商业银行现金头寸及流动性管理概述(ppt30张)

季节性因素的影响 周期性因素的影响
存款量
易变性存款线
核心存款线（存款最低点）
0
1月 2月 3月 4月
…
存款变化趋势图
12月
期限
贷款量
趋势线（贷款需求最高点）
波动线
0
1月 2月 3月 4月
…
贷款变化趋势图
12月
期限
见教材例：第三版198页，第四版208页
假定法定存款 准备金率为6%
月份 存款总额
银行流动性管理的核心问题是能够协调好 流动性供求，以避免两种倾向：
一是过多的流动性供给降低银行的盈利能力； 二是流动性不足时银行不能立即取得所需要的
资金而造成支付危机。
银监会2014.3《商业银行流动性风险管理 办法（试行）》规定：
流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、 存贷比和流动性比例。
2、商业银行从存款客户或其他金融机构取得的大 量短期存款和借款，出于盈利的动机，又以长期 贷款的形式贷给客户，因此银行会面临某些资产 到期日和负债到期日不匹配的问题。
3、流动资产对利率变动的敏感性。利率上升时， 存款客户提取现金，借款客户加速使用低利率贷 款余额；出售资产价值下降；借款成本上升。
2015年5月1日存款保险制度开始实施。这 对银行业来说，意味着挑战已经迫在眉睫 。由于不再享有国家信用保障，银行业相 对以往将面临着更多的流动性风险，其一 旦经营不善，大额存款可能会快速流失。
银行流动性管理问题的精髓
在任何特定时刻很少有可能银行的流动性 需求等于其流动性供给。银行必须不停地 处理流动性不足或盈余现象。
2.在中央银行的存款：是指商业银行按货币管理当 局规定，在中央银行开设的准备金帐户上所形成的 存款。包括法定准备金和超额准备金

第三节 商业银行流动性管理
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一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念
银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。
（二）流动性风险的概念
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
如果计算的结果为正数，表示银行 的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充 资金头寸；若存款供给量不能相应增加 ，就需要通过其他渠道借款筹资。
商业银行在进行中长期头寸预测时 ，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还 应综合考虑其他资金来源和运用的变化 趋势。预测的公式为：
时 期 资 金 ＝时 点 的＋ 存 款 ＋ 各 种 应 ＋ 新 增 借 － 贷 款 头 寸 量 可 贷 头 寸增 量收 债 权入 资 金增 量 － 法 定 准 备 － 各 种 应 ± 内 部 资 金 来 源 金 增 量 付 债 务 与 运 用 差 额
如果测算结果是正数，表明预测期末 头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况 下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若时点可贷头寸为零或负数，但由于 整个预测期内资金的流入量大于流出量 ，故同样可安排适度的资金投放；
若测算结果整个时期头寸为负数，则 表明预测期期末资金匮乏，即使时点可 贷头寸为正，也不可以过多安排期限较 长的资金投放。
第十四章 商业银行现金头寸及流
动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节
现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理

流动性管理的策略与工具
策略
商业银行可以根据自身经营情况和市场 环境选择不同的流动性管理策略，如储 备流动性、同业拆借、发行债券等。
VS
工具
商业银行可以运用多种工具进行流动性管 理，如定期存款、通知存款、短期债券等。 这些工具的特点和风险各不相同，商业银 行需要根据自身需求和市场状况进行选择。
03
现金资产的监管与合规
监管政策
了解和遵守相关的监管政策， 如资本充足率、流动性比率等。
合规管理
确保所有业务活动符合法律法 规的要求，避免违规行为。
内部审计
定期进行内部审计，检查现金 资产管理流程和制度的执行情况。
信息披露
按照要求公开披露现金资产的 相关信息，增加透明度。
04
商业银行流动性风险管理
流动性风险的识别与评估
商业银行现金资产与流动性管理课 件
目录
• 商业银行现金资产概述 • 商业银行流动性管理 • 商业银行现金资产管理 • 商业银行流动性风险管理 • 案例分析
01
商业银行现金资产概述
现金资产的定义与分类
现金资产定义
现金资产是商业银行持有的流动性最强的资产，主要包括库存现金、在途托收 现金、代理行存款和在中央银行的存款等。
流动性需求的预测与计划
预测
通过对历史数据进行分析和趋势预测，商业银行可以对未来一定时期内的流动性需求进行合理预测。 预测的内容包括客户存款的变化、贷款的发放与回收、投资组合的调整等。
计划
根据预测结果，商业银行需要制定相应的流动性计划，包括资金来源和资金运用的安排。资金来源包 括存款、同业拆借、发行债券等，资金运用包括贷款、投资等。
流动性风险的应对与处置
01

精品文字
2008年国际金融危机发生后，国际社会对流动性风 险管理和监管予以前所未有的重视。巴塞尔银行监管委员 会相继出台《稳健的流动性风险管理与监管原则》和第三 版巴塞尔协议的《流动性风险计量标准和监测的国际框 架》，构建了商业银行流动性风险管理和监管的全面框架， 在强化资本监管标准的同时，首次提出了全球统一的流动 性风险监管定量标准。
精品文字
第一节 流动性管理概述
一、 流动性管理的涵义 1.流动性的含义：是指银行在一定时间内以合理
的成本筹集一定数量的资金，满足客户当前或未来资 金需求（存款者的提现需求和借款者的正当贷款）的 能力。
商业银行的流动性表现在两个方面：一是资产的 流动性，二是负债的流动性。
精品文字
第一节 流动性管理概述
精品文字
第一节 流动性管理概述
2009-2012我国商业银行流动性比例情况
精品文字
第一节 流动性管理概述
5、人民币超额备付金比率
超额备付金比率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金） /人民币各项存款余额×100% ≥ 2%。
3.20%
3.00%
人民币超额备付金率 3.10% 3.10%
2.80%
可用的稳定资金：是指在持续压力情景下，能确保在1年内都可作为 稳定资金来源的权益类和负债类资金。
所需的稳定资金：等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应 的稳定资金需求系数乘积之和，
精品文字
第一节 流动性管理概述
3、存贷比
存贷款比率＝各项贷款总额/各项存款总额 X 100% ≦ 75%
实践中的难点：
3.00%
2.70%
2010.12 2011.3 2011.6 2011.9 2011.12 2012.3 2012.6

2、新型的交易账户
指有息的交易账户存款 （1）可转让支付命令账户，NOW 账户，是 Negotiable Order of Withdrawal Account 的简称，是
一种计息的新型支票账户（活期存款账户），也称付息的活期存款。 NOW 账户只对居民和非营利机构开放，该支付命令书与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三
二、存款的种类
国外常见的存款分类
（一）交易账户
所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转
账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场
存款账户、自动转账服务等种类。
1、传统的交易账户存款
又称活期存款或支票账户存款, 是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。 特点： 活期存款的流动性很高，客户在活期存款账户上存取频繁，银行对活期存款原则上不支付利息。 较高的准备金比率，还保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。 活期存款的稳定余额是商业银行重要的资金来源。公司、个人、政府都可以开户。 具有很强的信用创造功能，在银行体系下创造出派生存款。 主要用于交易和支付，具有货币支付和流通手段职能。支用使用支票流通。
学习指引
主要内容：商业银行负债的构成； 不同资金来源的主要特征 ；
银行存款类资金和非存款类资金的主要区别 ； 商业银行借入资金应考虑的因素； 影响银行存款水平的因素 ； 负债成本率测度分析的指标 ； 银行负债管理面临的金融风险
第一节商业银行的存款业务
一、存款的重要性和基本特征 （一）存款的重要性 1、存款是指商业银行运用信用方式从社会集聚的货币资金。 2、存款是商业银行生存和发展的基础。 3、存款的数量、规模和结构决定影响银行资产规模和结构。 4、存款是流通中的货币量，是影响宏观经济平衡的重要变量。

第二节 银行头寸的预测与调度
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一、银行头寸的预测
• 1、存款周转金的预测 • 银行的预测主要是指对可能会提取的存 款和随时可能提取的存款的预测。 • 2、贷款周转金的预测 • 贷款需求的变化由银行自身主动加以调 控。但银行未来维护与客户的关系，必 须保留足够的可贷头寸来满足客户的贷 款需求。
（二）商业银行头寸管理原则 商业银行的经营目的是获取尽可能 高的投资回报。由于银行持有的现金不 取得任何利息收入，因此银行现金头寸 管理的基本原则是尽量减少现金持有量 及加快现金收取，以降低机会成本。 一般说来，规模相异的银行在现金 头寸管理中遵循的原则与方法基本一致 ，其差别仅在于现金头寸的数额大小与 现金来源渠道的不同。
第十四章 商业银行现金头寸及流 动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节 现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
第一节 现金资产、头寸及其管理原则
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一、现金资产及其管理原则
第三节 商业银行流动性管理
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一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念 银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。 （二）流动性风险的概念 商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险； 广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的 流动性危机

• 按照银行现金资产管理的原则，同业存款也应当保持一个适度的 量。银行在同业存款的管理中，需要准确地预测同业存款的需要 量。
第五章 商业银行现金资产与流动性管理
二、同业存款需要量的测算
主要取决于以下几个因素： 1、使用代理行的服务数量和项目 2、代理行的收费标准 3、可投资余额的收益率
第五章 商业银行现金资产与流动性管理
• 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包 括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备 金；二是准备金帐户中超过了法定存款准备金的超额准备金。
一、满足法定存款准备金要求
（一）法定存款准备金的目的
• 法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中 央银行交存的准备金。法定准备金起初是出于防范商业银行流动 性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它 已作为中央银行调节商业银行信用规模和信用能力的一项重要工 具，纳入货币政策的操作体系。
时间
第五章 商业银行现金资产与流动性管理
第五章 商业银行现金资产与流动性管理
• 商业银行现金资产及其构成 • 商业银行存款准备金管理 • 商业银行同业存款管理 • 商业银行库存现金管理 • 商业银行流动性管理
第五章 商业银行现金资产与流动性管理
三、银行保持现金适度量的措施
• （一）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。 • （二）应实现现金出纳业务的规范化操作。 • （三）要掌握储蓄现金收支规律。 • （四）解决压低库存现金的技术性问题。 • （五）要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间
一、 现金资产的构成
• 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。 库存现金

第一节 商业银行现金头寸管理
❖三、现金头寸预测与调度
❖ （一）现金头寸预测
❖ 现金头寸预测是指匡算未来某一时期的可用头寸数量，并 为制定头寸调度计划方案提供依据，提供资金的使用效率。
❖1. 库存现金预测。
❖ 库存现金的需求量随存款客户的提现和其他资金来源的偿 还不断变化，只能大致预测其变化趋势。按预期提取可分 为三类: (1)游资负债: 近期将要提取的存款或其他资金；(2) 易变存款: 近期内可能的大客户提款；(3)核心存款: 银行定 期存款或活期存款沉淀的部分。
❖ （二）现金头寸的构成 ❖1. 基础头寸: 基础头寸=库存现金+在中央银行超
额准备金存款。
❖2. 可用头寸: 可用头寸是指扣除法定准备金存款以 后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行 的一般性存款、同业存款、托收中的现金。
❖3. 可贷头寸: 可贷头寸是指银行在某一时点可直接 用于贷款发放和投资的资金，它是银行盈利性资 产的基础。
关于流动性管理
❖始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危 机，使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造 成金融混乱。
❖1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西 亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑 而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清 盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区 的金融危机。
第一节 商业银行现金头寸管理
❖ 可贷头寸不仅包括全部短期流动资产，而且还包 括通过负债业务吸收的资金，贷款与投资按期收 回等。在流动性资产中，有的以货币形态存在， 有的以债权形式存在。只有货币性的流动性资产， 才构成基础头寸，具有直接的清偿能力。
第一节 商业银行现金头寸管理
❖ 二、现金头寸管理的目标 ❖1. 降低机会成本。

（四）回购协议与逆回购协议 以有价证券作抵押的短期资金融通，在形式上表现为附 有条件的证券买卖。从资金供应者的角度看，逆回购协议是 回购协议的逆进行。 （五）国库券及其他短期政府证券 （六）商业本票及银行承兑汇票
三、流动性管理的主要方法
（一）资金汇聚法 银行不需要考虑资金来源的性质，无论是活期存款
商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。
（三）存贷比
存贷比
各项贷款余额 各项存款余额100%
原有规定：商业银行的存贷比应当不高于75%，现已取消。
（四）流动性比例
流动性比例
流动性资产余额 流动性负债余额100%
商业银行的流动性比例应当不低于25%。
二、流动性的预测方法
（一）因素法 因素法是指商业银行通过预测影响其流动性资金来源 与运用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足 流动性需要的一种方法。 1．存、贷款基本趋势预测 2．流动性需求量预测 流动性需求量＝预计贷款增量+应缴存的存款准备金-预 计存款增量 3. 流动性缺口（Liquidity Gap）预测 流动性缺口＝资金运用总额 - 资金来源总额
流动性覆盖率
优质流动性资产储备 未来30日现金净流出量100%
商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
（二）净稳定资金比例 净稳定资金比例旨在引导商业银行减少资金运用与资 金来源的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各类 表内外业务对稳定资金的需求。其计算公式为:
净稳定资金比例
可用的稳定资金 所需的稳定资金100%
二、流动性风险的来源与分类
（一）流动性风险的来源 1．流动性风险的内生根源 商业银行流动性风险的内生根源在于商业银行制度本身。 2．其他金融风险向流动性风险的转化 一是信用风险的转化。 二是利率风险的转化。 三是声誉风险的转化。

去年同月现金支出累计发生额 最早年份同月现金支出累计发生额
26
前期平均支出水平= 前30天现金支出累计发生额 30
即期库存现金支出水平=前期平均现金支出水平 保障系数 历史同期发展速度
标准差= 每天现金支出额-平均现金支出额2 / 30
27
习题
• 1 某行游资负债,易提资金,稳定负债各 8000万元,其流动性准备分别为 95%,30%,15% 法定存款准备金率为10% 计算该行的负债流动性需要量。
8
例 表5-4
• 栏⑴根据上年基数（存16亿，贷14 亿）及增长速度（存6%，贷12%）
计算而得：如 1600×（1+6%/12）
=1608
• 栏⑵过去5年月存（贷）款平均数与 12月的平均数之比
• 栏⑶=基期12月数额×（季节性指数 -1） 如 1600×（99%-1）=-16
• 栏⑷上年估算值与同期实际差额
•
39、读书人不一定有知识，真正的常 识是懂 得知识 ，会思 想，能 工作。 ——徐 特立
15
㈡资金头寸的调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
16
2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
13
二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息

一、中央银行存款准备金制度的主要功能 1、维持银行体系的支付能力
2、控制货币、信用总量 3、分配资金资源、调节信贷结 构（在部分国家）
二、我国中央银行存款准备金制度的建 立、 发展及对银行 流动性管理的影响
1、存款准备金制度的建立与发展
（1） 我国中央银行存款准备金制度建立于1984年， 当时人、工两行机构分设，人民银行专门行使中 央银行职能，开始建立我国银行法定存款准备金 制度，并经过若干次调整。主要内容：
本案例在计算趋势性变动时运用直线近似法
ti = ti-1 ( 1 + b ) t i ~ 预测月存款或贷款趋势值 ti-1 ~ 前期月存款或贷款值 b ~ 月平均趋势增长率
2. 季节性波动值(seasonal variations value)的估算
存贷款季节性波动，指由于特定环境的因 素使资金的流入和流出随时间变化发生有规律的 季节性变动，这些季节性的资金流动的波动会对 银行存贷款，从而对银行头寸产生影响
• 1、将法定存款准备金帐户与备付金帐户合二为一 • 2、法定存款准备金由法人一级统一缴纳 • 3、法定存款准备金比率下调，由13%下调至 8%
再调至6% • 4、中央银行对法定存款准备金支付的利率下调
改革的结果之一：商业银行流动性管理的环境产生
还有待进一步改革的有：
•法定准备金的计算应按照存款的流动性分类进行 •法定准备金计算应由“期末法”改为“平均余额 法”
•中央银行对存款准备金支付较高利率的利息
•存款准备金的征缴按时点数计算，而不是按平均 余额计算
（中国特色的“期末现象”）
3、我国存款准备金制度的改革 为了与国际惯例接轨，提高我国中央银行对法定准 备金机制的可运用程度，增强商业银行流动性管理 的意识，我国于2019年3月21日对存款准备金制度 进行了改革，主要内容包括：