债务融资管理暂行办法

公司债务融资管理办法第一章总则第一条为加强股份公司融资业务管理，规范债务融资行为，发挥融资集中管理优势，维护整体资金链条安全稳定，保障企业生产经营发展，有效防范财务风险和降低财务费用,根据中国银监会相关法规、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制应用指引第6号-资金活动》和《xx公司公司章程》等内部规章，结合实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称债务融资是指符合中国《企业会计准则》规定，在融资活动结束后增加企业带息负债的行为，包括不限于与银行或非银行金融机构开展的借款、融资性租赁、资产证券化、信托计划、保险债权、附追索权的应收账款保理、票据贴现等间接债务融资，发行公司债券、企业债券、境外债券（以下简称债券）和中期票据、短期融资券、超短期融资券、私募债券（以下简称债务融资工具）等直接债务融资，以及内部资金调剂等。

第三条本办法所称的债务融资管理是指对债务融资的预算控制、论证、决策、执行、分析及日常监管等行为的总称。

除本办法特别规定外，债务融资中的内部资金调剂按照股份公司资金调剂管理的有关规定执行。

第四条股份公司债务融资管理贯彻“预算控制、集中审批、分级实施、强化监管”的原则。

第五条本办法适用于股份公司总部和所属全资或控股子公司、经授权可以实施融资的其他非法人实体等各级企业（以下简称各单位）在境内、外开展的债务融资活动。

第二章管理机构与职责.第六条依据各单位公司章程和法人治理议事规则，股东大会（或股东会）、董事会和总裁办公会（或总经理办公会）对债务融资行为行使决策权。

非法人实体开展债务融资的，应视同授权单位融资履行决策程序。

第七条股份公司资本运营部为债务融资管理的主责部门，具体行使以下职权：1.制定股份公司整体融资管理政策；2.拟定股份公司整体年度融资预算方案；3.负责股份公司整体融资预算执行监控，开展对各级企业融资业务的日常审批；4.负责实施股份公司总部融资；5.代管股份公司资金中心各项业务职能。

天津市人民政府关于印发天津市政府债务管理暂行办法的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 天津市人民政府关于印发天津市政府债务管理暂行办法的通知（津政发〔2007〕73号）各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：现将《天津市政府债务管理暂行办法》印发给你们，望遵照执行。

天津市人民政府二○○七年九月三十日天津市政府债务管理暂行办法第一章总则第一条为了规范政府债务的举借、使用、偿还和担保行为，防范和化解政府债务风险，制定本办法。

第二条本办法所称政府债务，是指由我市各级人民政府及所属部门或市开发区、保税区和市高新区（以下简称三区）管委会及所属部门，直接举借的债务（以下简称直接债务）和担保形成的债务。

乡镇人民政府及所属部门不得举借债务和提供担保。

第三条各级人民政府及所属部门、三区管委会及所属部门举借、使用、偿还债务或提供担保，适用本办法。

第四条市人民政府及所属部门、区县人民政府和三区管委会，分别为本级具体实施政府债务项目单位（以下简称项目单位）的行政主管部门。

第五条财政部门负责政府债务的统一管理。

审计部门负责对政府债务进行审计。

第二章政府债务的举借和担保第六条各级人民政府及所属部门、三区管委会及所属部门可以按照规定程序和权限举借以下债务：（一）国际金融组织贷款；（二）外国政府贷款；（三）国债转贷资金；（四）人民银行专项借款；（五）农业综合开发借款；（六）其他经市人民政府批准的举债项目。

第七条市人民政府委托市财政局为国际金融组织贷款和外国政府贷款提供担保，除此之外，各级人民政府及所属部门、三区管委会及所属部门不得提供担保或变相担保，不得以任何形式、任何名义向金融机构或其他单位提供担保函、承诺函和安慰函等信用保证。

中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法（１９９３年３月３日中国人民银行发布）第一章总则第一条为使中国人民银行对金融机构贷款管理科学化、规范化、制度化，适应社会主义市场经济的发展和金融体制改革的需要，依据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，特制定本办法。

第二条本办法所称中国人民银行对金融机构贷款，是指中国人民银行对专业银行和其它金融机构（简称金融机构，下同）发放的贷款。

第三条人民银行总行根据货币政策目标和经济、金融形势，决定对金融机构贷款的总量和结构，合理分配和灵活调度资金，以保持货币基本稳定，促进国民经济持续、稳定、协调的发展。

第四条人民银行对金融机构贷款在人民银行系统内实行“统一计划、分级管理”的原则和实行“限额管理、余额监控”的管理办法。

人民银行各分支机构必须在上级行核定限额内对金融机构发放贷款。

第五条人民银行对金融机构发放贷款，坚持“合理发放，确定期限，到期收回，周转使用”的原则。

根据金融机构的资产负债情况，审查其资金运用是否符合国家产业政策和货币信贷政策的要求，在上级行核定限额内发放贷款，调剂余缺。

各金融机构在资金运用方面要坚持自求平衡，面向市场，讲求资金效益。

第二章贷款对象及条件第六条凡经中国人民银行批准，持有《经营金融业务许可证》，并在人民银行单独开立基本帐户的金融机构，均可为人民银行对金融机构贷款的对象。

第七条申请人民银行对金融机构贷款，必须具备以下条件：（一）属于人民银行对金融机构贷款的对象。

（二）信贷资金营运基本正常，贷款用途符合国家产业政策和货币政策的要求。

赤峰市人民政府关于印发赤峰市政府性债务管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】赤峰市人民政府•【公布日期】2013.08.13•【字号】赤政发[2013]68号•【施行日期】2013.08.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文赤峰市人民政府关于印发赤峰市政府性债务管理暂行办法的通知（赤政发[2013]68号）各旗县区人民政府，市直有关委办局：现将《赤峰市政府性债务管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

2013年8月13日赤峰市政府性债务管理暂行办法第一章总则第一条为加强政府性债务监督管理，规范举借、使用和偿还政府性债务行为，防范政府债务风险，根据国家和自治区有关政策法规，结合我市实际，特制定本办法。

第二条本办法所称政府性债务，是指由政府或者政府授权的部门、单位和政府设立的各类投融资机构直接举借或者通过合法担保形式形成的以及在特定条件下需要由政府偿还的债务，包括由政府作为借款人或担保人承担直接或连带偿还的外债、国债转贷、专项借款、国内金融机构贷款、财政欠拨及其他需由政府偿还、兑付或管理的债务。

第三条市本级及旗县区政府性债务的举借、使用、偿还和监督管理适用本办法。

外国政府、国际金融组织贷款等债务，应按照国家有关规定执行。

第四条对政府性债务实行“统一领导、分工负责”的原则。

各级财政、发改、审计、监察等有关部门应在本级政府的领导下，共同做好政府性债务的管理和监督工作。

上级财政、审计、监察等部门应当同时对下级政府性债务实施监督。

第五条各级政府（含部门及机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府设立的各类投融资机构是政府性债务主体。

未经审核批准，各债务主体不得擅自举债、越权举债或对外提供担保，各级投资审批主管部门不得批准政府性负债建设项目。

苏木乡镇人民政府及同级经济开发区不得自行举债和对外提供担保。

第六条政府性债务资金不得用于平衡地方预算或者经常性支出，其使用方向应主要用于下列方面：（一）经济建设和社会发展急需的交通运输、农牧林水、城市公用设施等基础设施建设；（二）发展教育、科学技术、文化、卫生、环保、扶贫等公益事业；（三）自然灾害救助；（四）符合国家有关政策且政府认为应举借或提供担保的其他方面。

合肥市人民政府关于印发合肥市政府性债务管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】合肥市人民政府•【公布日期】2014.04.14•【字号】合政[2014]40号•【施行日期】2014.04.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】债权综合规定正文合肥市人民政府关于印发合肥市政府性债务管理暂行办法的通知（合政〔2014〕40号）各县（市）、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：《合肥市政府性债务管理暂行办法》已经2014年4月8日市人民政府第29次常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

合肥市人民政府2014年4月14日合肥市政府性债务管理暂行办法第一章总则第一条为加强政府性债务管理，规范政府性债务借用还行为，切实防范和化解政府性债务风险，促进我市经济社会平稳健康较快发展，根据国家有关法津、法规和《安徽省人民政府关于进一步加强政府性债务管理的意见》（皖政〔2013〕48号），结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于合肥市本级政府及其部门或机构、经费补助事业单位、纳入名录管理的政府融资平台公司、公用事业单位、四大开发区（合肥高新技术产业开发区、合肥经济技术开发区、合肥新站综合开发试验区、合肥巢湖经济开发区）及其他相关单位等（以下简称举债单位）政府性债务的计划编制、举借、使用、偿还和监督管理。

第三条本办法所称政府性债务是指政府直接或间接承担还款责任的债务。

包括举债单位直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的政府性债务。

第四条政府性债务按偿还责任划分为三类：（一）直接债务：举债单位以财政性资金作为直接还款来源，政府负有直接偿还责任的债务。

主要包括：1．地方政府债券、国债转贷、外债转贷、农业综合开发借款、其他财政转贷债务中确定由财政性资金偿还的债务；2．举债单位举借、拖欠或以回购等方式形成的债务中，确定由财政性资金（不含车辆通行费、学费等收入）偿还的债务；3．地方政府粮食企业和供销企业政策性挂账。

XX股份有限公司债务性融资管理办法第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）债务性融资行为，合理筹措和安排资金，降低资金成本，防范融资风险，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用公司、全资子公司和控股子公司（以下简称“各单位”）。

第三条本办法所称债务性融资是指通过金融机构、金融中介机构或其他公司获取资金的行为，融资工具包括但不限于银行贷款、票据、保理、发行债券等，不包括通过发行证券向社会公众投资者募集资金等股权融资行为以及公司各单位间的财务资助行为。

第四条债务性融资管理基本原则：（一）合法合规：融资事项办理必须符合法律、法规的规定。

（二）统筹平衡：根据融资需求，对融资额度、结构、成本以及利率风险等进行统筹平衡，在确保流动性安全的前提下降低整体融资成本。

（三）预算管控：融资事项纳入公司预算管理，无预算不得实施。

（四）严控风险：科学评估公司经营状况、融资需求与偿债能力，控制融资规模，防范财务风险。

第二章组织和职责第五条资产财务部是公司债务性融资的组织管理部门，主要职责：（一）负责完善债务性融资管理制度；（二）负责公司负债预警；（三）负责洽谈并选定授信银行；（四）负责审议各单位年度债务性融资预算，并制定公司年度债务性融资方案，履行相关审批程序；（五）负责组织实施债务性融资的具体工作；（六）负责按国务院国有资产监督管理委员会产权管理要求，组织填报债务性融资相关信息。

（七）对各单位债务性融资活动实施情况统计跟踪。

第六条各单位财务部门是债务性融资的实施部门，主要职责：（一）负责编制并报送本单位年度债务性融资预算和月度资金计划；（二）负责本单位负债预警；（三）负责做好融资登记、资金使用和日常管理工作。

第七条各相关部门是公司债务性融资事项管理的协助部门，主要职责包括：（一）运营管理部负责融资事项所需各类经营计划、投资计划。

（二）董事会办公室负责融资事项信息披露。

**公司债务融资管理办法第一章总则第一条为加强**公司（简称“股份公司”）债务融资的内部控制和管理，规范债务融资行为，控制融资风险，依据《**公司章程》和国家相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称债务融资，是指企业法人为了满足生产经营发展需要，通过发行债券或者向银行等金融机构借款、融资租赁等形式筹集资金的活动。

第三条为保证债务融资行为的规范、有序，本办法明确规定了债务融资管理责任、整体授信和重大债务融资管理体制，以及债务融资的决策、执行和偿付管理等制度。

第四条债务融资管理的目标和遵循的基本原则：（一）债务融资应严格遵守国家法律、法规和股份公司内部控制规范，防范风险；（二）从整体经济效益出发，本着合理、需要、节约的原则，加强债务融资的预算控制和决策管理；（三）合理配置股份公司整体信用资源，加强金融机构战略合作，优化融资结构，降低资金成本。

第五条本办法适用于股份公司及所属各子公司。

第二章债务融资管理责任制度第六条股份公司资金部、各子公司资金管理部门依据各自职责，行使债务融资管理职能，承担管理责任。

第七条股份公司资金部是股份公司债务融资管理工作的主管部门。

在债务融资管理方面的主要职责是：（一）负责股份公司债务融资管理制度的建设，指导各子公司建立健全债务融资管理制度；（二）制定股份公司融资预算，统筹规划授信融资规模；（三）选择股份公司战略合作金融机构，牵头洽谈整体授信事宜，并负责对各级单位整体授信以外的授信审批工作；（四）负责重大债务融资方案的制定，代表股份公司进行重大融资的谈判；（五）负责股份公司总部的债务融资管理。

第八条各子公司资金管理部门负责本企业及所属子公司的债务融资管理。

在债务融资管理方面的主要职责是：（一）执行股份公司债务融资管理制度，制定本企业债务融资管理实施办法，并将有关制度报股份公司资金部备案。

（二）制定本企业年度融资预算初步方案；（三）在股份公司整体授信内，开展本企业授信工作。

（四）负责制定本企业重大债务融资初步方案。

附件：地方政府融资平台公司公益性项目债务核算暂行办法第一部分总说明第一条为了规范地方政府融资平台公司公益性项目债务的核算和报告,加强对地方政府融资平台公司管理，防范财政金融风险，根据《中华人民共和国会计法》、《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）以及国家有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条本办法适用于地方政府融资平台公司发生的公益性项目债务。

本办法所指的地方政府融资平台公司，是指在中华人民共和国境内依法设立的、符合国发〔2010〕19号文件和《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预〔2010〕412号）相关规定的融资平台公司。

本办法所指的公益性项目，是指为社会公共利益服务、不以盈利为目的的投资项目，如市政建设、公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目。

本办法所指的公益性项目债务，是指地方政府融资平台公司（以下简称融资平台公司）因公益性项目建设发生的债务。

融资平台公司应当按照企业会计准则、制度的规定，对本公司全部经济业务和事项进行确认、计量和报告，并按照本办法的规定就公益性项目债务相关的业务和事项设置辅助账簿体系，进行辅助核算和报告。

第三条融资平台公司对公益性项目债务进行辅助核算，应当按照本办法规定设置和使用辅助账科目。

发生公益性项目债务相关业务和事项时，应当援引相关原始凭证编号，编制记账凭证，并据以登记辅助账，做到数字准确、摘要清楚、登记及时。

第四条融资平台公司公益性项目债务的辅助核算以权责发生制为基础。

第五条融资平台公司应当按照本办法编制并向同级财政部门报送公益性项目债务报表。

融资平台公司公益性项目债务报表由债务增减变动表、公益性项目与非公益性项目债务一览表、逾期公益性项目债务明细表、担保情况表组成。

第二部分辅助账科目及其使用说明第六条公益性项目债务辅助账科目名称及编号。

《融资性担保公司管理暂行办法》中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部、中国人民银行、国家工商行政管理总局令2010年第3号为加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》等法律规定，中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部、中国人民银行、国家工商行政管理总局制定了《融资性担保公司管理暂行办法》，经国务院批准，现予公布。

自公布之日起施行。

中国银行业监督管理委员会主席刘明康中华人民共和国国家发展和改革委员会主任张平中华人民共和国工业和信息化部部长李毅中中华人民共和国财政部部长谢旭人中华人民共和国商务部部长陈德铭中国人民银行行长周小川国家工商行政管理总局局长周伯华二○一○年三月八日融资性担保公司管理暂行办法第一章总则第一条为加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》等法律规定，制定本办法。

第二条本办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。

本办法所称监管部门是指省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资性担保公司的部门。

第三条融资性担保公司应当以安全性、流动性、收益性为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。

融资性担保公司与企业、银行业金融机构等客户的业务往来，应当遵循诚实守信的原则，并遵守合同的约定。

国有企业融资管理暂行办法（草案）第一章总则第一条为进一步规范区内国有企业融资，防范和化解债务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》及国务院、财政部相关政策法规，结合本区实际，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入区国有资产管理局管理的国有独资企业、国有控股企业，含集团公司下属全资、控股子公司（以下统称“企业”）。

第三条本办法所称融资主要指企业为实施生产经营，推进项目建设，实施政府购买服务项目等正常经营需要，向金融机构融通资金并还本付息的行为，包括：（一）通过银行贷款、信托、基金、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资，包括企业债券、公司债券、中期票据、短期融资工具等；（三）其他融资行为。

第四条区人民政府是全区国有企业融资的最终议事审批机构。

各企业依据生产经营和项目建设需要，提出融资申请，申报融资方案，落实用信要求，合法合规使用资金。

区财政局负责审核企业融资呈报方案，控制总体规模，防范政府性债务风险。

区国资和金融局负责对直接出资的企业融资出具股东意见，在涉及新增国有资产抵押时提出明确意见。

区审计局根据有关法律法规，对企业融资行为、融资资金使用情况进行监督。

第二章审批流程第五条企业融资应当遵循“实事求是、量力而行、明确责任、防范风险”的原则，实行总量控制，分步实施，科学合理筹集资金，降低融资成本，提高资金使用效率。

第六条除上级有明文规定以外，区政府及其所属各部门、各单位不得以任何形式提供债务担保、保证和承诺。

第七条企业是融资借款和担保行为的责任主体，企业董事会（未成立董事会的为总经理办公会，下同）应承担以下职责：（一）加强融资管理，制定企业发展战略规划和企业年度融资计划（应包括本企业及下属各级全资、控股企业的投融资活动）；（二）对融资项目和担保行为进行研究，依法决策；承担政府性项目的决策程序按相关规定办理；（四）综合分析融资项目，向主管部门报送融资进度和情况分析；（五）以出资比例为限决定是否为下属企业提供借款和担保；（六）对下属企业的融资和担保行为依法履行出资人监管职责，切实加强对下属企业融资和担保活动的监管。

融资性担保公司管理暂行办法融资性担保公司管理暂行办法第一章总则第一条为规范融资性担保公司的经营行为，深化金融改革，促进经济发展，根据《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，制定本暂行办法。

第二条融资性担保公司指依法设立，以向企业提供融资担保服务为主营业务的金融机构。

第三条融资性担保公司应当合法经营，依法开展业务，承担相应风险。

相关主管部门应当按照法定权限加强对融资性担保公司的监管。

第二章准入与备案第四条依法设立的融资性担保公司，应当符合下列条件：（一）具有独立法人资格；（二）注册资金不低于人民币5000万元；（三）具备专门从事担保业务的人员和设施；（四）建立健全内部风险管理等制度；（五）担保人的整体风险承受能力能够满足其业务规模的要求；（六）其他法律法规规定的条件。

第五条准备设立融资性担保公司的机构或个人，应当向主管部门提交书面申请，并提供下列文件和材料：（一）设立融资性担保公司的申请书；（二）法定代表人和主要负责人的简历；（三）注册资金来源证明；（四）内部风险管理制度文件；（五）从事担保业务的人员资质证明；（六）其他相关文件和材料。

第六条主管部门应当自收到申请之日起90日内，以书面形式作出准予或者不准予设立融资性担保公司的决定。

决定不准予的，应当说明理由。

第七条在融资性担保公司设立备案前，主管部门可以对申请人进行审查和核实，并可以要求申请人提供补充的文件和材料。

第三章经营与监管第八条融资性担保公司应当依法经营，诚实信用，严格遵守国家法律法规和相关规章制度。

第九条融资性担保公司的业务范围包括但不限于以下项目：（一）为企业提供信用担保、保函担保、贷款担保等融资担保服务；（二）为企业提供咨询、评估等服务；（三）依法接受委托，为第三方提供担保服务；（四）其他经国家有关主管部门批准的业务。

第十条融资性担保公司应当建立并完善风险管理制度，包括但不限于以下措施：（一）制定担保业务操作流程，规范业务操作；（二）建立风险评估模型，评估授信对象的风险等级；（三）设置风险预警机制，及时发现和应对风险；（四）建立风险保证金制度，确保担保公司的风险能够得到有效控制；（五）完善内部控制制度，防范并避免内部欺诈行为。

商洛市人民政府关于印发商洛市政府性债务管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】商洛市人民政府•【公布日期】2013.07.10•【字号】•【施行日期】2013.08.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】机关工作正文商洛市人民政府关于印发商洛市政府性债务管理暂行办法的通知各县区人民政府，商丹园区管委会，市政府各工作部门、事业机构：《商洛市政府性债务管理暂行办法》已经市政府2013年第10次常务会议研究通过，现印发你们，请认真贯彻执行。

商洛市人民政府2013年7月10日目录第一章总则第二章政府性债务的举借第三章政府性债务资金的使用第四章政府性债务的偿还第五章政府性债务的预警第六章政府性债务的监督第七章附则商洛市政府性债务管理暂行办法第一章总则第一条为了规范全市政府性债务的管理，防范和化解政府性债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国担保法》和《陕西省人民政府关于加强政府债务管理工作的通知》（陕政发〔2010〕42号）等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法所称政府性债务，是指市、县区政府及其部门、事业单位、政府融资平台公司等(以下简称举借主体)为公益性、基础性项目建设直接借入、拖欠或因提供合法担保、回购等信用支持形成的债务。

主要包括：由政府作为借款人或担保人承担直接或连带偿债责任的外债、政府性融资平台债务、地方政府债券、国债转贷、专项借款、国内金融机构贷款、政策性挂账以及采用BT、BOT等投融资模式需由政府负有直接或间接偿还责任的债务。

第三条本办法适用于全市各级政府性债务的举借、使用、偿还和监督管理。

国务院、省政府对政府性债务管理另有规定的，从其规定。

第四条举借政府性债务遵循适度举债、注重实效、防范风险、明确责任的原则，做到“权、责、利”和“借、用、还”相统一。

第五条未经批准，市、县区政府所属工作部门和单位不得以任何理由举借政府性债务，不得做政府性债务的担保人。

忠县人民政府办公室关于印发忠县县属国有企业投融资管理暂行办法的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------忠县人民政府办公室关于印发忠县县属国有企业投融资管理暂行办法的通知忠府办发〔2018〕109号各乡镇人民政府，各街道办事处，县政府各部门：《忠县县属国有企业投融资管理暂行办法》已经2018年6月27日县政府第64次常务会审定，现印发给你们，请遵照执行。

忠县人民政府办公室2018年7月5日忠县县属国有企业投融资管理暂行办法第一章总则第一条为依法履行出资人职责，规范企业投融资行为，提高资金使用效率，防止国有资产流失，根据《公司法》、《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《重庆市市属国有企业投资监督管理办法》（渝国资发〔2017〕5号）、《重庆市市属国有企业投资项目负面清单》（渝国资〔2017〕163号）、《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）等法律法规和文件，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法适用于县属国有独资企业、国有法人独资企业和国有控股企业。

第三条县国有资产管理中心（以下简称“县国资中心”）根据县政府授权，代表县政府对企业投融资活动进行监督管理，其主要职责是：（一）负责组织研究国有资本投资方向，提出国有资本结构调整指导意见，审核企业中长期发展规划，督促企业依据发展战略和规划编报年度投融资计划，对企业年度投融资计划进行管理；（二）指导督促企业建立健全投融资管理制度，监督检查企业投融资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况；（三）组织开展企业投融资活动分析，对重大投融资项目组织实施稽查、审计、后评价等动态监督管理；第四条企业是投融资项目的执行主体和责任主体，负责投融资项目实施，并自担风险、自负盈亏，其主要职责是：（一）明确企业投融资管理机构和人员，加强企业投融资人才队伍建设；（二）制定并完善企业投融资决策程序，建立企业投融资风险预警机制，提出相应的风险防范预案、定量管理指标和责任追究制度；（三）根据企业发展战略和规划科学编制投融资计划，负责在组织实施过程中招投标、预决算等重要环节的管理，防范法律、财务等方面的风险；（四）负责对所属企业投融资活动实施监督管理，建立投融资基础信息台账，做好统计分析工作，履行投融资信息报送义务和配合监督检查义务。

国有企业融资管理暂行办法Last revised by LE LE in 2021国有企业融资管理暂行办法（草案）第一章总则第一条为进一步规范区内国有企业融资，防范和化解债务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》及国务院、财政部相关政策法规，结合本区实际，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入区国有资产管理局管理的国有独资企业、国有控股企业，含集团公司下属全资、控股子公司（以下统称“企业”）。

第三条本办法所称融资主要指企业为实施生产经营，推进项目建设，实施政府购买服务项目等正常经营需要，向金融机构融通资金并还本付息的行为，包括：（一）通过银行贷款、信托、基金、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资，包括企业债券、公司债券、中期票据、短期融资工具等；（三）其他融资行为。

第四条区人民政府是全区国有企业融资的最终议事审批机构。

各企业依据生产经营和项目建设需要，提出融资申请，申报融资方案，落实用信要求，合法合规使用资金。

区财政局负责审核企业融资呈报方案，控制总体规模，防范政府性债务风险。

区国资和金融局负责对直接出资的企业融资出具股东意见，在涉及新增国有资产抵押时提出明确意见。

区审计局根据有关法律法规，对企业融资行为、融资资金使用情况进行监督。

第二章审批流程第五条企业融资应当遵循“实事求是、量力而行、明确责任、防范风险”的原则，实行总量控制，分步实施，科学合理筹集资金，降低融资成本，提高资金使用效率。

第六条除上级有明文规定以外，区政府及其所属各部门、各单位不得以任何形式提供债务担保、保证和承诺。

第七条企业是融资借款和担保行为的责任主体，企业董事会（未成立董事会的为总经理办公会，下同）应承担以下职责：（一）加强融资管理，制定企业发展战略规划和企业年度融资计划（应包括本企业及下属各级全资、控股企业的投融资活动）；（二）对融资项目和担保行为进行研究，依法决策；承担政府性项目的决策程序按相关规定办理；（四）综合分析融资项目，向主管部门报送融资进度和情况分析；（五）以出资比例为限决定是否为下属企业提供借款和担保；（六）对下属企业的融资和担保行为依法履行出资人监管职责，切实加强对下属企业融资和担保活动的监管。

长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市政府性债务管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】长沙市人民政府办公厅•【公布日期】2014.11.04•【字号】长政办发〔2014〕35号•【施行日期】2014.12.04•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国债正文长沙市人民政府办公厅关于印发《长沙市政府性债务管理暂行办法》的通知长政办发〔2014〕35号各区县（市）人民政府，市直机关有关单位：《长沙市政府性债务管理暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。

长沙市人民政府办公厅2014年11月4日长沙市政府性债务管理暂行办法第一章总则第一条为加强政府性债务管理，规范政府性债务行为，防范化解政府性债务风险，根据《湖南省人民政府关于规范和加强政府性债务管理的意见》（湘政发〔2013〕9号）《湖南省人民政府办公厅关于印发〈湖南省政府性债务管理实施细则〉的通知》（湘政办发〔2014〕32号），结合我市实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称政府性债务，是指地方政府（含政府部门和机构，下同）直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务以及经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司等因公益性项目建设直接借入、拖欠形成的债务。

土地储备债务纳入政府性债务规模统一管理。

公益性项目通过政府和社会资本合作（PPP）或政府购买等方式形成的债务按国家、省有关规定进行管理。

政府融资平台公司及其他相关单位因非公益性项目建设形成的、以非财政资金作为还款来源且政府各部门或机构也未提供担保的债务不属于政府性债务管理范围。

第三条按照偿还责任和法律责任不同，政府性债务划为三类：（一）政府负有偿还责任的债务，是指举债单位举借，确定由财政性资金偿还的债务。

（二）政府负有担保责任的债务，是指举债单位举借，确定以非财政性资金偿还，且地方政府依法提供直接或间接担保的债务。

地方政府举借，以非财政性资金偿还的债务，视同政府担保债务。

债务融资管理规定1. 引言2. 债务融资管理原则•2.1合规性原则：债务融资活动必须遵循国家法律法规和金融监管的要求，确保融资行为的合规性。

•2.2风险控制原则：债务融资活动必须具备风险预警、风险评估和风险防范机制，确保风险可控。

•2.3透明度原则：债务融资活动应公开透明，及时向投资者和相关方披露信息。

•2.4公平公正原则：债务融资活动应公平公正，尊重各方权益，防范利益冲突。

3. 债务融资管理流程3.1 债务融资需求确认在进行债务融资活动之前，企业应评估自身的融资需求，明确融资金额、期限和用途等关键信息，并提交相关材料。

3.2 债务融资准备工作企业应按照融资需求，制定招标文件或招股说明书，包括但不限于企业概况、财务信息、融资方案和风险提示等内容。

3.3 债务融资申请企业根据招标文件或招股说明书的要求，向合适的融资机构递交融资申请，并提交必要的资料和审批文件。

3.4 债务融资审批融资机构对企业的融资申请进行审批，包括对企业的信用状况、财务状况、经营状况等进行评估，并根据评估结果决定是否批准融资申请。

3.5 债务融资合同签订债务融资申请获得批准后，企业与融资机构签订债务融资合同，明确双方的权利和义务，以及融资的具体条件和流程等。

3.6 债务融资资金到账企业按照合同约定的流程和条件，向融资机构提供相应的担保和保证金，并等待融资资金的到账。

3.7 债务融资还款管理债务融资活动期间，企业需按时履行还款义务，确保债务的按期偿还，并配合融资机构进行资金监管和信息披露。

4. 债务融资管理措施•4.1 风险评估和预警企业应建立完善的风险评估和预警机制，定期评估债务偿付能力，及时预警债务违约风险，并采取相应的应对措施。

•4.2 资金监管和流向追踪企业应建立资金监管和流向追踪制度，确保债务融资资金的使用符合合同约定，防止资金流向追踪不清和滥用风险。

•4.3 信息披露和公告企业应按照法律法规和融资合同的要求，及时向投资者和相关方披露信息，确保信息透明度和公平公正。

证券公司债务融资工具管理暂行规定（征求意见稿) 证券公司债务融资工具管理暂行规定（征求意见稿)第一条为规范证券公司债务融资工具发行与交易行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》等法律、行政法规和中国证监会有关规定,制定本规定.第二条本办法所称证券公司债务融资工具（以下简称“债务融资工具”）包括证券公司债券、次级债和收益凭证等。

证券公司债券是指证券公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

次级债是指证券公司向股东或机构投资者发行或借入的次级债券和次级债务.证券公司发行公司债券、次级债，应当符合中国证监会有关公司债券、次级债发行管理的规定.收益凭证是指证券公司依照本办法发行,约定本金和收益的偿付与特定标的相关联的有价证券。

特定标的包括但不限于货币利率，基础商品、证券的价格,或者指数.第三条证券公司公开发行债务融资工具，应当经中国证监会批准。

中国证监会应当自受理申请之日起20个工作日内做出行政许可决定.证券公司非公开发行债务融资工具，应当在发行完毕后5个工作日内报中国证券业协会实施备案管理。

法律、行政法规和中国证监会另有规定的，从其规定。

第四条债务融资工具经中国证监会批准,或者经中国证券业协会备案，不表明中国证监会或中国证券业协会对债务融资工具的投资价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证。

第五条债务融资工具可以在证券交易所、证券公司柜台、机构间报价与转让系统以及中国证监会认可的其他场所发行、转让。

第六条证券公司非公开发行债务融资工具,应当向合格投资者发行、转让，投资者不得超过二百人。

合格投资者标准由中国证券业协会另行制定。

法律、行政法规和中国证监会另有规定的，从其规定。

第七条证券公司发行收益凭证，应当符合下列条件：（一）最近12个月风险控制指标持续符合要求;（二）募集资金有合法用途；（三）以现金或者中国证监会认可的其他形式募集;（四）中国证监会规定的其他审慎性条件.第八条证券公司发行收益凭证，应当在募集说明书或者认购协议中明确约定下列事项：（一）金额、期限和偿付安排;(二）利率及其确定方式,特定标的及其关联方式；（三）募集资金用途;（四）信息披露内容和方式；(五)违约责任及争议解决机制;（六）中国证监会规定或者合同约定的其他事项。