生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法

免、抵、退”税申报系统常见错误说明“免、抵、退”税申报系统已使用了一段时间，针对操作过程中出现的一些问题，现将错误原因及正确处理方法归结如下，请出口生产企业认真按要求做好。

一、擅自修改汇总表数据，导致明细数据与汇总数据不一致。

例如：当月明细数据中进顶转出(4%转出部分)为100.10元，汇总表数据也为100.10元，而企业增值税申报表中为100.11元，企业在擅自修改汇总表数据为100.11元，虽然企业网上可以申报，但税务机关在审核时发现明细与汇总不对，因为已过申报期限，不能重新申报，导致无法调整数据。

正确做法应为汇总表数据一律不准修改，应调整增值税申报表数据，把增值税申报表改为100.10元。

二、汇总表数据中存在差额。

汇总表中有二个差额，一是“免抵退出口货物销售额”（第2栏）,二是“免抵退税不得免征和抵扣税额”（第15栏）的C列应等于零，即增值税报表和免抵退数据保持一致。

因此企业在上报时应查看这两个数据是否有差额，对有差额的要调整有关数据。

三、对无报关单信息的没有追加“BH”标志。

例如，企业在9日预审前有12张报关单纸质齐全（即企业在单证不齐栏标志为空），但经预审时发现其中有2张报关单信息不齐，企业经过反馈信息处理后,没有追加“BH”标志，直接进行正式申报，导致税务机关在后来审核时，发现因2张报关单信息没有,而企业实际没有作不齐标志，导致申报数据与申报单证不一致。

正确做法：在正式申报前应对2张信息不齐的报关单当纸质单证不齐处理，如果是收齐前期单证的，则在收齐前期单证中“撤消接单”，如果是在当月明细收齐单证的，则在当月明细中在“单证不齐”栏标志追加“BH”。

四、没有进行一致性检查就正式申报。

企业在正式申报前一定要进行一致性检查，并按系统的错误提示进行改正。

五、对于预审中因冲销调整原因而存在以下几种情况的可以忽略这些错误。

（一）出口报关单号（XXXXXXXXXX）同以前申报记录发生重复；（二）出口报关单号（XXXXXXXXXX）发生重复申报；（三）海关数据曾被（XXXXXXXX）挑过；（四）美元离岸价（-XXXX.XX）超过海关（XXXX.XX）±***％；（五）申报商品码（前8位）与海关数据中的（XXXXXXXX）不等（注：这里指上个月的报关单数据）；（六）报关单号码（XXXXXXXXX）与原申报数据（XXXXXXXXX）不符；（七）核销单号（XXXXXXXXX）与原申报数据（XXXXXXXXX）不符；（八）该报关单信息贸易性质为“进料加工”，申报数据未提供手册号（注：这里指上个月的报关单数据）。

生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。

解决办法：您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。

2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：“企业代码不匹配，请重新选择文件”。

解决办法：这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。

3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的，解决办法：需与企业确认申报数据的所属期。

4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。

解决办法：出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。

5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。

解决办法：出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。

6、在审核过程中出现以下问题的解决办法：原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。

在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。

7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。

解决办法：将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。

8、是否每审一户企业都要提交审核环节？解决办法：将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。

9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？解决办法：1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成重复工作；2、在查询审核区信息中完成这项工作10、如有可能出现以下提示：解决方法：对企业进行申报数据录入处理时，企业必须是在审核区内，请重新读入企业软盘中的申报数据作。

出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务,使出口公司能够更为方便快捷地达成出口退 (免税申报 ,广州市国家税务局开发了出口退 (免税网上申报系统 , 拟将于 2011 年 12 月初开始应用出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应功能 , 为此我们编写了出口退(免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明,供广大出口公司使用。

第 1 章 .生产公司操作说明1.1 出口退税预申报1.1.1 生成预申报数据在生成明细申报数据时 ,选择远程申报。

数据生成状况,选择预申报。

点击“详尽资料”按钮能够看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下边的以公司代码+明细 +申报年代的 zip 文件。

1.1.2 网上预申报第一登录广州市国税局的网上办税大厅。

传。

点击上传按钮 ,数据上传成功后 ,进行下一步操作。

数据上传达成后 ,点击查问按钮。

经过申报数据查问 ,可查问申报数据的状态 ,在状态为审查错误或审查达成后 ,对申报数据进行下载操作。

假如状态为审查错误 ,请依据反应信息的提示进行改正 ,改正达成后从头进行预申报。

假如审查状态为审查达成 ,链接 ,对反应数据进行下载操作。

1.1.3 反应信息接收下载反应信息 ,把预审反应信息下载到当地硬盘上进入申报系统 ,点击“反应信息办理”→“税务机关反应信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反应信息读入”的对话框 ,在“查找范围”里找到有反应信息的磁盘 ,而后选定下载的文件 (比如“2102110002fk”,点击“确立”申报数据预审是一个能够频频申报的过程,直到反应信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2 正式审查结果反应点击退税正式申报中的 ,审查结果下载菜单。

输入相应的反应条件。

入申报年代等下载条件并点击“确立”按钮 ,将正审后的反应结果下载并保留到选择的路径下 ,比如保留到桌面 ,下载完成后点击“封闭”按钮即可。

新出口退税申报系统常见问题解答之二各生产型出口企业：现将新出口退税申报系统常见问题解答如下：1、读入税务机关终审反馈信息时出现如下界面应如何处理？若企业选择了“否”又该如何处理？答：（1）出现上述界面的原因是企业在读入终审反馈信息前已经录入了申报期收齐的前期出口单证，企业应选择“否”，即不能用这些接单记录更新出口明细表中的记录，否则很可能导致当期无电子信息的接单记录清空了出口记录中的“单证不齐标志”，导致后期对这些记录无法接单来申报单证齐全。

（2）若企业选择了“是”，导致一些无电子信息的记录在后期无法接单，可以按如下办法处理：点击“申报数据处理”的“撤消审核通过标志”，将原来处理的税务机关正式审核标志撤消，先撤消汇总数据审核标志，再撤消明细数据审核标志。

然后重新读入并处理税务机关的终审反馈信息。

企业做“撤消审核通过标志”可能会引起某些数据错误，企业一般情况下不能做该项操作，而且在做该项操作前应做数据备份。

2、某月已经读入税务机关的终审反馈信息后，该月的数据不能再作任何修改。

这时才发现该月的申报数据有误，请问如何修改？答：分如下几种情况：（1）出口报关单号码和核销单号码录错的。

企业应待收齐单证后在“收齐出口单证明细录入”窗口修改报关单号码和核销单号码，存盘后更新原来申报的报关单和核销单号码。

并将当期错误的记录列表向税务机关报告（一式两份）。

（2）商品代码、出口金额和出口报关单进料登记册号录错。

企业应在发现错误的当月利用“生成出口货物冲减明细”模块冲销原来错误的出口记录，再进入“出口货物明细申报录入”窗口录入一条正确的出口记录。

（3）进口报关单号码、进料金额、进口报关单的进料登记册号录错。

企业应在“进料明细申报录入”窗口录入一条负数记录冲销原来申报的错误记录，再录入一条正确的正数记录。

（4）进料加工手册登记的计划进口总值、计划出口总值录入错误。

企业不需要做修改处理，新申报系统也不支持手册登记的变更和修改，企业只能待手册核销时调整该手册日常证明的相关数据。

出口退税常见问题解答一、出口退税申报系统版本升级1、先安装新版本申报系统? 注意事项：一般情况下，申报系统最好安装在除C盘以外的磁盘根目录下，如D：、E：等，因为如果操作系统损坏，只需要格式化C盘，并不影响其它盘符的数据文件安全，保证了企业数据不会丢失。

2、修改企业基本信息及系统参数设�Z? 注意事项：首先，”系统维护”选项中①、”配�Z设�Z与修改”（企业基本信息）：必须录入项：海关代码、纳税人识别号、公司名称，另外检查分类管理代码：B（必须修改为B），然后其它项目都可以不需要修改，保存即可。

(在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？) 其次，②、企业参数设�Z与修改：在业务方式选项中，需要修改18位报关单执行日期为：2021-09-01。

在常规设定选项中，把系统备份路径修改为除C盘以外的其它盘符，如D、E等。

3、导入企业历史数据? 注意事项：①、从旧申报系统备份的最近时间历史数据导入：从“系统维护”― 系统备份数据导入功能，进数据的导入操作。

②、从退税科拷贝企业历史数据导入：进入向导第十二步（正式审核反馈信息处理），依次操作第二小步（税务反馈信息读入）和第三小步（税务反馈信息处理）。

4、建议退税申报系统就使用管理员账户登陆，系统默认为sa,密码为空，有企业自己建了用户名，用自己建的用户名登陆时：退税系统“系统配�Z设�Z与修改”为灰色，不可以修改，必须用管理员的身份进入才可以修改二、申报系统操作注意事项1、录入“出口数据”、“增值税申报表”等数据时，养成一个好的习惯：就是在录入数据时，光标在“所属期”位�Z，一边录入数据，一边回车到最后，提示保存对话框时再进行保存。

期间可以用键盘的“上下左右按键”去进行操作，尽量不要用鼠标去直接点击某项，避免数据出现带不出来等异常问题。

录入汇总表原则是：点击“增加”―回车到底―然后“保存”即可，对其中的各项是不能直接录入或修改。

2、审核结果：提示没有报关单信息问题? 是否录错报关单号, 在申报系统报关单号正确的录法，报关单上18位海关编号再加上0+两位项号（01，02，03等）共计21位（报关单号）? 请企业负责电子口岸的人核实，报关单信息是否提交到电子口岸。

ACCOUNTING LEARNING151企业出口退税常见问题及管控措施李文文 青岛啤酒股份有限公司摘要：出口退税政策的实施对我国企业发展有推动作用，企业出口退税涉及的范围广人员多，因此也存在多种问题，在实务中，企业需加强出口退税管理，有效规避出口退税风险。

文章以外贸企业为例主要分析了企业出口退税政策、出口退税企业的管理缺陷、实务中的常见问题及管控措施，以供参考。

关键词：出口退税；常见问题；管控措施引言出口退税政策对出口企业来说尤为重要，在实务中出口企业需正确应用出口退税政策，分析出口退税中的问题，并加强出口退税管理，在最大程度上发挥出口退税政策给企业带来的效益，促进企业发展。

一、企业出口退税政策近年来，我国不断进行出口退税率调整，2018年5月，为落实税务系统“放管服”的改革精神，以达到减税降负的目的，我国对增值税税率进行调整，相应的退税率也做调整，这次调整实现了减税降负，促进了经济的增长。

半年后，同年11月我国又出台重磅优惠政策，进一步响应国家减税降负政策，提高出口退税率。

以外贸企业为例，我国外贸企业增值税实行免退税办法，即对外出口销售产品的增值税实行免税，对该产品采购时的增值税进项税额退税。

出口退税涉及的税种是增值税和消费税，出口货物在购入环节取得增值税专用发票的，增值税退税率按照发票上的税率和出口货物退税率孰低的原则确定。

消费税退税率或单位税额，依现行的消费税税目税率（税额）表执行。

二、外贸企业出口退税常见问题分析（一）外贸企业出口退税管理缺陷1.出口退税内控制度不够完善从产品采购到出口退税完结整个流程中，外贸企业需经历采购、销售、报关、商检、物流、仓储等多个环节，需与供货商、海关、税务、外管局、银行及客户等多方沟通，为保证出口退税工作的顺利进行，外贸企业需要完善的出口退税内控制度做支撑，并加强对出口退税整个过程的管控。

然而部分外贸企业缺乏完善的内控制度，很难做到对出口退税进行统一管理，导致职责分工不明确，工作效率低下，难以及时准确完成出口退税申报，最终导致企业经济利益受损失。

出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。

第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。

数据生成情况，选择预申报。

点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。

1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。

打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。

点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。

数据上传完成后，点击查询按钮。

通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。

如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。

如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。

1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。

输入相应的反馈条件。

入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。

【综合】出口退税申报系统常见问题之操作问题
1安装好的申报系统不可更换路径
升级后的出口退税申报系统，在安装后，不可将安装好的系统文件夹复制至其他盘符或目录下运行。

2内部数据传递功能的使用方法外贸出口退税申报系统中，原“内部数据传递”功能在升级后的外贸出口退税申报系统中被取消，企业可以通过数据备份导入来实现内部数据传递功能。

3一致性检查时提示明细数据与汇总数据不符生产企业在数据一致性检查时，如遇到检查提示明细数据与汇总数据不符，是因为企业提前录入了汇总表，请将汇总表删除，重新做数据一致性检查。

4免抵退申报资料情况表，保存提示实收已退税额无法累计生产出口退税申报系统中，在录入“免抵退申报资料情况表”保存时，如遇提示“上期资料表不存在，实收已退税额无法累计！”，企业忽略保存即可，审核系统不审核资料情况表的电子数据。

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出口退税申请的常见问题解答与解决方案在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策措施，旨在鼓励企业发展出口业务，提升国际竞争力。

然而，出口退税申请过程中常常会遇到一些问题，给企业带来困扰。

本文将针对出口退税申请的常见问题，为大家提供详细的解答与解决方案。

问题一：如何进行出口退税申请？答：出口退税申请一般需要按照以下步骤进行：1. 准备材料：包括出口合同、出口货物清单、海关报关单、退税申请表等文件。

2. 填写退税申请表：根据所在国家或地区的规定，填写完整退税申请表格，确保信息准确无误。

3. 提交申请材料：将所有申请材料提交至相关政府机构或退税办事处。

4. 审核与核实：退税机构将对申请材料进行审核，并核实货物是否真实出口。

5. 发放退税款项：通过银行或其他支付渠道将退税款项直接打到企业指定账户。

问题二：出口货物需要满足哪些条件才能申请退税？答：出口货物申请退税需要满足以下条件：1. 实际出口：货物必须真实出口到国外，而非仅仅发生在国内销售或使用。

2. 合规出口：出口货物必须符合国家或地区的出口合规要求，包括质量、标准、许可证等。

3. 出口运输方式：货物必须通过正规的出口运输方式（如航空、海运、铁路等）离境，且有相应的运输单证。

4. 报关手续：货物必须按照海关的要求进行报关手续，并获得有效的报关单。

问题三：退税金额如何计算？答：退税金额的计算一般基于出口货物的净值。

净值是指货物的出口价格减去相关的出口成本和费用，如生产成本、运输费用、关税、税金等。

退税率根据不同的商品和出口国家或地区的政策而有所不同，可以通过相关政府机构或退税办事处查询具体的退税率表。

问题四：为什么退税申请会被拒绝？答：退税申请可能会被拒绝的原因有以下几个方面：1. 材料不齐全或不准确：申请材料中的信息不完善、不准确或不符合要求，会导致退税申请被拒绝。

2. 违规操作：企业在出口过程中存在违规操作，如虚报出口金额、提供虚假证明等，会被认定为不符合退税条件而被拒绝。

出口退税申报、审核及相关业务中发现的问题：1、单证不齐标记是针对纸质单证还是电子信息？电子信息不齐的标记是否由系统自动标注？答：单证不齐“BH”标志针对纸质单证，由企业标注；电子信息是否齐全在预审后的疑点反馈信息中反映，企业在读入和查询反馈信息后一定要点击反馈信息处理。

2、美元离岸价超过海关±2%的数据如何处理？答：以海关电子口岸信息数据为准，不以发票数。

其中前期数据出现超过±2%情况的，先冲减前期明细，再按照电子信息提供的数据在当期明细中重新录入。

3、企业在基础资料采集中录入明细，一张报关单只有一笔商品的直接录入报关单号，加后缀001；一张报关单上有几笔商品的情况时，必须以报关单号+后缀（如001、002…..）来录入数据。

4、⑴企业取得纸质报关单，数据已录入明细表，疑点反馈信息提示“无此报关单号”如何处理？⑵企业在只获得报关单号，未取得纸质单证，海关电子口岸也暂无电子信息的情况下，反馈信息提示“无此报关单/核销单号”该如何处理？答：查询海关电子口岸和税务审核系统信息，确认是否有此单证；确认企业是否在电子口岸做数据提交；若企业纸质单证已齐全且已做数据提交，但审核系统仍提示“无此报关单号”，则企业将疑点反馈信息打印出来，签章，一并保送，由市局人工挑过，视同信息不齐处理。

5、疑点反馈信息中注明的“无此报关单信息”是否指电子信息不齐？如果无其他疑点反馈信息，仅提示“无此报关单（或核销单）信息”，企业可否视同明细表已无问题存在而继续进行汇总表的操作？答：“无此报关单信息”是指电子信息不齐；如果其他疑点反馈信息已修改完毕，仅提示“无此报关单（或核销单）信息”，或报关单同以前申报记录发生重复，企业可以继续进行申报表和汇总表的操作；如还有其他疑点错误企业不能解决则打印疑点清单一并上报。

6、非美元为货币单位的出口业务在录入数据时的具体操作步骤？答：企业先在系统设置中设置“币别码”，一般情况下以每个月第一天汇率（中间价）为标准进行核算。

出口退税综合服务平台常见问题及解答各出口企业：自出口退税综合服务平台（以下简称“平台”）上线后，我局收集、整理了纳税人反馈的问题，现将其中常见的问题解答公布如下，供各位参考。

1.网页为什么打不开？答：推荐使用谷歌chrome浏览器、360浏览器、IE10及以上版本的浏览器。

2.首次使用平台，需要填写备案信息吗？平台上显示的企业信息与企业的实际信息是否有差异？备案变更业务可以在平台上操作吗？答：首次使用平台不需要填写备案信息，平台上的企业备案信息同步于审核系统，如果与企业实际信息有差异，请企业考虑是否是审核系统备案信息有误。

考虑到企业信息安全问题，备案变更尚不能实现在平台操作。

3.预审为什么失败？预审失败的记录如何处理？答：预审失败的原因可以将鼠标置于标记处，会有原因显示。

预审失败的记录会停留在页面上，不需要进行处理。

4.平台正式申报后，应何时提交纸质资料？交单时间以哪个为准？答：企业应在系统提示“申报数据已接收，请尽快提交纸质资料”后两个工作日内将纸质资料提交到税务局，交单时间以税务局受理纸质资料并完成受理动作的时间为准。

注：无纸化企业提示为“申报数据已接收”。

5.在税务局进行预审反馈的结果是否与在平台预审反馈的结果一致？答：在同一时间点，税务局预审反馈结果与平台反馈结果一致。

部分企业反映反馈结果有差异，是因为在时间差内，有外部数据读入。

6.预审提示疑点“申报文件企业社会信用代码（空）与受理企业社会信用代码（XXX）不一致，请确认后再申报！”或“申报文件企业社会信用代码（XXX）与受理企业社会信用代码（空）不一致，请确认后再申报！”，该如何处理？答：社会信用代码“前空后有”是由于企业三证合一的社会信用代码已经从征管系统同步到审核系统，但是企业的申报系统中社会信用代码的字段为空导致。

解决方法：在“退税正式申报”模块下“免退税审核结果下载”下载任意反馈读入申报系统即可自动带出社会信用代码；“前有后空”则需备份申报系统数据，卸载申报系统，重新安装，进入时不填写社会信用代码即可。

出口退税申报系统常见问题解答出口退税申报系统常见问题解答系统与数据库文件不匹配退税1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份?将安装文件夹复制一份即可.2.外贸企业出口货物发生退运的,应如何操作? 答:出口货物因故退运时,出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续.外汇管理局应给出口货物发货人出具证明, 出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续.退运货物如属出口退税货物,出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》,凭以办理退运手续.3. 生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改? 答:在"审核反馈处理""→"已申报出口明细数据查询"→"认可申报"→"当前关联号转为待申报".4.已经做了本月的正式申报,但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作?答:你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择"认可申报"红色按钮然后将关联号转为待申报即可.5.在货物出口的时候录入的价格必须是FOB价吗?答:是的,如果是CIF价格必须折算成FOB 价.6.外贸企业,在录入出口货物明细时,系统不显示退税率?答:录入出口货物明细时,系统的退税率为灰色,在进行"进货出口数量关联检查"后,系统会自动生成退税率.7.生成预申报数据时关联号如何来填写?答:输入本次最大的关联号就可以了,一般情况下输入十个9 即可.8.在申报系统中打印到excel,数据显示的不完全?答:点击页边距,调节下此字段的宽度即可.9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入?本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入,有加工费如何录入?答:增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可,如果有加工费的话,在录入进货明细时数量不用录入,在备注上输入WT 即可.10. 外贸企业取得增值税发票且已通过认证,但忘了在认证当月进行纳税申报,此笔货物出口后能否退税?答:对内外销分开核算的外贸出口企业,其购进货物的增值税专用发票,要及时到征税机关认证,目前要求30 天以内,在该货物出口后可用于办理出口退税.。

出口退税中的关键问题与解决方案出口退税是许多国家的一项重要经济政策，旨在促进出口贸易和提升国际竞争力。

然而，在实施过程中，出口退税面临着一些关键问题，这些问题需要我们思考并提出解决方案，以确保出口退税政策的有效运行。

本文将探讨出口退税中的关键问题，并提出解决方案。

1. 退税额度不合理在一些国家，出口退税的税率和额度并不总是合理。

过高的退税额度可能导致国家财政损失，而过低的退税额度则不能有效地刺激出口。

因此，确定合理的退税额度是解决问题的关键。

解决方案：政府应该制定科学合理的退税政策，通过研究市场需求和行业特点，合理确定退税额度。

同时，政府可以设立专门的机构，负责监督和评估退税政策的效果，及时调整退税额度。

2. 资金返还周期过长在一些国家，由于繁琐的办理流程和审批程序，出口退税的资金返还周期过长，导致企业资金流动性不足，影响出口贸易的发展。

解决这一问题，提高资金流动性，是关键所在。

解决方案：首先，政府应该简化退税申请和审批流程，加快资金返还。

其次，建立高效的信息系统，使企业能够实时查询退税进度。

最后，加强执法力度，打击虚假退税行为，保证退税公平和透明。

3. 退税制度缺乏灵活性由于不同行业和企业之间存在差异，简单的一刀切退税政策无法满足各类企业的需求。

因此，退税制度的缺乏灵活性成为一个重要问题，亟待解决。

解决方案：政府应该根据不同行业和企业的特点，制定差异化的退税政策。

对于高科技产业和新兴产业，可以提供更多的税收优惠和退税政策，以鼓励创新和发展。

4. 退税政策的失效风险出口退税是一项长期的政策，但在实施过程中，政策的失效风险也不可忽视。

一些企业可能通过虚构出口、虚报退税等手段来获取不当利益，损害退税政策的公正性和可持续性。

解决方案：政府应该建立健全的监管体系，加强对企业的监督和管理。

通过加大执法力度，打击虚假退税行为，并对违法行为进行严惩，维护退税政策的公正性和可信度。

5. 国际竞争中的不公平在国际贸易中，一些国家通过出口补贴等手段，扭曲了市场竞争和公平性，对出口退税形成挑战。

出口退税审核系统计算机审核疑点处理操作指南一、导言出口退税审核是国际贸易中非常重要的环节之一，准确、高效地处理疑点对于保障退税的及时性和避免不必要的损失具有重要意义。

为此，本文将重点介绍出口退税审核系统中计算机审核疑点的处理操作指南，以帮助相关从业人员更好地解决常见的审核问题。

二、计算机审核疑点的说明计算机审核疑点指的是在出口退税审核系统中，由于系统的算法、规则等原因，导致相关数据或信息出现与预期不符、有疑点的情况。

这些疑点可能包括但不限于：合同金额与出口报关单金额不一致、退税申请金额与报关单金额有差异、退税单号与退税金额匹配问题等。

1.接收疑点信息系统在进行计算机审核时，会自动产生疑点信息并进行标记。

相关从业人员需要及时接收并识别这些疑点信息，以便进行后续的处理。

2.确认疑点类型根据接收到的疑点信息，从业人员需要仔细确认疑点的类型。

根据经验和相关规则，可以初步判断疑点可能是因为金额差异、数据逻辑问题等原因引起的。

3.查找原始数据针对确认的疑点类型，从业人员需要查找相关的原始数据，以帮助进一步分析和处理。

4.数据比对与核对根据疑点类型和原始数据，从业人员需要对相关数据进行比对与核对。

比对可能涉及到合同金额、报关单金额、退税申请金额等。

通过比对与核对，可以初步判断疑点的具体原因，进一步分析问题。

5.疑点原因分析依据数据比对与核对的结果，从业人员需要对疑点的具体原因进行分析。

根据相关规则和经验，可以初步判断疑点可能是由于数据录入错误、报关单错误、退税申请错误等原因引起的。

6.疑点处理措施确定根据疑点原因的分析结果，从业人员需要确定相应的疑点处理措施。

可能的处理方式包括但不限于：调整报关单数据、调整退税申请数据、重新核对合同金额等。

根据具体情况，选择合适的处理措施。

7.处理结果记录与通知在处理疑点时，从业人员需要记录处理的过程、结果及相关细节，以备后续的跟踪和查阅。

同时，需要及时将处理结果进行通知，确保审核流程的正常运行。

出口退税端申报软件常见问题汇总V0830提示1、出口退税企业端申报系统，以下简称“申报系统”；2、出口退税企业端软件，以下简称“软件”。

3、目前最新申报系统为生产企业V6.1、外贸企业V8.1。

目录出口退税端申报软件常见问题汇总V0830 (1)提示 (1)一．软件安装 (4)1、Q：申报系统对运行环境的要求如何？ (4)2、Q：不能与申报系统安装在同一台电脑上的软件有哪些？ (4)3、Q：在一台计算机中能不能录入多个用户的数据？ (4)4、Q：在一套申报系统中能否录入多个用户数据？ (4)5、Q：在XP操作系统中，为什么安装软件时，会提示错误? (4)6、Q：如何获取安装程序？ (4)7、Q：申报系统安装特别需要注意什么？ (4)二．系统设置 (5)8、Q：第一次进入申报系统需要进行什么设置？ (5)9、Q：我的用户名和密码是什么？有没有必要修改用户名和密码？所属期如何填写？ (5)10、Q：我是不是每次录入数据都要进行系统初始化？ (5)11、Q：系统初始化后会不会删除系统配置的信息呢？ (5)12、Q：系统配置中需要注意的几个问题？ (5)13、Q：我在进行备份时，系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？该如何处理？ (5)14、Q：系统参数设置中备份路径设置需要注意什么？ (5)15、Q：我怎样才能找到备份的文件夹？ (6)16、Q：数据备份有什么重要性，我的硬盘由于备份变小了怎么办？ (6)17、Q：自己能不能增加、修改海关商品代码？ (6)三．基础数据采集 (6)18、Q：申报系统中的序号如何填写？ (6)19、Q：海关手册发生变更如何录入系统？ (6)20、Q：申报系统中的记销售日期如何填写？ (6)21、Q：申报系统中的出口日期如何填写？ (6)22、Q：出口报关单中的单位与系统商品代码库中的计量单位不一致怎么办？623、Q：同一张报关单多笔（进）出口数据的报关单号应怎样填写? (6)24、Q：企业在做“收齐出口单证”明细录入时发现，原所属期单证不齐申报的商品码和出口离岸价有误，该如何处理？ (7)25、Q：进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？ (7)26、Q：收齐中的序号如何填写？ (7)27、Q：收齐出口单证如何操作？ (7)28、Q：单证收齐时汇率发生变化，应按照哪个汇率计算？ (7)四．预审申报及反馈处理 (7)29、Q：数据采集完毕如何进行预申报？ (7)30、Q：在数据保存或一致性检查时错误信息：“出口报关单号不足12位”或/和“出口报关单包括非数字项”错误信息？ (7)31、Q：在税务机关反馈信息读入时，出现“没有反馈信息，无效退出”提示，为什么？ (8)32、Q：预审以后该如何处理？ (8)33、Q：审核错误信息是：手册有效期（XXX）已逾期？ (8)34、Q：审核错误信息是：海关数据无此报关单（XXX）？ (8)35、Q：审核错误信息是：此贸易性质（XXX）为其他？ (8)36、Q：审核错误信息是：美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）±ZZZ%？8五．正式申报及反馈处理 (8)37、Q：预审完毕如何进行正式申报？ (8)38、Q：申报后，在录入界面里怎么找不到先前录入的数据？ (8)39、Q：一致性检查错误信息：“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”，为什么？如何解决？ (9)40、Q：企业端申报系统怎么打印增值税报表？ (9)41、Q：在录入汇总表所属期的时候为什么会出现"关键字重复"的错误？ (9)42、Q：生成明细申报数据和生成汇总申报数据时，申报数据能存放在同一路径下面吗？ (9)43、Q：正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？ (9)44、Q：请问如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？9六．打印问题 (9)45、Q：打印汇总表出现“页标头过大”，怎么处理？ (9)七．外贸问题 (9)46、Q：为何企业打印报表格式不正确，怎样才能打印出税局要求的规范的格式？947、Q：如何开具分批单？ (10)48、Q：如果企业在操作过程中出现致命错误，该如何解决？ (10)49、Q：关联号的编号规则是什么，是以什么为依据来编制的？ (10)50、Q：进货凭证号如何录入？ (10)51、Q：税局疑点反馈读入后其中有一个疑点是企业申报总税额（XXXX）>税局税额(XXXX)该如何处理。

出口货物退（免）税工作难点及解决办法一、人工挑过在审核过程中由于出口企业在申报电子数据时可能存在误操作和码录入有误等情况，造成大量疑点数据生，大多经过退回申报环节重新处理再申报后可以解决，但报关单商品1.出口退税审核系统是税务机关审核出口企业退税业务真实性和合法性、进而审批退税金额的信息系统。

2.出口退税审核系统在审核出口企业退税申报数据及其电子信息时，将比对审核第三方（海关和外汇管理部门）及税务机关内部提供的有关信息，自动计算出口企业应退税额。

3.在出口退税电子审核工作中，比对不符、计算错误和逻辑关系不一致等将作为审核疑点提示审核人员，由退税审核人员根据具体情况和现行政策规定进行处理。

4.在出口退税审核系统退税审核环节，退税审核人员经调查核实，可以采取“人工挑过”操作，跳过疑点提示信息，视同正常无误，系统自动计算出口退税金额。

5.退税审核人员在进行“人工挑过”操作时，应当按照规定的程序，经过调查核实，排除骗税嫌疑，方可跳过审核疑点信息。

6.按照出口退税审核审批部门、岗位和环节监督制约的规定，退税审核人员在调查核实无误，应当“人工挑过”时，必须履行审核审批手续，不得随意、擅自跳过疑点（错误）提示信息。

7.出口退税初审人员发现审核疑点信息，应当填制《出口退税机审疑点需人工挑过申报表》（见附件），交出口退税复审人员。

8.出口退税复审人员经过调查核实，对照现行政策规定，签署是否同意“人工挑过”意见，报退税部门负责人审批。

9.出口退税部门负责人签署审批意见，退回出口退税审核人员，据此进行是否“人工跳过”操作。

10.出口退税审核管理系统应加强操作人员的用户控制和权限管理，按照监督制约的要求赋予操作人员规定的权限，不得越权使用。

11.出口退税审核人员违反规定程序审核审批退税，造成骗取出口退税的，应当追究直接责任人的责任和负责人的责任，并对分管领导进行问责处理，构成犯罪的移送司法机关处理。

二、进项税额核实1.出口货物“免、抵、退”税的计算依据是出口销售额及增值税进项税额，为防范和打击出口骗税，出口企业增值税进项税额直接决定退税金额。

出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。

第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。

数据生成情况，选择预申报。

点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。

1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。

打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。

点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。

数据上传完成后，点击查询按钮。

通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。

如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。

如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。

1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。

输入相应的反馈条件。

入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。