(管理与人事)保利房地产集团股份有限公司财务管理制度

保利集团财务管理制度简介保利集团致力于建设世界一流的综合性房地产企业，为实现这一目标，集团不仅注重品质的建设，也关注财务管理的规范与合规。

为了确保资金的合理使用和储备，保利集团制定了严格的财务管理制度，以适应企业不断发展的需求和利益冲突的挑战。

该制度覆盖了保利集团全面的财务管理流程，包括预算管理、会计核算、财务报告、内部控制以及风险控制等要素，旨在确保财务活动的合规性、准确性、稳健性以及高效性，最终实现保利集团财务管理行为的规范化、标准化和科学化。

制度内容预算管理1.预算编制保利集团每年制定财务预算计划，从战略层面出发，合理设置主营和非主营业务的预算。

编制预算时，需要依据实际经营活动、市场环境、管理要求、风险控制等因素来利用数据和方法进行预测和分析，预算工作由财务部门牵头，与各业务部门共同制定。

2.预算执行保利集团财务部门根据预算方案制定年度预算工作计划并加以执行，同时对各部门预算的执行情况进行监督和管理，及时发现偏差，并对偏差原因进行归因和改进。

管理者要以预算为依据，落实好各项措施，确保各项支出预算控制在核定的范围之内，有力提升了管理精细化水平。

会计核算1.会计政策保利集团会计政策依据国家法规、会计准则和集团内部要求，全面、准确、及时地记录和报告财务信息。

财务部门需建立健全会计政策制定、修订程序，以确保会计政策及制度在各业务部门内得到有效的落实和执行。

2.会计核算制度财务部门制定会计核算制度，将财务科目按照标准化的名称、代码进行分类。

各业务部门按照会计制度要求进行会计核算，并保证财务数据的准确性和完整性；同时，全面落实借贷记账法则，做好凭证管理和审核工作。

财务报告1.财务报表保利集团财务报表应按照国家会计准则和法律规定的要求编制，报表内容及格式应满足相关要求并得到认可。

财务部门应建立严格的报表编制流程，从数据收集、审核、汇总、披露等方面保证财务报告质量和真实性。

2.财务报告年度和季度披露保利集团每年均需编制财务报告，并在规定时间内对外披露，同时按照中国证券监督管理委员会等相关部门要求定期披露业绩信息和相关财务数据。

保利房地产财务管理制度为了规范保利房地产公司的财务管理制度，提高财务管理水平，根据公司实际情况，特制定本财务管理制度，具体内容如下：一、财务预算管理（一）年度预算编制①公司应在每年的1月1日前按照《预算法》的要求开始编制下一年度的预算。

②公司应派专人负责预算编制，集中各部门资料，协调编制各部门预算，并核查预算编制结果的可行性和合理性。

（二）年度预算执行①公司应依据实际经营情况，在每个季度初修订下一季度预算，并在季度末完成本季度的预算报表，对比预算执行情况与修订后的预算进行对比分析和考核评价。

②公司制定各种财务指标，对各部门的实际执行情况进行监督和考核，并根据考核结果对各部门进行奖惩，并反馈给相关领导和管理人员，以便适时调整经营策略和方针。

二、财务核算管理（一）会计政策和核算方法公司应根据《企业会计准则》和《企业会计制度》，制定相关的会计政策和核算方法，并严格执行。

（二）会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，要求每一次记账、核算、报送的财务资料都要做好归档记录工作，以方便日后的审计管理和查询。

（三）财务报表制作和归档公司应以财务报表为核心，对所有经营活动和财务状况进行全面、准确、及时的汇总和披露。

并要定期对财务报表进行全面审计，确保财务报表的真实性、准确性和合法性。

三、资金管理（一）资金预算和监督公司应根据预算制定资金计划，对资金进行预算和监督，确保资金使用合法、规范、安全、高效。

（二）银行账户管理公司应开立必要的银行账户，并执行严格的银行账户管理制度，确保资金的安全和有效利用。

（三）资金收付管理公司应建立资金收付管理制度，规范各类资金的收付流程，做到严格的审核、备案、双重保障等措施，杜绝资金违规操作和造成的损失。

四、固定资产管理（一）固定资产申购和验收公司应制定固定资产申购和验收程序，并按照程序进行操作，确保固定资产的申购和验收正确、规范。

（二）固定资产清查和折旧核算公司应制定固定资产清查程序和折旧核算方法，并按照程序和方法进行清查和折旧核算，确保固定资产的管理有效、规范。

保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营活动的合规性。

2. 目标与范围2.1 目标本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务风险的管理。

2.2 范围本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风险管理等方面。

3. 财务组织架构3.1 财务部门保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。

财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作。

3.2 财务职责分工财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职责，并建立相应的职责分工机制。

各个岗位的职责包括但不限于：财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。

会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。

资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。

成本主管：负责成本控制和成本核算工作。

风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。

4. 财务会计管理4.1 会计政策公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。

会计政策应当具备合理性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。

4.2 会计准则和报告制度公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确保财务报告的真实性和准确性。

财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。

4.3 会计档案管理公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。

5. 资金管理5.1 资金计划公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况，合理安排资金使用计划。

保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。

控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。

第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。

公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。

第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。

第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。

（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

（四）股份公司增加或减少注册资本。

（五）发行公司债券。

（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（七）聘用或解聘会计师事务所。

（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。

保利房地产财务管理制度一、引言二、财务管理目标1.保险财务运作安全：建立完备的风险控制机制，严格遵守法律法规，保证财务运作的合规性和安全性。

2.财务信息的真实性和完整性：确保财务信息的准确、及时、完整，以便公司管理层做出准确的决策。

3.成本控制和效益最大化：通过合理的成本控制和效益评估，最大化公司的盈利能力。

三、财务管理制度的内容1.财务决策制度（2）投资决策：明确公司在房地产项目上的投资决策流程和标准，包括项目评估、风险评估、资金预算等。

（3）资金管理：包括资金的筹集、运作、监控和预测，确保公司的资金流动充足和稳定。

2.会计制度（1）会计核算：明确会计核算的原则和方法，如收入确认、费用计提、资产确认等，确保会计信息的准确性和可靠性。

（2）财务报告：规定财务报告的编制和披露要求，确保财务信息的准确、及时、完整。

（3）财务分析：制定财务分析的方法和要求，对公司的财务状况和业绩进行定期分析和评估。

3.内部控制制度（1）风险管理：建立风险管理机制，对公司可能面临的风险进行评估和控制。

（2）审计制度：规定公司内部审计部门的职责和权限，确保内部审计的独立性和有效性。

（3）资产管理：明确对公司资产的管理和保护要求，包括固定资产清查、资产处置等。

（1）税务合规：明确公司在税法和法规方面的遵守要求，确保公司的纳税行为合法合规。

（2）税务计划：制定合理的税务筹划方案，优化公司的税务结构，减少税负。

（3）税务申报和汇算清缴：规定税务申报和汇算清缴的程序和时间限制，确保按照法规要求完成税务汇算。

四、财务管理制度的执行1.培训与宣传：通过对员工的财务知识培训和宣传，提高员工对财务管理制度的认识和遵守程度。

2.内部监督：建立相应的内部监督机制，对财务管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时纠正。

3.考核与奖惩：对于财务管理制度执行情况进行考核，认真对待执行情况不良的员工进行相应的奖惩。

4.完善制度和流程：根据实际情况和管理需求，及时对财务管理制度进行修订和改进，完善相应的流程和操作指南。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度一、总则为规范保利地产公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司资金安全及财务信息的真实性、准确性，特制定本制度。

二、财务管理目标1. 确保公司资金的安全性和合理利用；2. 保障财务信息的准确性和完整性；3. 促进财务决策的科学性和合理性；4. 提高财务运作效率和质量。

三、财务管理职责1. 董事会：负责公司财务政策的决策和审批；2. 总经理：负责财务管理制度的执行和监督；3. 财务部门：负责公司日常财务管理工作，包括会计核算、资金管理、内部控制等；4. 各部门、项目经理：负责按照公司财务管理制度进行预算编制和执行。

四、财务管理流程1. 预算编制：各部门、项目经理根据经营计划和目标，编制年度预算计划，并报经总经理审批。

2. 资金调配：财务部门根据日常资金需求，合理调配资金，并定期进行资金计划和预测。

3. 会计核算：财务部门按照会计准则进行日常会计核算，并编制财务报表。

4. 成本控制：各部门、项目经理应严格控制成本，确保在预算范围内进行经营活动。

5. 内部控制：财务部门应建立健全的内部控制制度，包括财务审批制度、资金管理制度等。

6. 财务报告：财务部门应定期编制财务报告，向董事会和总经理报告公司财务状况。

五、财务管理监督和方法1. 监督责任：董事会对财务管理工作进行监督，定期审查财务报表及相关财务信息。

2. 内部审计：公司应定期进行内部审计，评估财务管理的有效性和合规性。

3. 外部审计：公司应聘请独立审计机构进行年度财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

4. 监测系统：公司应建立财务监测系统，实时监测资金流动和财务状况。

六、财务违规处理1. 对于财务管理违规行为，董事会将依法追究相关人员的责任；2. 对于故意提供虚假财务信息的行为，将依法追究刑事责任。

七、附则1. 本制度自颁布之日起施行；2. 本制度的解释权归保利地产公司所有；3. 本制度的修改和补充由董事会决定，并在内部公告。

保利地产财务管理制度
1.会计制度：包括会计核算、会计准则、会计政策等，确保财务数据的准确和真实；
2.预算管理：制定年度和季度预算，进行预算编制、执行和监控，确保财务目标的达成；
3.资金管理：包括资金预测、资金调度、资金投资等，确保公司资金的流动性和安全；
4.成本管理：制定成本核算方法和成本控制措施，确保产品和项目成本的控制和管理；
5.财务报告：制定财务报告编制和披露规范，确保财务信息的及时和准确；
6.风险管理：建立风险评估和控制机制，对公司的财务风险进行识别、评估和管理；
7.审计管理：组织内部审计和外部审计工作，确保财务活动的合规性和合法性；
8.税务管理：遵守国家税收法律法规，确保公司按规定缴纳税款和申报税务文件；
9.内部控制：建立有效的内部控制制度，确保财务活动的规范和合规；
10.改革与创新：积极推动财务管理体制和机制的改革和创新，提高管理效率和质量。

以上是保利地产财务管理制度的主要内容，该制度的执行可以有效地管理和控制公司的财务活动，确保财务目标的实现。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导保利地产公司的财务管理流程和规定。

通过建立良好的财务管理制度，提高财务工作效率，保证财务数据的准确性和可靠性，促进公司的财务健康发展。

2. 财务部门职责和组织结构财务部门是保利地产公司的核心部门之一，主要负责公司的财务管理和财务决策。

具体包括但不限于以下职责：日常会计核算和账务处理；编制财务报表和财务分析报告；管理公司的资金流动和现金管理；控制和管理公司的资产和负债；进行财务预算和预测；参与公司的经营决策和战略规划。

财务部门由财务总监领导，下设会计组、资金管理组、财务分析组等专业团队。

财务总监对外向公司高层汇报，对内管理和指导下属团队的工作。

3. 财务管理流程3.1 会计核算与账务处理流程1. 收集原始凭证。

各部门在发生业务活动时，应及时收集和整理相应的原始凭证，如发票、收据等。

2. 凭证审核。

会计组对收集到的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。

3. 凭证录入。

审核通过的凭证由会计组进行录入，并在系统中建立相应的账户。

4. 凭证复核。

凭证录入后，会计组内部进行相互复核，确保凭证录入的准确性。

5. 会计核算。

根据录入的凭证，会计组进行会计核算和账务处理，如记账、结转损益等。

6. 月度结账。

每月末，会计组对月度的会计核算数据进行结账，并编制各项财务报表。

3.2 财务报表编制流程1. 数据收集。

会计组向相关部门及时收集财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。

2. 数据整理与调整。

会计组对收集到的数据进行整理和调整，确保数据的准确性和完整性。

3. 报表编制。

根据整理和调整后的数据，会计组编制各项财务报表，如资产负债表、损益表等。

4. 报表复核。

编制完毕后，会计组内部进行报表复核，核对编制的报表与原始数据的一致性。

5. 报表发布。

经过复核的财务报表由财务总监审批后发布，供高层管理层和股东查阅和决策参考。

保利房地产股份财务管理规定保利房地产股份财务管理规定一、总则本规定是为了规范保利房地产股份（以下简称公司）的财务管理工作，保障公司的财务安全和稳定运营。

本规定适用于公司各部门及岗位的财务管理工作。

二、财务管理职责和权限2.1 财务部门公司设立财务部门负责公司的财务管理工作，具体职责如下：- 制定并完善公司的财务制度和流程；- 负责公司的财务报表编制和审核；- 进行财务预算和财务分析，提供决策依据；- 监督和审计公司各项经济业务活动的合法性和规范性。

2.2 部门负责人各部门负责人是公司财务管理的重要参与者，具体职责如下：- 负责本部门财务预算编制和实施情况的监督；- 确保本部门财务活动的合规性和规范性；- 协助财务部门进行财务报表的编制和审核；- 参与本部门的财务决策和分析。

2.3 职员公司全体职员是财务管理的重要执行者，具体职责如下：- 遵守公司的财务制度和流程，准确、及时地记录和报销财务信息；- 积极配合财务部门进行财务审计和核算工作；- 提供真实、完整的财务资料和信息，确保财务报表的准确性；- 做好团队合作，确保公司财务活动的正常开展。

三、财务管理流程3.1 预算编制财务部门根据公司的经营计划和发展目标，编制全公司的财务预算，各部门负责人根据公司的财务预算编制本部门的财务预算，并由财务部门进行审核并提出建议。

预算编制应在每年的第四季度完成。

3.2 财务报表编制和审核财务部门负责公司的财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

各部门负责人负责本部门的财务报表的编制，并提交给财务部门进行审核。

财务报表应按月、季、年定期编制和审核，确保财务信息的准确性和完整性。

3.3 财务分析财务部门根据公司的财务报表和相关数据，进行财务分析，提供决策依据。

财务分析应及时进行，确保相关部门对公司的财务状况有清晰的认识，并做出相应的调整和决策。

3.4 财务审计财务部门对公司各项经济业务活动进行财务审计，确保经济业务的合法性和规范性。

保利地产财务管理体系制度保利地产财务管理体系制度1. 引言本文档旨在介绍保利地产的财务管理体系制度。

财务管理体系是保利地产公司为了实现财务目标和持续增长，确保财务风险管理和合规性的一系列制度与规范的总体框架。

2. 财务战略目标保利地产的财务战略目标是确保公司财务稳健、高效运作，以实现持续增长和投资者价值最大化。

为达成这些目标，公司将制定以下重点目标：- 确保财务健康状况：保利地产将注重财务规划和预测，以确保财务风险的合理管理和稳定的资金流。

- 提升财务效率：通过流程优化和自动化手段，提高财务运作的效率，降低成本。

- 加强财务监控与风险管理：建立完善的内部控制机制，持续监控财务状况，及时识别风险并采取相应措施加以控制。

3. 财务管理体系框架公司的财务管理体系框架包括以下几个方面：3.1 财务规划与预算管理- 制定年度财务规划和预算，明确公司目标和财务目标，并为实现目标制定具体的财务指标和计划。

- 定期评估财务目标的实现情况，进行预算控制和预测分析，及时调整策略和预算。

3.2 资金管理- 动态管理公司资金流动，确保资金的充足性和合理运用。

- 设立资金预警机制，对公司的资金风险进行评估和控制，保持资金安全。

3.3 财务报告与分析- 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并按照相关法规和会计准则进行披露。

- 对财务报表进行分析，及时发现并解决财务问题。

3.4 内部控制与审计- 建立健全的内部控制机制，包括风险识别、风险评估、控制措施等，确保财务活动的合规性和安全性。

- 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性，及时发现和纠正问题。

3.5 税务筹划与合规- 进行税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负。

- 遵守相关税收法规，确保公司税务合规。

3.6 风险管理与保险- 识别和评估财务风险，制定相应的风险管理策略。

- 配置适当的保险，降低财务风险，并确保资产和利益的安全。

4. 财务管理体系执行与监督为保证财务管理体系的有效执行和监督，保利地产将采取以下措施：- 指定专门的财务管理团队，负责财务管理体系的设计、实施和监督。

保利地产财务管理制度
1. 财务组织架构：明确财务部门的职责和组织结构，确定负责财务管理的部门和岗位。

2. 资金管理：建立资金计划和资金管理制度，包括资金调度、资金监管和资金风险控制等方面。

确保公司的资金能够合理、高效地利用。

3. 会计核算：明确会计核算的规范和要求，确保公司的财务报表真实、准确地反映公司的经济状况和财务成果。

4. 预算管理：制定年度预算和季度预算，对公司的经营活动进行预测和规划。

加强预算执行和控制，确保预算的有效执行。

5. 财务分析：建立财务分析体系，对公司的财务数据进行分析和解读，为管理层决策提供有价值的信息和建议。

6. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财产保管、业务流程、人员配备等方面的控制，确保公司的资产安全和合规经营。

7. 税务管理：建立税务筹划和税务风险管理制度，确保公司合法遵规，最大限度地降低税务风险。

8. 费用管理：建立费用控制和费用分析制度，通过合理管理费用，提高公司的盈利能力和竞争力。

9. 财务制度改进：定期评估和完善财务管理制度，按照公司的经营特点和市场环境的变化，对财务制度进行调整和优化。

以上是保利地产的财务管理制度的主要内容，公司具体根据自身情况可以进行调整和完善。

保利地产财务管理体系制度保利地产财务管理体系制度一、引言本文档描述了保利地产的财务管理体系制度。

保利地产致力于建立健全的财务管理体系，以确保公司财务活动的高效、规范和透明。

该制度旨在帮助保利地产实现财务目标，最大限度地提升财务绩效和管理水平。

二、组织结构保利地产的财务管理体系遵循以下组织结构：1. 财务部门：负责公司的日常财务运营和管理，包括会计、成本控制、财务分析等职能。

2. 财务委员会：由公司高层管理人员组成，负责审批重大财务事项和决策。

3. 内部审计部门：独立于财务部门的部门，负责监督和审计公司的财务活动，确保其合规性和有效性。

三、财务管理流程保利地产的财务管理流程包括以下几个主要环节：1. 预算编制：财务部门根据公司战略目标和业务计划，制定年度财务预算，包括收入、支出、投资等方面的预算指标，以指导公司的财务活动。

2. 日常会计处理：财务部门负责日常的会计处理工作，包括凭证录入、账务核对、报表编制等，确保财务数据的准确性和完整性。

3. 财务报告：财务部门定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，向公司管理层和股东提供有关公司财务状况的信息。

4. 财务分析：财务部门对公司的财务数据进行分析和解读，以评估公司的财务绩效，并提出改善建议。

5. 投资决策：财务部门参与公司的投资决策过程，对投资项目进行财务评估和预测，确保投资的合理性和可行性。

6. 成本控制：财务部门负责成本的核算和控制，通过制定成本管理制度和监督执行，降低公司成本，提高利润。

7. 内部控制：财务部门与内部审计部门合作，建立和维护财务管理的内部控制体系，确保财务活动的合规性和有效性。

四、财务管理的原则和要求保利地产财务管理体系遵循以下原则和要求：1. 合规性：财务管理活动必须符合国家财务法规和会计准则的要求。

2. 透明度：财务活动必须公开、透明，向内部和外部的利益相关方提供准确、完整的财务报告。

3. 客观性：财务决策和评估必须基于客观、可靠的财务数据和分析。

保利房地产股份财务管理规定第一章总则为规范保利房地产股份（以下简称“公司”）的财务管理，提高公司财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二章财务制度第一节会计核算制度1. 公司应根据《会计法》和相关会计准则，建立完善的财务核算制度，确保会计核算的准确性和合规性。

2. 公司应按照国家法律法规和会计准则的要求，建立完善的账簿档案管理制度，确保账簿和档案的安全和保密性。

3. 公司应确保财务报表的真实、准确和完整，及时向股东、监管部门和其他相关方披露财务信息。

第二节财务预算制度1. 公司应按照经营计划和战略目标，制定年度财务预算，确保预算的合理性和可行性。

2. 公司应对财务预算进行监督和控制，及时调整和修订预算，确保公司的财务状况符合预期目标。

第三节财务审计制度1. 公司应委托独立的专业机构进行年度财务审计，确保财务报表的真实性和合规性。

2. 公司应根据审计结果，及时纠正财务问题，提高财务管理水平。

第三章资金管理第一节资金筹集1. 公司应合法、规范地筹集资金，遵守国家法律法规和监管部门的要求。

2. 公司应加强和完善资金的管理和运营，提高资金利用效率，降低资金成本。

第二节资金使用1. 公司应严格按照财务预算和投资决策，合理使用和支配资金。

2. 公司应建立完善的资金使用制度，加强对资金的监督和控制，避免资金的滥用和浪费。

第四章费用管理第一节成本管理1. 公司应建立完善的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等环节。

2. 公司应加强对成本的计划、预测和分析，降低企业成本，提高企业竞争力。

第二节费用报销1. 公司应建立规范的费用报销流程和管理制度，确保费用报销的合规性和准确性。

2. 公司应加强对费用报销的监督和审查，防止费用的虚报和滥用。

第五章财务风险管理第一节财务风险识别1. 公司应建立健全的财务风险识别机制，及时发现和评估财务风险。

2. 公司应加强对市场、信用、流动性等财务风险的预警和防范。

保利房地产集团股份财务管理制度保利房地产集团股份财务管理制度是公司为了确保财务管理规范、透明、高效，遵守相关法律法规和会计准则，保护股东权益，提高财务决策的科学性和准确性而制定的一套规范。

一、总则1.财务管理制度是公司财务管理工作的基本规范，对全体员工具有约束力。

2.财务管理制度应与公司经营策略和目标相一致，确保财务活动与公司运营相协调。

3.公司财务管理应遵循合法合规原则，确保财务报告真实、准确、完整。

二、财务组织与职责1.设立财务部门，并明确负责人和职责分工。

2.财务部门负责资金管理、会计核算、财务报告等工作。

3.财务部门应与其他部门紧密合作，提供财务支持和咨询。

三、资金管理1.公司设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、运营和使用。

2.资金管理部门应定期进行资金需求预测和分析，合理制定资金筹集计划。

3.公司应建立资金管理制度，包括资金审批、支付控制、风险管理等方面的规定。

四、会计核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行会计核算。

2.按照会计准则，确保收入、成本、费用等会计要素的正确计量和分类。

3.财务部门应及时做好资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露工作。

五、财务报告1.财务部门应按照相关法律法规和公司规定，定期编制财务报表。

2.财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。

3.公司应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息透明度和公开性。

六、内部控制1.公司应建立健全的内部控制制度，包括财务流程、风险控制和审计制度等。

2.内部控制制度应包括审计、内部审查、风险评估和责任追究等方面的规定。

3.财务部门应加强对公司内部控制的监督和评估，及时发现并纠正问题。

七、违规处理与内部监督1.对于违反公司财务管理制度的行为，公司将依法依规予以处理。

2.公司设立内部审计部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。

3.公司应建立举报制度，鼓励员工积极报告违规行为，保护举报人的合法权益。

第一章总则第一条为加强保利地产财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于保利地产及其所有子、分公司，包括但不限于财务部门、投资部门、销售部门、人力资源部门等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。

（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时更新。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章财务管理组织与职责第四条保利地产设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、协调和监督工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制财务预算，执行财务计划，确保财务目标实现。

（三）组织会计核算，提供真实、准确的财务报表。

（四）管理公司资金，确保资金安全、高效。

（五）参与公司重大决策，为管理层提供财务支持。

（六）监督各部门财务行为，防范财务风险。

第三章财务核算与报告第六条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月进行会计核算。

第七条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第八条财务报表编制应确保：（一）真实、准确、完整地反映公司财务状况。

（二）符合国家财务会计准则和制度。

（三）及时更新，确保财务信息时效性。

第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的管理和使用。

第十条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理政策，组织实施并监督执行。

（二）编制资金预算，执行资金计划，确保资金需求。

（三）管理公司银行账户，确保资金安全。

（四）控制资金风险，防范资金损失。

第五章内部控制与审计第十一条公司建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十二条内部控制制度应包括：（一）财务审批制度。

（二）财务核算制度。

（三）资金管理制度。

保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。

控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。

第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。

公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。

第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。

第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。

（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

（四）股份公司增加或减少注册资本。

（五）发行公司债券。

（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

（七）聘用或解聘会计师事务所。

（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。

保利地产财务管理体系制度保利地产财务管理体系制度一、引言本文档旨在详细介绍保利地产的财务管理体系制度。

该制度是为了规范保利地产财务管理工作，确保财务运作的合规性、高效性和透明度，保障公司业务的持续发展而制定的。

二、财务管理目标保利地产财务管理的目标是为公司提供准确、及时的财务信息，支持决策的制定和执行，提高财务绩效，确保公司财务稳定和可持续发展。

三、组织架构保利地产财务管理体系包括以下职能部门和岗位：1. 财务部门：负责全面管理公司财务工作，包括财务规划、收支管理、资金管理、成本控制等。

2. 税务部门：负责公司的税务筹划和报税工作，确保公司遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。

3. 风险管理部门：负责控制和管理公司的财务风险，包括市场风险、汇率风险、信用风险等。

4. 内部审计部门：负责对公司的财务管理工作进行内部审计，发现并纠正潜在风险和问题。

5. 财务分析师：负责对公司财务数据进行分析和评估，提供决策支持和风险预警。

四、财务管理流程保利地产财务管理流程主要包括以下几个环节：1. 财务规划：根据公司战略目标和业务发展需求，制定年度财务预算和计划。

财务预算需要考虑公司的收入、支出、资金需求等各方面因素，以保证公司财务状况的稳健和健康发展。

2. 收支管理：负责公司的收入管理和支出管理。

收入管理方面，需要确保收入的准确计量和及时入账；支出管理方面，需要建立合理的审批制度和审批流程，确保支出的合理性和合规性。

3. 资金管理：负责公司资金的筹集、使用和监控，确保公司资金的安全和有效运作。

资金管理需要考虑到公司的日常经营资金需求、投资资金需求和财务风险管理。

4. 成本控制：负责对公司的成本进行控制和管理，确保公司成本的合理性和降低运营成本。

成本控制需要考虑到公司的运营效率、成本结构和市场竞争力等因素。

5. 财务报告：负责编制和发布公司的财务报告。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告等，以提供给内部管理层、股东和其他利益相关方参考，评估公司的财务健康状况和经营绩效。

一、总则第一条为规范保利房地产财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全和稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于保利房地产及其所有子公司、分公司、项目公司等各级单位。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理合法合规。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3. 风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。

4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低财务成本。

二、财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责公司财务规划、预算编制、财务分析等工作。

2. 会计核算部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

4. 风险管理部：负责公司风险识别、风险评估、风险控制等工作。

三、财务管理内容第六条财务规划与预算管理1. 财务部负责编制公司年度财务预算，经公司董事会批准后执行。

2. 各部门根据年度财务预算，制定本部门的月度、季度财务预算，并报财务部审核。

3. 财务部对各部门预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。

第七条会计核算与报表编制1. 会计核算部按照国家会计准则和公司会计制度，进行公司会计核算。

2. 会计核算部编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3. 财务部对会计核算部编制的财务报表进行审核，确保报表真实、准确、完整。

第八条成本管理与控制1. 成本管理部负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

2. 各部门按照成本管理要求，制定本部门成本控制措施，并报成本管理部审核。

3. 成本管理部对各部门成本控制措施执行情况进行监督，确保成本控制目标的实现。

第九条风险管理与控制1. 风险管理部负责公司风险识别、风险评估、风险控制等工作。

保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范保利房地产(集团)股份有限公司的财务管理工作，加强资金和资产的管理，提高财务运作效率，制定本制度。

第二条本制度适用于保利房地产(集团)股份有限公司及其下属各分支机构。

第三条本制度所称“财务部门”是指保利房地产(集团)股份有限公司的财务部门或类似机构。

第四条本制度所涉及的财务活动应当遵守法律、法规和有关规定。

第二章财务组织机构第五条保利房地产(集团)股份有限公司设立财务部门，下设出纳科、会计科等职能部门。

第六条财务部门的主要职责是：制定和实施公司财务策略、财务计划和预算，提供财务咨询和决策支持，处理日常财务业务，编制和报送财务报告，保管和管理公司资产，开展与财务相关的其他工作。

第七条财务部门应当设立财务管理制度、会计制度等内部管理制度，并在全公司范围内推行。

第三章资金管理第八条公司的资金应当统一收付，杜绝部门之间私自调用资金现象。

出纳科负责公司的现金存取、保管和记账工作，负责现金流程和款项监管。

第九条公司应当合理安排资金运作，保证企业的正常经营和资金安全。

第十条凡涉及资金收支的活动（如采购、销售、费用报销等）都必须有完整的凭证支持，不得虚开、伪造或以其他方式违规操作。

第四章资产管理第十一条公司所有的资产、设施和设备都应当按照规定价值和要求予以管理和使用。

每个部门应当对其所管辖的资产、设施和设备保持清单，按期进行盘点。

第十二条财务部门应当对公司所有的资产、设施和设备进行管理、跟踪和管理。

同时，还应当建立公司资产台账，妥善保管印章和重要文件。

第五章财务报告第十三条财务部门应当根据中国会计准则、国家税务总局和财政部门的要求，编制并报送财务报告。

财务报告应当真实、准确、完整。

第十四条财务报告包括：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告，以及财务分析报告、税务报告等其他财务报告。

第六章内部控制第十五条公司应当建立内部控制机制，包括设立职责与权限明确的内部审核机构，对各项资金和财物交易进行审核和监督，以保证公司的财务管理制度得到有效落实。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度一、总则为了规范和保障保利地产的财务管理，提高财务管理水平，确保财务活动的合法性、规范性和透明度，制定本《保利地产财务管理制度》（以下简称本制度）。

二、财务管理职责1. 保利地产财务管理职责包括但不限于：制定财务管理制度、规章制度和相关操作流程；监督、检查和评估财务活动的实施情况，提出改进建议；组织编制、监督执行财务预算；组织进行财务信息的收集、整理和汇报；组织进行财务审计、验收等工作；协助管理层进行财务决策，并提供相关意见或建议。

2. 各部门、分支机构和项目单位应依法配合财务管理职责的履行，并按照相关规定提供相关的财务信息。

三、财务预算管理1. 保利地产每年度应制定财务预算，并经董事会审核批准后实施。

2. 财务预算编制要充分考虑公司经营计划、市场环境、政策法规等因素，并应确保预算的合理性、可行性和准确性。

3. 财务预算执行过程中应及时监督和检查，发现问题及时调整预算，并做好相应的解释和说明。

4. 每月应制作财务预算执行情况报告，并及时报送给相关部门和领导层。

四、财务会计处理1. 保利地产应按照国家财务会计准则和相关法律法规的要求进行财务会计处理。

2. 财务会计处理包括但不限于：登记、核算原始凭证；编制、报送财务报表；开展财务核算、结转等工作；开展财务分析、评估等工作；保障财务信息的真实、准确、完整性。

五、财务审计工作1. 保利地产应按照相关法律法规和规章制度的要求进行财务审计工作。

2. 财务审计工作包括但不限于：审计年度财务报表；审计财务会计记录和凭证；审计财务预算执行情况；审计财务内部控制制度。

六、财务信息披露1. 保利地产应按照相关法律法规和规章制度的要求进行财务信息披露。

2. 财务信息披露包括但不限于：定期报告的编制和披露；重大事项的及时披露；资产负债表、利润表等财务报表的公示；相关财务信息的披露和公开。

七、违规处理对于违反财务管理制度的人员，将视情况进行相应的违规处理，包括但不限于：给予警告、记过等行政处分；给予罚款、追究法律责任等经济处分；解除劳动合同或终止合作关系。