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社保基金存在的问题及意见建议社会保险基金是社会保障体系的重要组成部分，其主要功能是为参保人员提供养老、医疗、失业等保障。
然而，随着人口老龄化加剧、就业形势不稳定和经济环境变化等因素的影响，社会保险基金面临着一系列问题和挑战。
本文将就社会保险基金存在的问题进行分析，并提出相应的意见建议。
一、社会保险基金存在的问题1. 财务压力加大。
随着人口老龄化的加剧，养老金支出逐年增加，而缴费人口减少导致社会保险基金收支不平衡。
目前我国的养老金制度主要采取了“现收现付”模式，即当代劳动者的缴费养老金的一部分用于支付当代退休人员的养老金，这种制度下，一旦退休人口增加，社会保险基金面临着巨大的财务压力。
2. 投资风险增大。
社会保险基金一部分资金需要进行投资，以获取更高的收益来保证基金的可持续发展。
然而，由于我国的资本市场还不够成熟，投资渠道有限，加之宏观经济环境不稳定，社会保险基金的投资风险不断增加，一旦发生投资失败，将对基金的稳健发展造成不利影响。
3. 缺乏统一的制度规范。
我国的社会保险基金分为养老、医疗、失业等不同领域，各自由不同的管理部门进行管理，导致了缺乏统一的制度规范。
各部门之间信息沟通不畅，管理效率低下，容易造成资源浪费和管理漏洞，影响了社会保险基金的良性发展。
4. 监督机制不完善。
社会保险基金的管理主要由政府部门和保险机构共同承担，但是在监督方面存在一定的滞后和不完善。
监督机构的职责范围和权力不清晰，导致了监督职能的不足，一些企业和机构存在违规使用社会保险基金的情况，损害了基金的合法权益。
5. 社会保障体系不完善。
虽然我国的社会保障基金覆盖范围很广，但是在养老、医疗、失业等领域仍存在一定的缺陷，特别是对于中低收入群体的保障不够完善，无法满足其基本生活需求。
二、意见建议1. 加强基金的投资管理。
建议加强对社会保险基金的投资管理，创新投资渠道，降低投资风险，提升基金的盈利能力。
可以通过多元化投资、风险分散、合理配置资产等方式，实现基金的稳健增长。
中国养老存在的问题及对策分析随着中国老龄人口快速增长和社会进步，养老问题日益成为公众关注的焦点。
中国的养老现状存在一系列问题，例如养老金不足、养老医疗保障不完善、养老机构不足等。
本文将深入分析问题原因，并提出相应的对策。
一、养老金不足是中国养老问题的一个普遍现象问题分析：养老金不足的问题在很大程度上是由于养老保险体系的漏洞和养老制度的不完善造成的。
中国目前的养老保险体系主要包括企业年金、职业年金、基本养老保险和个人储蓄型养老保险。
这些养老保险体系的覆盖范围有限，并且离退休人员可以领取的养老金金额较低，无法满足老年人的实际需求。
对策建议：为了缓解养老金不足的问题，政府应该大力发展第三支柱的养老保险体系，鼓励老年人积极参与。
此外，应该增加养老保险覆盖范围，让更多的人能够享受到养老保险的保障。
政府可以推行退休后的就业政策，盘活老年人的劳动力，缓解养老金不足的问题。
二、养老医疗保障不完善，给老年人带来了很大的困扰问题分析：在中国，由于城乡发展不平衡，医疗资源不够公平，导致老年人看病困难，医疗费用负担重。
健康的老年人也存在着长期护理的需求，这也给家人和社会带来了巨大的压力。
对策建议：在养老医疗保障方面，政府可以提高养老医疗保险覆盖范围，增加养老医疗保险的支付比例，让老年人在医疗方面得到更好的保障。
另外，可以大力发展日间照顾、居家护理、社区护理机构等服务，为老年人提供全面有效的长期护理服务。
政府还可以推出医养结合的模式，促进医疗和养老的有机结合，提高服务水平，解决老年人养老医疗难题。
三、养老机构不足，缺乏合适的养老场所问题分析：中国的老年人口增多，但是养老机构的供应短缺，与日俱增的老年人口数量急需更多的适老化住宅和养老机构。
目前，中国的养老机构发展相对滞后、规模小，这使得居住在养老机构中的老年人的居住体验和服务质量较差。
对策建议：政府应鼓励社会资本参与养老、号召银发产业建筑，引入社会管理企业。
通过政府和社会混合模式，建立具有中华特色的老年人照料设施，这些设施应该集住宿、医疗、养老、康复等于一体，为老年人提供住宿、饮食、医疗、康复、文化娱乐等全方位服务。
养老存在的主要问题及对策建议养老存在的主要问题及对策建议随着人口老龄化的加剧，养老问题成为当今社会亟待解决的一大问题。
在现实中，养老存在着许多主要问题，如养老金不足、养老机构不足、养老服务品质不高等。
为了解决这些问题，我们需要采取一系列的对策。
首先，养老金不足是目前养老问题的主要矛盾之一。
随着人口老龄化进一步加深，养老金的支付压力也越来越大。
为了解决这一问题，我们可以考虑以下几点对策。
第一，扩大养老保险覆盖范围。
目前，我国的养老保险覆盖率还不够高，很多农村地区和城市流动人口都没有参加养老保险。
因此，我们应该采取措施，鼓励更多的人参加养老保险，增加养老保险基金的筹集量。
第二，完善养老保险制度。
我们可以考虑适当提高养老金的发放标准，将养老金与物价上涨挂钩，确保老年人的生活质量。
同时，还需要建立健全的养老金管理体系，加强对养老金的监督和管理，防止养老金被滥用、挪用或浪费。
其次，养老机构不足也是当前养老问题的主要矛盾之一。
目前，我国养老机构的数量相对较少，无法满足老年人的养老需求。
为了解决这一问题，我们可以考虑以下几点对策。
第一，加大养老机构建设力度。
政府可以加大对养老机构的投入，建设更多的养老院、护理中心等，提供良好的养老服务环境。
同时，还可以鼓励各类社会力量参与养老机构的建设，增加养老床位供应量。
第二，提高养老机构的服务质量。
养老机构要提供多样化的养老服务，如康复护理、文娱活动等，满足老年人的多样化需求。
此外，还要加强对养老机构的监管，确保养老机构正常运营，不断提高服务质量。
最后，养老服务品质不高也是当前养老问题的主要矛盾之一。
目前，一些养老机构存在服务质量不高、服务态度不好等问题，导致老年人的生活质量下降。
为了解决这一问题，我们可以考虑以下几点对策。
第一，加强养老服务的培训和管理。
养老服务人员需要接受专业的培训，提高服务技能和服务意识。
同时，要加强对养老服务人员的管理，建立健全奖惩机制，提高养老服务人员的责任感和服务质量。
养老存在的问题及对策引言随着社会的进步和人口结构的变化，养老问题已经成为一个日益严重的社会问题。
人们普遍关注养老问题，因为它涉及到每个家庭和每个人的未来。
本文将探讨养老存在的问题，并提出一些对策来应对这些问题。
问题一：养老金不足养老金不足是养老问题中最主要的一个问题。
随着人口老龄化的加剧，养老金的支出压力越来越大，而养老金的来源并没有相应增加。
这导致了许多老年人的生活水平下降，无法维持基本生活需求。
对策：政府应加大对养老金的投入，确保养老金的可持续发展。
同时，鼓励个人进行养老金的补充储备，例如购买商业养老保险或自行投资。
此外，还可以探索公共养老金和个人储备养老金相结合的方式，以减轻个人的压力。
问题二：养老服务不健全当前，养老服务还不够健全，尤其是在农村地区和贫困地区。
很多老年人缺乏养老服务的支持，导致他们无法享受到合适的照顾和关怀。
同时，养老院的数量和质量也存在问题，无法满足老年人的需求。
对策：对于养老服务不健全的地区，政府应加大对养老设施的建设和改善力度。
同时，鼓励社会力量参与养老服务的提供，例如通过设立志愿者组织来为老年人提供日常生活和社交支持。
此外，政府还可以加强对养老服务机构的监督和管理，提高养老院的服务质量。
问题三：老年人就业问题随着人们寿命的延长，老年人的就业问题日益凸显。
许多老年人希望在退休后继续工作，但往往面临着年龄歧视、技能匮乏等问题，导致他们很难找到适合的工作。
对策：政府应制定相关的政策，鼓励企业招聘和培训老年人员工。
同时，加强对年龄歧视的打击力度，确保老年人能够享受到平等的就业机会。
此外，老年人也可以通过自己创业或参加志愿者工作等方式来保持活力和参与社会。
问题四：老年人健康问题随着年龄的增长，老年人的健康问题日益突出。
许多老年人面临着慢性疾病、运动能力下降等问题，导致他们生活质量的下降。
对策：政府应加大对老年人健康的关注和投入，促进老年人参与健康教育和体育锻炼。
同时，提供适合老年人的健康保障和医疗服务，确保老年人能够及时得到治疗和照顾。
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策【摘要】养老保险基金个人账户“空账”问题日益严重，给个人养老金保障带来了极大的风险。
本文从“个人账户‘空账’现状分析”、“造成‘空账’的原因”、“加强个人账户管理的对策”、“建立健全的监管机制”、“完善个人账户管理制度”等方面进行了探讨。
在总结了“空账”问题的影响、对策实施的重要性，并展望了未来。
加强个人账户管理，建立健全的监管机制，是解决“空账”问题的关键。
只有通过改革完善制度，落实监管责任，才能确保个人账户的安全稳定，为广大老年人提供可靠的养老保障。
【关键词】养老保险基金、个人账户、空账、现状分析、原因、管理对策、监管机制、制度完善、影响、对策实施、未来展望1. 引言1.1 背景介绍当前我国基本养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分，其中个人账户养老保险是参保人员个人缴费的一种方式。
在实际运行过程中，个人账户养老保险“空账”现象日益突出，引起了广泛关注。
在背景介绍中，我们需要了解到，个人账户“空账”是指在个人账户内没有足够的资金来为参保人员提供养老金支付。
这种现象会直接影响参保人员的养老金待遇，甚至可能导致他们无法获得应有的养老金待遇。
这对于老年人的生活质量和社会稳定都会产生重要影响。
个人账户“空账”问题的出现，既是养老保险制度运行中存在的矛盾和问题的集中体现，也反映了当前监管不力和管理不善的现状。
为了解决个人账户“空账”问题，制定有效的对策是至关重要的，只有加强管理、建立健全的监管机制和完善个人账户管理制度，才能确保参保人员的养老金权益得到有效保障。
1.2 问题提出现因养老保险基金个人账户“空账”问题日益突出，给养老保险制度稳定运行和个人权益保障带来一定影响。
个人账户“空账”的现状依然属于普遍现象，不仅增加了养老保险基金的运行风险，也给个人养老金的领取带来不利影响。
有必要对个人账户“空账”的问题进行深入分析，探讨造成“空账”的原因，提出加强个人账户管理的对策，建立健全的监管机制，完善个人账户管理制度，以确保养老保险基金的安全运行和个人养老金的有效保障。
浅谈社会保险基金财务管理工作中存在的问题及对策建议社会保险基金是社会保障体系的经济基础，也是社会保险制度运行的支撑。
管好用好保险基金，直接关系到社会保障体系的建立和完善，关系到广大人民群众的切身利益，关系到社会稳定和经济发展。
但是，目前由于我国的社会保障体系建设尚处于初级阶段．在基金管理方面仍存在一些问题，笔者根据自己多年从事社会保险基金财务工作的经验，粗浅的谈一下自己的看法。
一、当前基金管理工作中存在的主要问题(一)法律、法规不健全。
政策规定不完善。
社会保险应当是国家依法建立的社会制度，但是，现行的养老、失业、医疗等社会保险制度自启动运行至今，国家和省一直没有制定一部有关社会保险基金管理的法律、法规。
1999年6月，国家财政部、劳动保障部印发的社会保险基金财务制度和会计制度，对规范社会保险基金管理发挥了重要作用。
但这两个制度出台时就有一定的局限性，各地在贯彻执行当中又反映出一些新的问题需要研究解决。
可几年来有关部门一直没有对各地反映的问题作出解释，也没有对两个制度修改和完善。
法律法规不健全，政策规定不完善，使依法管理社会保险基金缺乏必要的法律依据，对基金管理工作中遇到产问题不能依法加以规范，致使基金管理工作缺乏必要的法律保障。
(二)基金来源渠道少，结构不合理。
社会保险基金的收入来源主要依靠参保单位和个人缴纳的社会保险费：还有很少一部分是基金在银行的利息收入及购买国债的利息收入。
除此之外再没有别的收入来源。
总之，基金来源源渠道太小，在一定程度上增加了基金支付的风险性。
(三)基金管理体制不顺，工作职责不明晰。
1998年以来，社会保险基金实行收支两条线管理，国家有关文件和财政部、劳动和社会保障部印发的《社会保险基金财务制度》对各部门承担的社会保险基金管理只能作出过明确的规定。
但是，在一些地方仍然不能很好的得到执行，致使各部门之间职能错位，基金收支、管理等渠道不畅通，影响了对社会保险基金的有效管理。
(四)基金存储多渠道，不能很好的纳入财政专户管理。
我国养老保险个人账户“空账”问题原因及解决对策摘要】本文主要对养老保险基金现存的个人账户“空账”问题进行了深入的讨论，基于对我国基本养老保险个人账户“空账”形成的原因的分析,提出了一些解决性的对策【关键词】养老保险；个人账户；空账；人口老龄化；对策个人账户制度是我国养老保险制度的重要内容之一。
在社会人口老龄化不断加剧的今天，适当增加个人责任、构建一个政府、个人和社会多元主体共同担负的多层次养老保障体系，是一项重要举措。
我国个人账户从[1995]年国发6号文件[【1995】年国发6号文件：1995年3月1日国务院下发了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》]开始建设以来，由于巨大的隐性债务和支付压力，长期处于“空账”运行状态，进而影响我国养老保障体系的建立。
一、我国养老保险个人账户现状我国于1999年正式进入老龄化社会，并呈现出三大特点：规模大、速度快、来势猛。
据民政部17日印发的《2013年社会服务发展统计公报》显示，截至2013年底，全国60岁及以上老年人口20243万人，占总人口的14.9%，其中65岁及以上人口13161万人，占总人口的9.7%[来源: 证券时报网(深圳)]。
据预测，到2030年，我国60岁以上的老龄人口将达3.09亿人，占我国人口总数的21.4%。
我们必须注意这种人口结构的变化可能给社会结构和经济发展带来的影响。
我国从1995年开始对养老保险制度进行改革，从传统的现收现付制转向“统账结合”的部分积累制。
国发【1997】26号文件[关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定]出台以后，“空账”问题尤为严重。
12月17日，中国社会科学院发布《中国养老金发展报告2012》，报告显示，截至2011年12月底，中国城镇职工基本养老保险个人账户记账金额约为2.5万亿元，但实际上账户里做实的仅有2703亿元，个人账户“空账”已超两万亿，达2.22万亿元[ 来源：宏观经济.腾讯财经[微博]2012-12-17]。
养老金亏空问题与解决方案随着人口老龄化的加剧，养老金亏空问题日益凸显。
养老金亏空不仅给老年人的生活带来困扰，也对社会经济稳定造成了一定的压力。
本文将探讨养老金亏空问题的原因，并提出一些解决方案。
一、养老金亏空问题的原因1.人口老龄化加剧：随着医疗技术的进步和生活水平的提高，人们的寿命不断延长，老年人口比例逐渐增加。
这导致养老金的支出压力不断增加，而缴费人口的减少使得养老金的收入不足以满足支出需求。
2.养老金制度不完善：我国的养老金制度相对较为落后，缺乏灵活性和可持续性。
目前，我国的养老金主要依靠社会统筹和个人账户两种方式，但两者之间的平衡并不理想，导致养老金亏空问题的出现。
3.经济增长放缓：经济增长放缓使得养老金的投资回报率下降，进一步加剧了养老金亏空问题。
此外，经济增长放缓还导致就业形势不佳，缴费人口减少，进一步加大了养老金的亏空压力。
二、解决方案1.提高养老金缴费比例：为了增加养老金的收入，可以适当提高养老金的缴费比例。
这样一来，养老金的收入将会增加，从而缓解养老金亏空问题。
2.延迟退休年龄：随着人口老龄化的加剧，延迟退休年龄是一个不可避免的趋势。
延迟退休年龄可以增加缴费人口，从而增加养老金的收入，减轻养老金亏空的压力。
3.改革养老金制度：养老金制度的改革是解决养老金亏空问题的根本途径。
可以考虑建立多层次的养老金制度，包括基本养老金、企业补充养老金和个人商业养老金等。
这样一来，养老金的来源将更加多元化，减少了单一来源的风险。
4.加强养老金投资管理：养老金的投资回报率对于解决养老金亏空问题至关重要。
可以加强养老金的投资管理，提高投资回报率。
同时，要加强对养老金投资的监管，防止出现投资风险。
5.鼓励个人养老金储备：个人养老金储备是缓解养老金亏空问题的重要手段。
可以通过税收优惠等方式鼓励个人储备养老金，减轻养老金亏空的压力。
三、结语养老金亏空问题是一个复杂的社会经济问题，需要全社会的共同努力来解决。
养老存在的问题及对策建议随着人口老龄化趋势日益明显，养老问题一直是社会关注的焦点。
养老存在着许多问题，如财务困难、医疗保障不完善等。
为了解决这些问题并提供更好的养老方案，政府和社会应积极采取措施。
一、财务困难经济支持是解决养老问题中最紧迫的任务之一。
许多年轻人在面临繁重生活压力时很难为自己和父母提供足够的资金支持。
另外，由于生活成本不断上升，退休金已经无法满足大部分人的基本需求。
针对这个问题，政府可以采取以下对策：1. 提高退休金标准：政府应该根据实际情况适度增加退休金数额，并通过定期调整确保其能跟上通胀水平。
2. 开展职业培训：鼓励和帮助中年和年长人员参加职业培训课程来提升他们就业竞争力与收入水平。
3. 鼓励个人储蓄：政府可以通过税收优惠政策来鼓励个人进行养老金储蓄，并提供相应的理财指导和咨询服务。
二、医疗保障不完善在健康问题上，老年人往往面临更高的风险和更多的医疗需求。
然而，当前社会的医疗保障体系并不完善，老年人普遍存在就医困难以及高昂药费等问题。
为解决这些问题，可采取以下对策：1. 完善基本医疗保险制度：政府应该加大力度推进全民基本医疗保险覆盖率，并提高报销比例，减轻老年人看病时的负担。
2. 增加免费或低价服务项目：针对特定病种和常见慢性病，设置一些免费或低价诊治项目，确保老年人能够及时就诊并得到适当治疗。
3. 加强家庭护理服务：建立健全家庭护理机构和志愿者服务队伍，在居民社区提供便捷、高效、专业化的家庭护理服务，方便老年人得到及时的照顾和关爱。
三、缺乏社交活动养老问题除了经济和医疗层面外，还存在着缺乏社交活动的困扰。
许多老年人面临孤独感和心理健康问题，这对他们的身心健康造成不良影响。
针对这个问题，可采取以下措施：1. 增设休闲娱乐场所：政府可以提供资金支持建立更多的休闲娱乐场所，如音乐厅、舞蹈教室等，为老年人创造更多社交参与机会。
2. 拓宽技能培训渠道：组织各类社区群体活动，并开展兴趣小组和技能培训班，鼓励老年人积极参与其中以增加他们之间的交流与互动。
社保基金管理存在问题及对策建议社会保险基金是国家为保障公民基本养老、医疗、失业、工伤和生育等权益所设立的一种社会保险制度。
社保基金的管理直接关系到社会保障体系的公平性、长期性和可持续性。
然而，在实际管理过程中，社保基金管理存在着诸多问题，如资金使用效率低下、投资收益率不高、制度不健全等。
因此，对社保基金管理进行全面的审视和改进，对于提高社会保障水平和保障公民基本权益具有重要意义。
一、社保基金管理存在的问题1.资金使用效率低下。
社保基金主要来源于职工个人缴纳和单位缴纳，是公众的一部分财产，应当被合理利用以确保公民的基本权益。
然而，目前社保基金的使用效率不高，部分基金被闲置或浪费，导致社会保障水平不尽如人意。
2.投资收益率低。
社保基金的投资收益是保障基金能否维持稳定运转的关键。
然而，目前的社保基金投资收益率不高，长期以来未能实现良好的增值效果，这使得社会保障基金的持续性受到了质疑。
3.管理机构不专业。
社保基金的管理需要具备专业的投资和财务知识，而一些管理机构未能充分发挥其专业优势，导致对社保基金的管理不够精细和有效。
4.监管机制不完善。
社保基金管理面临着监管机制不完善的问题，相关法规和政策缺乏明确性和约束力，监管部门对社保基金的监督不到位，容易导致管理混乱和腐败行为。
5.民生问题凸显。
社保基金的存在意义在于保障公民的基本权益，但在实际操作中，一些社保基金的使用并未能真正惠及民生，缺乏针对性和实效性。
二、对策建议1.优化资金使用。
社保基金的使用应该更加精细和有效，避免资金的浪费和闲置。
可以对社保基金进行统一规划和管理，加强对资金使用的监督和追踪，确保资金的合理利用。
2.提升投资收益率。
社保基金的投资应当综合考虑风险和收益，实施科学有效的投资策略，提升投资收益率。
可以加大对低风险、高回报的投资领域的投入，引入专业的投资机构进行管理，提升基金的投资管理水平。
3.加强管理机构建设。
社保基金的管理机构应当具备专业投资和财务管理能力，建立科学的管理体系和运作机制，提升管理机构的专业化程度。
养老金亏空问题的根源与解决方案近年来，养老金亏空问题日益凸显，引起了广泛的关注和担忧。
养老金是保障老年人基本生活的重要渠道，亏空问题的存在严重影响了老年人的生活质量。
本文将就养老金亏空问题的根源进行分析，并提出一些解决方案。
养老金亏空的根源可以主要归结为以下几个方面。
首先，人口老龄化导致养老金负担加重。
随着医疗技术的发展和社会福利的提升，人们的平均寿命不断延长，老年人口的比重也逐渐增加。
这使得养老金的支付压力变得巨大，原有的体制逐渐难以满足需求。
其次，养老金缴费体系存在问题。
当前的养老金缴费主要是由在职人员的工资所得进行缴纳，但是随着经济的不稳定，部分企业的盈利能力下降，员工的工资水平也相对不高。
这导致养老金缴纳额无法满足日益增长的需求，导致养老金缺口进一步扩大。
再次，养老金投资运营策略不当。
当前的养老金投资主要以传统的理财方式为主，风险较高且回报相对较低。
而且，政府在养老金投资方面往往限制太多，导致了投资效益不佳。
这使得养老金的增值能力减弱，亏空问题难以解决。
面对养老金亏空问题，我们可以从以下几个方面提出解决方案。
首先，需要调整养老金缴费制度。
可以通过改变缴费基数和缴费比例的方式，提高养老金的筹集规模。
此外，可以探索多元化的养老金缴费方式，如个人自愿缴纳和企业、政府的补贴等，以增加缴费来源。
其次，要推进养老金投资运营的改革。
可以鼓励养老金基金更加积极地参与市场运作，增加投资回报。
同时，政府也应该放松对养老金投资运营的限制，为其提供更大的投资空间，以应对目前面临的投资收益不足问题。
再次，需要建立健全的养老保障体系。
除了养老金制度外，还应该探索其他形式的养老保障，如养老保险、基本养老服务等，以提供全面的老年人保障。
同时，相关部门也需要加大力度促进养老产业的发展，提供多样化、高质量的养老服务。
此外，还可以引入更多的社会力量参与养老问题的解决。
非营利组织、企业、志愿者等可以在养老服务领域发挥积极作用，提供更多的社会资源和创新服务，为养老问题的解决贡献力量。
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析在我国基本养老保险的运行过程中。
由于各种原因，个人账户一直处于“空账”状态，近些年，更有扩大的趋势，从2()()4年到2010年。
短短六年的时间．“空账”规模几乎扩大了一倍。
我国自从1997年采用统账结合的养老保险模式以来，个人账户空账愈演愈烈。
原因如下：1.养老保险基金运营管理混乱。
我国在社会保障制度改革后采用的是统账结合的养老保险制度，这两个账户都是由各地的养老保险经办机构统一管理，采取的是混账管理模式，国家也没有对其设立一个有效的监督机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成了个人基金账户的空账。
2.由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国从现收现付制过渡到“统账结合”的混合制，意味着当前就业人口养老金缴纳的一部分要建立他们的个人账户，这部分养老金不再作代际转移，这自然会出现一块缺口”，这个“缺口”就是业内人士所言的转轨成本。
对于新制度实施前已退休或已经参加工作的“老人”和“中人”，其基础养老金仍应由社会统筹基金支付，但其个人账户养老金没有或很少。
在现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题设有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”，形成空账。
3.养老保险覆盖率低且缴费率偏高。
在我国，由于养老保险统筹层次低以及户籍制度的限制，劳动力在跨地区流动后，与其相伴的养老保险账户很难转至其新的工作区域，对于流动性较大的人群来说，他们不会参保，以致我国城镇养老保险制度的参保人数与覆盖率偏低。
在“统账结合“的制度模式中，社会统筹账户用以当期养老保险的支付，由于覆盖率低，因而参保企业的负担较重，主要表现为缴费率相对较高。
在这种情况下，导致养老金支出大于收入。
使现行养老保险制度出现支付困境．挪用个人账户资金也就成为必然。
4.养老保险基金投资收益率过低。
养老保险统筹基金支付缺口，很大程度上要依靠养老保险金本身增值去填补，而我国养老保险基金投资收益率常年偏低，使得这笔庞大的资金始终无法增值。
我国养老保险基金投资运营的市场现状问题及对策随着我国人口老龄化的加速，养老保障问题日益受到社会的关注。
养老保险基金是保障老年人基本生活的重要手段之一。
然而，当前我国养老保险基金的运营存在多种问题，需要采取有效的对策来解决。
一、市场现状问题（一）运营成本高。
养老保险基金的运营需要专业的投资人才和理财技术，从而带来了高昂的运营成本。
这些成本将影响到基金的回报率，同时也会影响到投资人的收益。
（二）单一投资方式。
目前我国养老保险基金的投资方式主要是固定收益投资，主要是投资国债、央行票据等。
这种单一的投资方式，难以满足基金的风险管理需求和资产配置需求，同时也难以在市场中获得更好的回报。
（三）投资风险。
由于养老保险基金规模巨大，一旦遭受重大投资损失，将会给参保人造成不良影响。
当前我国养老保险基金的投资风险较大，存在着市场波动和不确定性等因素。
（四）缺乏专业管理人才。
养老保险基金的投资需要专业的管理人才，这也是当前存在的问题之一。
在短期内，难以培养大量的专业人才，导致养老保险基金的运营存在着一定的困难。
二、对策（一）降低运营成本。
在当前外部环境下，为了降低养老保险基金的运营成本，可采用共享服务模式，尽可能减少人力资源和信息技术等投入，提高工作效率和不动产投资，增加其收益率。
（二）多元化投资方式。
养老保险基金应该实现多元化投资，包括股票、债券、债务基金、房地产和基础设施等领域，以及不断开发前沿、创新的金融工具，以提高回报率的同时降低风险，以法律法规的约束建立风控机制。
（三）合理控制投资风险。
在进行基金投资时，要注意合理控制投资风险，根据市场情况及时调整资产配置以减少风险。
合理规划投资方式，结合不同的风险偏好，进行资产配置，并且对新增资金进行风险评估和风险控制，保证基金的长期投资价值。
（四）加大人才培养力度。
鼓励更多的投资管理机构和从业人员参与养老保险基金管理，加大人才的培养力度，加快培养高素质的养老保险基金投资人才，以建立更加完善的养老保险基金管理机构。
浅谈我国养老保险基金财务风险的问题及对策【摘要】本文就我国养老保险基金账务风险进行思考，并给出分析和意见。
【关键词】养老保险；财务风险；分析研究我国的养老保险始建于20世纪50年代初期，由国家与企业按现收现付模式筹资。
80年代末90年代初，一些部门和地方开始改革现收现付养老保险制度，探索统帐结合的筹资模式，1995年3月国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，决定推进基本养老保险模式从现收现付向“社会统筹和个人帐户相结合”的部分积累体制转变。
1997年颁布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，形成了以现收现付与部份积累相结合的社会保障制度，党的十五届五中全会提出了“要加快形成独立于企业事业单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保障体系”的要求，国务院制定了完善城镇社会保障体系的方案，这个原则是从我国实际出发，在总结国内外经验的基础上发展形成的，是有中国特色的社会保障制度的重要标志，是符合中国国情的制度创新，也是我国新的养老保险制度的核心内容。
而这一制度界定了国家对职工养老所应负的有限责任，也明确了职工个人应负的养老保险责任。
从根本上改变了国家、企业包下来的旧制度，实行社会统筹和个人帐户相结合，是我国养老保险制度的根本性转变。
并向着制度化、规范化、标准化迈进了一大步。
2005年12月31日国务院发布了《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》进一明确了养老保险基金筹资模式实行社会统筹和部份积累相结合形式，个人帐户缴费比例由11%调整为8%，完全由个人缴纳。
从我国养老保险保险变革进程可以看出，我国的养老保险制度改革中不断创新和发展，但新的制度社保基金应面临巨大财务风险。
个人帐户空帐运行社保基金缺口很大项怀诚在中国财富论坛2005讲，我国社保基金缺口很大，企业和政府交的钱不够现收现付。
目前个人账户空账运行7400亿，并且以每年大约1000亿的规模在扩大。
社会养老保险存在的问题及对策社会养老保险是一种为老年人提供经济支持和保障的制度，旨在保障老年人的基本生活。
然而，随着人口老龄化问题日益严重，社会养老保险面临着诸多问题和挑战。
本文将从进行探讨。
一、社会养老保险存在的问题1. 资金缺口问题社会养老保险制度的运行需要足够的资金支持，但由于我国人口老龄化现象严重，养老金支出逐年增加，而缴费人口数量相对减少，导致养老金缺口逐渐扩大，资金来源不足。
2. 公平性问题在现行的社会养老保险制度中，不同地区之间的养老金水平存在差异，导致城乡老年人之间的待遇不平等，给一些老年人带来不公平感。
3. 保障范围不足问题我国社会养老保险的保障范围主要集中在城镇职工和部分城乡居民，对农民工、城市边缘人群等特殊群体的养老保障不够，缺乏普惠性。
4. 投资渠道单一问题目前我国社会养老保险基金主要投资于国债、银行存款等传统金融产品，缺乏多元化的投资渠道，收益率低，难以实现资金保值增值的目标。
5. 养老服务不足问题虽然社会养老保险制度提供了一定的经济支持，但在养老服务方面仍存在短板，养老机构不足，服务质量不高，无法满足老年人多样化的养老需求。
二、对策1. 加强资金来源为解决社会养老保险资金缺口问题，可以考虑增加政府财政投入，提高缴费比例，延迟退休年龄等措施，增加资金来源，保障养老金的可持续发展。
2. 完善政策规定为解决社会养老保险公平性问题，可以进一步完善政策法规，提高农民工、城市边缘人群等特殊群体的养老保障水平，建立统一的养老保障体系，提升保障公平性。
3. 扩大保障范围为解决社会养老保险保障范围不足问题，可以逐步扩大社会养老保险的覆盖范围，包括扩大农村居民、农民工等群体的养老保障范围，提高普惠性。
4. 多元化投资为解决社会养老保险投资渠道单一问题，可以在保证风险可控的前提下，鼓励社会养老保险基金参与股票、债券、基金等多元化的投资渠道，提高资金收益率，实现资金保值增值。
5. 提升养老服务水平为解决社会养老保险养老服务不足问题，可以加大对养老机构建设和改造的投入，提升养老服务质量，推动社会养老保险制度与养老服务体系的有效衔接，满足老年人多样化的养老需求。
我国养老现状存在的问题及对策一、当前我国养老现状存在的问题随着我国人口老龄化进程的加速，养老问题日益凸显。
面对庞大的养老群体，我国养老现状存在诸多问题。
1. 资金缺口：当前，我国养老金制度面临巨大的资金压力。
由于离退休人员数量快速增长，而工作人口相对减少，导致养老保险基金紧张。
这使得不少地区和企业无法按时足额支付养老金，给广大退休人员带来生活困扰。
2. 公共服务不足：普惠性、高质量的公共养老服务仍然十分匮乏。
特别是在农村地区和中小城市，养老设施建设滞后、医疗护理与社会组织相脱节等问题突出。
这些问题极大地限制了广大上了年纪的人们获得合适的照料和关怀。
3. 公平性缺失：目前我国养老保障制度在公平方面存在较为明显的不平等现象。
城镇职工相对于农民工和城乡居民享有更高水平的基本养老金、医疗保险等待遇。
同时，城乡之间养老保障水平差异也较大，造成了社会贫富分化和不公平现象。
4. 养老观念转变缓慢：传统的家庭养老模式已难以满足日益增长的养老需求。
尽管有一些家庭开始倡导独立居住和公共机构护理，但仍然存在很多老年人依赖子女、传统中式养老观念浸淫不舍的情况。
这种观念转变缓慢导致了社会养老资源利用率较低，加大了家庭负担。
二、解决我国养老问题的对策1. 完善养老金制度：加强商业保险市场监管，鼓励个人自愿参保商业养老保险。
同时，推进基本养老保险体系的覆盖范围扩大和资金收支平衡，提高企业和个人缴费比例，并逐步延长法定退休年龄。
2. 增加公共服务供给：加大对农村地区和中小城市的投入力度，修建更多适老化、安全舒适的养老设施和机构。
发挥社区日间照料中心的作用，提供社会化养老服务，同时培育和引进专业的养老机构。
3. 推动城乡一体化：加强农村地区基础设施建设，改善农民养老条件。
优化城乡居民医保制度，使医保待遇在城乡之间更加公平。
促进城乡居民政策衔接，实现养老保障制度内外的公平性。
4. 加强养老意识教育：倡导正确的养老观念，宣传独立居住和公共机构护理等现代化的养老模式。
社会养老基金空账问题的分析与对策社会养老基金空账问题是我国面临的一个比较突出的社会问题，本文主要对社会养老基金空账问题进行分析，首先，对我国养老基金“空账”问题的基本情况进行分析；其次，阐述我国养老基金“空账”的危害和影响，主要从个人影响和财政影响两个方面进行阐述；然后，从各个方面分析我国养老金“空账”的成因；再接着，对我国学者提出的社会养老基金空账的解决方法的可行性进行分析；最后，重点阐述解决养老金“空账”的建议对策，主要可以从增加基金收入、提高退休年龄、加强社会养老基金的自身管理等方面进行提升。
人口老龄化；社会养老基金；“空账”问题；成因；对策Analysis and Countermeasures empty account social pension fund issues Social pension fund is an empty account issues more prominent social problems facing our country, the paper focuses on the social pension fund accounts empty analyze the problem, first of all, the basic situation of China's pension fund "empty account" for analysis; secondly, elaborate country pension funds "empty accounts" of the risks and effects, mainly from the personal influence and financial implications both elaborated; then, from all aspects of analysis of the causes of pension "empty accounts"; and then went on our scholars proposed endowment feasibility Fund empty account solutions were analyzed; finally, focuses on solving the pension "empty account" proposal response, mainly from the increase in the Fund's income, raising the retirement age, to strengthen its management and other aspects of social pension funds were improved.aging population; social pension fund; "empty account"; causes; countermeasure一、引言二、我国养老基金“空账”问题情况分析三、我国养老基金“空账”的危害和影响（一）对个人的影响 (5)（二）对政府财政的影响 (5)四、关于我国养老金“空账”的成因分析（一）制度转轨形成资金缺口，统账结合、混账管理导致“空账”运行.. 6（二）人口老龄化速度加快，养老金负担增长迅猛 (6)（三）提前退休情况严重 (7)（四）养老保险基金欠缴、冒领现象严重 (7)（五）养老基金挤占挪用情况严重 (7)（六）养老保险统筹层次低，覆盖面窄 (7)（七）社保基金运营低效，投资回报率不高 (8)五、国内学者提出的办法的可行性分析六、解决养老金“空账”的建议对策（一）将社会统筹基金与养老基金账户基金实行分账管理 (9)（二）通过多种渠道，增加基金收入 (9)（三）提高退休年龄 (9)（四）采取多种措施，消化转轨成本 (10)（五）扩大统筹覆盖面和降低基金收缴的拒缴率 (10)（六）开辟养老保险基金投资的新渠道 (10)（七）加强养老保险基金自身的运营管理，实现基金的保值增值 (10)七、结论12一、引言伴随着我国经济体制和社会体制的变革，收现金付现金式的养老基金制度渐渐暴露出的弊端。
伴随着世界范围的养老基金制度改革的浪潮，我国于20世纪80年代中期开始尝试以“养老金统筹”为主要内容的养老基金制度改革。
在十几年的探索之后，国务院在1997年7月出台了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，对社会统筹与基金账户进行重合的部分即基金积累型养老基金制度做了明确的规定。
理论上讲，这种模式符合我国改革的方向，体现了公平与效率的结合。
但是，在制度实施以来的十多年内一直存在一个难题——养老基金账户“空账”。
在理论的角度上，这种形式突出了公平和效率相互促进，存在很明显的价值，但在实践过程中，个人账户只是一种形式，并没有基金的注入，也就是所谓的“空账户”。
据不完全统计，我国“空账户”的数量已经多到了难以想象的程度，并成为阻碍我国养老保险的重要因素。
所以，我国应当将“空账户”问题作为养老保险制度改革的重点问题，从根本上拿出实际的解决方法。
二、我国养老基金“空账”问题情况分析养老保险的“空账”是养老金的隐形债务，这一问题最早是因为我国一直奉行的“统账结合”制度导致的诟病。
没有改革时，我国社会养老保险制度形式一直保持着现收现付制，从未出现基金借用情况；但在改革之后，以社会统筹和个人账户相互结合方式运行，因为社会统筹账户资金不足，又加上社保支出有限，这时只能讲个人账户基金挪用至统筹账户中，也就是对个人账户的资金做了预支性的使用，将根据规定应当积累规定年限的用以支付个人养老金的资金，预支并使用在当下需要支付的养老金职工身上，也就是把新入的养老金发放给需要接受养老金的“老人”，进而导致了个人账户资金缺失，更谈不上账户资金的积累，因而“空账”频出。
另外，随着老龄化人口的迅速增加，再加上越来越多的提前退休人员，都为养老金的“空账”问题雪上加霜。
根据“人社部”数据，2013年，我国养老保险个人账户“空账”数额累计高达3.1万亿元。
针对这一问题，2001年政府部分开始在辽宁省进行了个人账户试行，但最终效果可见一斑。
2008年试验点增加到了13个省份，还有部分省份和全国社会保险基金理事会达成了委托运营协议，但并没有得到更多的发展。
在试验省份运行了13年之后，实帐和“空账”之间的差距逐渐增大，“空账”数额从2001年的1.1万亿元增加至了2013年的3.1万亿元，实帐数额也从原来的790亿元增加至4154亿元[1]。
因此，可以说个人账户已经成为养老保险制度迫在眉睫的问题。
学者郑秉文指出，实帐户的试运行虽然旷日持久，但效果有限，很难确定成文的制度，“空账”问题将一直并继续持续下去，与建立个人账户来提高参保人员积极性的初衷南辕北辙。
三、我国养老基金“空账”的危害和影响（一）对个人的影响养老基金“空账”问题产生的直接危害和影响就是会导致许多人中断社保。
11月14日，社科院社会政策研究中心研究员唐钧在接受采访时对《华夏时报》的记者指出，我国目前仍然采用养老保险为“社会统筹与个人账户”结合的统筹模式，社会统筹属于现收现付制度，个人账户主要进行资金的积累。
这种模式能够成功的前提是人口结构的稳定发展，一旦出现退休年龄提前、出生率迅速下降、人口过度老龄化等无法预测的问题，就会带来现收现付的危机。
2013年10月，国务院总理李克强在中国工会第十六次全国代表大会上指出，中国目前拥有大约3亿人的城镇职工养老保险队伍，2013年终端缴纳人群高达3800万人。
而同年9月份，在中国养老金国际研讨会上，中国人民大学公共管理学院教授李珍也表示，人社部进行的一项调查结果表明，23%的工作人群停止了保险金的缴纳。
中断现象主要存在两种形式，其一是参保时间达到15年的正常中断，等待退休后的养老金发放；其二是虽然缴纳时间未满15年，但选择了暂时中断或永久中断缴纳的情况。
崔鹏指出，中断缴纳社会保险的人群主要有三种：第一，下岗失业工人，这种现象为被动中断行为；第二，小微企业在职人员，企业无力进行员工保险的缴纳；第三，在职人员的流动性过大。
这些都表明，“空账”问题带给人们的压力是比较大的，带给个人最大的危害和影响就是中断社保。
中断社保从表面上来看是一种个人行为，但实际上它却影响着整个社保体系。
（二）对政府财政的影响因为人口老龄化、制度设置与实际实施等一些原因，最近几年来基础的养老保险制度在实施中频繁出现资金入不敷出的问题，而且资金短缺现象日趋严重，导致现行的养老保险制度运行上财务紧张。
针对已经出现的养老金缺口，我国政府积极的进行了“实缺实补”的方式——由国家财政（包括中央财政与地方财政）全部承担。
在现行基本养老保险制度的“混账管理，空账运营”模式下财政的鲜果体现为两个方面：其一，企业可以缴费在税前列支，个人缴费不再征收个税，即财政以让税的做法进行养老保险金的负担减轻；其二，一旦养老保险金出现危机，同级财政进行解决，即财政作为压轴的角色出现。
养老基金“空账”到最后由政府财政支付，随着越来越大的养老金“空账”，政府兜底工作也还将进行，而越来越大国家财政全额支付会给政府财政带来巨大的压力，在国家财政收入没有较大提升的情况下，财政支出中养老金支出比例越大，还会挤压其他财政支出，如果不能很好的处理这个问题，一定会阻碍国家的经济发展和社会管理等问题的进行。
当国家经济发展受阻的之后，GDP的增长以及国家财政收入也会受到影响，恶性循环下必将引发财政赤字。
四、关于我国养老金“空账”的成因分析中国当前实施的社会统筹与养老基金账户相结合的基础养老保险制度，在混合账目的管理中，能够实现统筹账户和养老基金账户资金的相互借用。
但是遇到入不敷出严重的时候，统筹账户内的资金难以支付应支出的养老金额，就会用养老金继续抵付，这就是养老基金“空账”问题出现的原因。
（一）制度转轨形成资金缺口，统账结合、混账管理导致“空账”运行改革以前我国一直实行的是“低工资、低支出、高积累”制度，政府把本来应该储蓄积累的基金，以收益的方式上交给政府，并投资为国有资产的组成部分，也就是国家预支了“老人”与部分“中人”的养老保险金，进行国家建设。
在进行现收与现付制度变成当前的部分积累以后，这项本应提及但未能提及的养老保险金就构成了养老保险巨大的资金短缺，我国“老人”与一些“中人”（老人指的是“新政”实施以前的受众，2006年1月1日前退休的人员；中人指的是2006年1月1日之后退休的参保人员；新人则是最新出台的《决定》出台后参与投保的员工。
