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财务管理培训课件（页）一、认识财务管理的重要性1. 财务管理是企业运营的基石在企业的成长过程中，财务管理起着至关重要的作用。
它不仅关系到企业的资金运作，还直接影响到企业的生存与发展。
了解财务管理的重要性，有助于我们更好地为企业创造价值。
2. 提升个人财务管理能力3. 财务管理与业务紧密结合企业的财务管理与业务活动息息相关。
了解财务管理，有助于我们发现业务中的潜在风险，提前做好防范措施，确保企业稳健发展。
二、财务管理的基本概念与原则1. 财务管理的基本概念财务管理是指企业在一定时期内，通过合理组织和调配资金，实现企业价值最大化的过程。
它包括筹资、投资、运营、分配等环节。
2. 财务管理的原则（1）合法性原则：遵循国家法律法规，确保企业财务活动的合规性。
（2）风险与收益平衡原则：在追求收益的同时，充分考虑风险，实现风险与收益的平衡。
（3）现金流量原则：关注现金流量，确保企业资金正常周转。
（4）信息真实性原则：确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
三、财务报表解读与分析1. 财务报表的种类财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况、经营成果和现金流量的重要体现。
2. 财务报表解读方法（1）结构分析法：分析财务报表各项指标的构成，了解企业财务状况的内在原因。
（2）比率分析法：通过计算财务比率，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营能力等。
（3）趋势分析法：对比历史数据，分析企业财务状况的变化趋势。
3. 财务报表分析实例（1）资产负债表：分析企业的资产结构、负债结构，判断企业的财务风险。
（2）利润表：计算净利润、毛利率等指标，评估企业的盈利能力。
（3）现金流量表：关注经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，了解企业的现金状况。
四、预算管理与成本控制1. 预算的重要性预算是企业规划未来、指导经营活动的重要工具。
通过预算管理，企业可以合理分配资源，提高资金使用效率，确保战略目标的实现。
财务管理学讲义(完整版)完整版财务管理学第一章财务管理总论第一节企业财务管理的概念企业财务就是企业再生产过程中的资金运动企业财务管理则是对企业财务的管理，即对资金运动的管理一、企业资金运动存在的客观必然性1、企业的再生产过程具有两重性再生产过程中物资价值的货币表现就是资金，资金的实质就是再生产过程中运动着的价值。
2、企业拥有一定数额的资金，是进行生产经营过程的必要条件由一种形态转化为另一种形态，周而复始，不断循环，形成了资金的运动3、企业的生产经营过程，一方面表现为物资运动（从实物形态来看），另一方面表现为资金运动（从价值形态来看。
）社会主义企业资金运动存在客观基础，是社会主义的商品经济。
二、企业资金运动的过程。
从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金的形态的运动过程，叫做资金的循环。
企业资金周而复始不断重复的循环，叫资金的周转。
资金运动包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配五个方面的经济内容。
1、资金筹集筹集资金，是使资金运动的起点。
企业的自有资金，是通过吸收拨款、发行股票等方式从投资者那里取得的。
企业还可通过向银行借款、发行债券、应付款项等方式吸收借入资金，构成企业的负债。
筹集的资金，可以是货币资金形态，也可以是实物、无形资产形态。
2、资金投放一方面是固定资产投资，另一方面使用货币资金购进原材料、燃料等，通常货币资金就转化为固定资产和流动资产。
企业还可以以现金、实物或无形资产采取一定的方式向其他单位投资，形成短期投资和长期投资。
企业资金的投放包括在经营资产上的投放和对其他单位的投放，其目的都是为了取得一定的收益。
3、资金耗费资金的耗费过程又是资金的积累过程4、资金收入企业取得销售收入，实现产品的价值，不仅可以补偿产品成本，而且可以实现企业的利润，企业自有资金的数额随之增大，此外，企业还可以取得投资收益和其他收入。
5、资金分配企业取得的产品销售收入，要用以弥补生产耗费，按规定缴纳流转税，其余部分为企业的营业利润。
T6财务培训讲义一、财务处理流程模块步骤启动注册（第一次以系统管理员admin的身份进入）系统管理设置操作员建立账套财务分工二、系统管理建账1、启动: [开始]－[程序]－[用友ERP-U6普及版]-[系统服务]-[系统管理]2、注册： [系统]—[注册]—录入[Admin]—[确定].3、增加用户：[权限]—[用户]—[增加]—输入编号和—点[增加]即可.4、建立账套：[账套]—[建立]—输入账套号（账套号必须是3位数）帐套名称—选择启用期间和定义会计期间设置—[下一步]—输入单位信息—[下一步]—选择[行业性质]为新会计制度和本单位[账套主管]—[下一步]—选择存货分类--[完成]—可以创建账套选择[是]—需要等一段时间—定义编码级次－[保存]—[退出]—[确认]--可以进行系统启用时间的设置—[是]--退出（也可以以后在企业门户—基本信息中启用）。
5、财务分工：[权限]—[权限]—先选账套号—再选操作员（主管已经默认，在此可不用设置）--[修改]—在需要设置权限的模块上打对勾—[确定]6、数据自动备份流程（网络版用户在服务器的系统管理模块进行自动备份）（1）创建备份的文件夹：双击[我的电脑]—双击D：\盘符（建议用最后一个盘符进行备份）—[文件]—[新建]—输入文件夹的名称为用友备份（2）[系统管理]－[系统]—[设置备份计划]—[增加]—输入计划编号、计划名称（例如：财务数据备份），备份类型默认为账套备份—发生频率可以选择为每天—开始时间可以自行设定（例如：为16：00，这样每天下午4点时系统可以自动备份）--有效触发时间为2小时—保留天数为7天--双击选择备份路径为D：\用友备份—选择需要备份的账套号—[增加]（3）注意备份的文件不能双击打开，除特殊情况外不要做账套数据引入。
（4）测试备份数据是否成功的方法：将备份输出的账套文件—复制—粘贴，如果粘贴成功表示此备份成功。
7、手工备份流程：（网络版用户在服务器的系统管理模块进行手工备份）（1）创建备份的文件夹：双击[我的电脑]—双击D：\盘符（建议用最后一个盘符进行备份）—[新建]—[文件夹]—输入文件夹名称（例如：财务数据备份）—再双击打开财务数据备份文件夹—[新建]－[文件夹]—输入文件夹名称是帐套号（例如：001帐套）--重复以上操作建立文件夹如下：财务数据备份/001帐套/2007年/1月（2）[账套]—[输出]—选择账套号—等待—选择备份目标为备份的文件夹双击打开（注意文件夹口一定为敞开）8、新年度建账过程⑴完成上年度工作后（2007年12月结账）做好数据备份⑵将系统日期调整为新年度日期（2008年1月）⑶以账套主管的身份注册进“系统管理”（会计年度2007年）⑷ [年度账]---[建立]（默认新年度2008年）⑸ [系统]---[注销]⑹ [系统]—[注册]---账套主管---会计年度(2008年)—[确定] 进入新的年度账⑺ [年度账]---[结转上年数据]---结转购销链，结转工资，结转固定资产，结转应收应付，最后结转总账⑻如果要调整某科目，首先进入[期初余额]界面先把余额打印出来，然后再删除该科目的余额，[会计科目]修改科目，修改完成后，在录入新的余额，也可以修改和删除供应商，客户，职员档案等二、基础档案的设置 [企业门户]—[设置]页签1、部门档案：[机构设置]－[部门档案]---[增加]---输入部门编号及部门名称---[保存]2、职员档案：[机构设置]－[职员档案]—选择相应部门—[增加]--输入职员编号及职员名称--[保存]3、客户档案：[往来单位]--[客户档案]—选择末级分类--[增加]—输入客户编号及客户名称—[保存]4、供应商档案：[往来单位]--[供应商档案]—选择末级分类--[增加]—输入供应商编号及名称—[保存]5、凭证类别：[财务]—[凭证类别]6、会计科目：[财务]—[会计科目]⑴指定科目：[编辑]—[指定科目]—选择现金总帐科目按钮，选择[现金]科目，点 >, 把现金科目选到右边窗口（已选科目栏）；再选择银行总帐科目按钮，选择[银行存款]科目，点 >,把银行存款科目选到右边窗口。
⑵增加科目：[增加]—输入科目编码和科目名称—[确定]⑶修改科目：选择需要修改的科目—[修改]—[修改]⑷删除科目：选择需要删除的科目—[删除]注意：A．要进行出纳签字和查询现金、银行日记账必须进行指定科目。
（只需指定一次即可）B．当该科目有余额或发生额时，不易增加下级科目C．删除科目要自下而上删除D．科目一旦使用，是不能删除的**8、项目目录⑴ [会计科目]--将营业费用—汽车管理费等科目的项目核算打上对钩⑵ [设置]页签—[基础档案]—[财务]—[项目目录]—[增加]—输入项目大类名称是车辆—默认为普通项目—[下一步]—定义项目级次编码为1（分为1级第一级是1位数）--[下一步]—[完成]⑶选择[核算科目]页签--选择[汽车管理费]科目，点 >, 把汽车管理费科目选到右边窗口（已选科目栏）—[确定]⑷选择[项目分类]页签—点击右下角的增加按钮—输入分类编码1—输入分类名称是无分类—[确定]⑸选择[项目目录]页签—点右侧的[维护]按钮—[增加]—输入项目编号（可以将车牌号做为项目编号）--输入项目名称—选择所属分类码为1无分类—回车—[退出] （如果退不出去，则点击键盘左上角ESC键）四、总账初始设置 [企业门户]—[业务]页签—[财务会计]—[总账]—[设置]（一）参数设置：[业务]页签—[总账]--[设置]—[选项]（二）期初余额：[业务]页签—[总账]—[设置]—[期初余额]123 注意：1）期初余额录入完成后，一定要试算并对账，如果不平是不能记账的2）红字余额的录入：用负号录入3）修改余额：在错误余额处直接录入正确的即可4）删除余额：点中要删除的余额后按数字零键即可5）凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态（不可修改）五、总帐日常处理总账工作日常处理流程（一）填制凭证：[总帐]—[凭证]—[填制凭证]—[增加]--选择凭证类别—输入制单日期—输入所附原始单据数—按回车键—输入摘要容—按回车键—在科目框中点参照按钮、选择科目编码—按回车键，输入借方金额；再一直按回车键至第二行，摘要是自动过来的与第一行相同，再选择科目编码，回车至贷方后输入金额—[保存]/[增加]。
说明：1、在填制凭证时,按“=”可以自动平衡借、贷金额2、在填制凭证时,按空格键可以调整金额借、贷方向，按“-”号显示红字/蓝字金额3、生成常用凭证：[填制凭证]—[制单]—[生成常用凭证]—输入常用凭证代号和说明调用常用凭证：（不点[增加]按钮时）[填制凭证]—[制单]—[调用常用凭证]—输入常用凭证的代号—[保存]4、查看科目的最新余额：选择科目—[余额]/[查看]—[查最新余额]5、凭证草稿的保存和引入：[制单]—[凭证草稿的保存]—没有录完的凭证保存如果继续录完整 [制单]—[凭证草稿的引入]注意：系统中只可以保存一草稿（二）查询凭证1、未记账的凭证 1）[填制凭证]—[查询]/[上][下]2）[查询凭证]—[全部凭证]/[未记账凭证]2、记账的凭证 [查询凭证]—[全部凭证]/[已记账凭证]（三）修改凭证1、未审核未出纳签字的凭证可以直接修改：[填制凭证]—[查询]—找到需要修改的凭证，由制单人本人来修改2、如果已经审核或已经进行出纳签字，先取消出纳签字，取消审核在[填制凭证]中找到该凭证进行修改3、修改辅助核算中的个人，客户，供应商，部门例题：管理费用--业务招待费（财务部）现在要把财务部修改成销售部选择凭证—选择科目（指向该科目单击鼠标左键）—把鼠标指向备注栏中的部门处，当鼠标变成一个笔头状时，双击鼠标的左键—弹出辅助项的录入界面—把部门换成销售（四）删除凭证1、在[填制凭证]界面—[制单]—[作废/恢复]，凭证即已被作废；2、在[填制凭证]界面—[制单]—[整理凭证]—选择凭证期间—[确定]—在[删除？]项下双击或者点“全选”--出现Y后—点[确定]—提示“是否整理凭证断号？”—点“是”后，则该凭证以后的所有凭证都自动往前串号（如果不想串号，则点“否”。
可以用手工编号：点设置—选项—凭证页签—选择手工编号）（五）审核凭证执行审核：[总账]—[凭证]--[审核凭证]—[审核凭证]—[确定]—[确定]—点[审核]注意：制单人与审核人不能是同一人（六）记账[凭证]—[记账]—[选择记账围]—[下一步]—[记账报告]—[下一步]—[记账]（第一次记账系统会自动弹出期初余额试算表）注意：1、凭证未审核，不能记账2、如果上个月没有结账，本月不允许记账，否则会提示“无可记账凭证”3、凭证都已经记完账，不允许再记账的，否则会提示“无可记账凭证”4、凭证记账之后，期初余额变为浏览只读状态，不可以修改增加5、凭证记账后，只可以通过[查询凭证]来查看凭证（选择已记账凭证）（七）现金流量项目的录入[凭证]—[现金流量凭证查询]—选择月份—[确认]—在“现金流量凭证栏”中选择一条凭证纪录—[修改]—[增加]—在“项目编码”栏点击参照按钮—选择现金流量项目（金额自动带出且可以修改）--[确认]六、总帐期末处理（一）转账定义：（初始设置）1、期间损益转账定义：[期末]—[转账定义]—[期间损益]—在本年利润科目栏中输入本年利润科目—[确定]2、自定义转账定义（例如结转本月制造费用）⑴ [期末]—[转账定义]—[自定义转账]—[增加]—输入转账序号“1”及转账说明“结转制造费用”—选择凭证类别默认记账凭证--[确定]—双击科目编码栏选择“生产成本”科目--方向为“借”―双击金额公式栏―点击参照按钮（类似放大镜）―公式名称选择“取对方科目计算结果”―[下一步]—科目栏中科目缺省(即科目栏为空)—[完成]⑵ [增行]---双击科目编码栏选择“制造费用”科目---双击方向栏选择方向为“贷”目栏中科目删除为空—选择按默认值取数-点击回车—再点击回车--再点击回车---点击“双大于号”按钮――点击[确定] --[删行]—删除最后一行空白行--[保存]（二）转账生成（月末处理）[期末]—[转账生成]—选择结转月份—选择结转类型（自定义结转或期间损益结转）--[全选]—[确定]—注意制单日期—[保存]在凭证左上方有红字标示“已生成”字样--[审核]—[记账]（三）对账 :[期末]—[对账]—在对应月份“是否对账”栏下双击—出现“Y”—[对账]（四）结账：[期末]—[结账]—[下一步]—[对帐]—[下一步]查看月度工作报告—[下一步]—[结账]说明：每月结账后，进入下一个月份，从填制凭证开始工作，不需再录入余额，余额由系统自动转到下一个月份。
