数
科 目
201 206 207 209 210
301 30101 30102 30103 30104 302 303 306 307
项
目
二、负债类
借入款项
代管款项
应付及暂存款
54
402 教育附加拨款
55
403 上级补助收入
56
404 拨入专款
57
405 事业收入
58
409 勤工俭学收入
59
412 附属单位缴款
60
期末数
29
30
31
总计
32
413 捐增收入
61
414 其他收入
62
63
总
计
64
应缴财政专户款
应缴税金
三、净资产类 事业基金 其中：一般基金

单位：元
期末数

0.00
66 67 68 75 76
0.00
0.00
78 79 80 81 85
0.00
0.00
0.00 负债及所有者权益总计
90
0.00
0.00
资产负债表
企业名称： 资 产 行次 年初数 流动资产 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收帐款 4 减：坏帐准备 5 应收帐款净额 6 0.00 预付帐款 7 其他应收款 8 存货 9 待转其他业务支出 10 待摊费用 11 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期债券投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 20 0.00 长期投资： 长期投资 21 固定投资： 固定资产原价 24 减：累计折旧 25 固定资产净值 26 0.00 固定资产清理 27 在建工程 28 待处理固定资产净损失 29 固定资产合计 35 0.00 无形及递延资产： 无形资产 36 递延资产 37 无形及递延资产合计 40 0.00 其他长期资产： 其他长期资产 41 资产总计 45 0.00
年 月 日
期末数 资 产 行次 流动负债 短期借款 46 应付票据 47 应付帐款 48 预收帐款 49 其他应收款 50 0.00 应付工资 51 应付福利款 52 未交税金 53 未付利润 54 其他应付款 55 预提费用 56 一年内到期的长期负债57 其他流动负债 58 0.00 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债卷 0.00 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 0.00 未分配利润 所有者权益合计 65 0.00 年初数

单位名称： 南通年峰 建设工程有限公司 2007年12月31日
资
产
行次 年初数
季末数
流动资产
货币资金
1
短期投资
2
应收票据
3
应收帐款
4
减：坏帐准备
Байду номын сангаас
5
应收帐款净额
6
预付帐款
7
应收补贴款
8
其他应收款
9
存货
10
待摊费用
11
待处理流动资产净损 失
12
一年内到期的长期债 券投资
13
其他流动资产
14
流动资产合计
20
递延资产
37
无形及递延资产合计 40
其他长期资产：
其他长期资产
41
递延税项
递延税款借项
42
资产总计
45
补充资料：1. 已贴现的商业承兑汇 2. 融票资租入固定资产原 价
单位负责人：
86,956,570.68 75,236,724.91
期末数
流动负债 短期借款
应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资
未交税金 未付利润
预提费用
负 债
行次
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
一年内到期的长期负债 62
其他流动负债
63
流动负债合计
70
长期负债：
长期借款
71
应付债券
72
长期应付款
73
80
其中：住房周转金
81
长期负债合计
83
递延税款
递延税款贷项
85
2011年3月31日