存货盘点计划调查问卷

□区分属性，用于分类统计查询，请在备注中列出主要属性
□区分批次，不同批次跟踪核算，请在备注中列出主要属性
□区分型号，用于列示存货库存
□区分其他，用于列示存货库存，请在备注中注明
□区分其他，用于查询存货对应的信息，请列示。
□区分其他项，请在备注中说明
其他物料：
请列示：
2
物料是否做批号管理
□成品□材料□半成品
材料定义：
□不区分颜色，但是需要分开颜色查询；
□区分颜色，不同颜色跟踪核算；
□区分规格，用于分类统计查询，请在备注中列出主要规格
□区分品种，用于分类统计查询，请在备注中列出主要品种
□区分属性，用于分类统计查询，请在备注中列出主要属性
□区分批次，不同批次跟踪核算，请在备注中列出主要属性
□区分型号，用于列示存货库存
□没有
3
调拨申请
□计划就是申请□随机申请□按计划分次申请
□不需申请□其他
4
调拨库存确认
□按调拨单据开出
□按调拨单据对方确认
□单据开出，确认出库数量，对方确认确认入库数量
□其他，请在备注中说明
5
调拨调整方式
如发出和确认有差异：
□以调拨入方确认数据为准调整
□以调拨出方确认数据为准调整
□其他方式，请在备注中说明
□区分品种，用于分类统计查询，请在备注中列出主要品种
□区分属性，用于分类统计查询，请在备注中列出主要属性
□区分批次，不同批次跟踪核算，请在备注中列出主要属性
□区分型号，用于列示存货库存
□区分其他，用于列示存货库存，请在备注中注明
□区分其他，用于查询存货对应的信息，请列示。
□区分其他项，请在备注中说明

《中国注册会计师审计准则 1311 号——存货监盘》指南《中国注册会计师审计准则 1311 号——存货监盘》指南第一章总则《中国注册会计师审计准则1311号——存货监盘》（以下简称本准则）第一章（第一条至第四条），主要说明本准则的制定目的和适用范围、存货监盘的含义以及被审计单位管理层和注册会计师的责任。

一、存货监盘的含义本准则第三条指出，存货监盘是指注册会计师现场观察被审计单位存货的盘点，并对已盘点的存货进行适当检查。

存货监盘的含义可从以下几方面理解。

（一）存货监盘是一项复合程序存货监盘是一项复合程序，是观察程序和检查程序的结合运用。

在存货监盘过程中，注册会计师应当现场观察被审计单位存货的盘点活动或盘点程序。

例如，盘点表单的使用是否得到了有效的控制，盘点工作是否符合盘点计划的要求，是否充分关注了存货的状况并予以恰当的记录，对存货的移动是否进行了较好的控制；同时，注册会计师还应当对已盘点的存货进行适当检查，包括检查与存货相关的记录或文件并检查存货实物。

检查存货实物也包括对被审计单位盘点的存货进行抽点。

（二）存货监盘的目的是获取有关存货数量和状况的审计证据存货监盘针对的主要是存货的存在认定、完整性认定以及权利和义务认定，存货数量的准确性直接影响到这三个认定。

通过存货监盘，注册会计师还会获取到有关存货状况（例如毁损、陈旧等）的审计证据，从而为测试计价认定提供部分审计证据。

需要指出的是，注册会计师在测试存货的所有权认定和完整性认定时，可能还需要实施其他审计程序。

（三）存货监盘可以理解为一种双重目的的测试被审计单位的存货盘点可以理解为一项控制活动。

相应地，注册会计师的存货监盘可以理解为一项控制测试，即注册会计师通过观察和检查，确定被审计单位的存货盘点控制能否合理确定存货的数量和状况。

存货监盘也可以理解为一种双重目的测试。

除上述的控制测试功能外，在存货监盘过程中，注册会计师通过检查存货的数量和状况，能够提供存货账面金额是否存在错报的直接审计证据。

存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了存货及销售成本的内部控制.第一部分是存货数量的内部控制.第二、三部分是存货采购和销售过程的内部控制.本附录所列问题仅供参考,并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制,未包括所有可能存在的控制及各个控制要素.一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时,是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据, 并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前,是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后,是否对盘点记录盘点标签、盘点表做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录,也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对,并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是,请详述.二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告,是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时,是否送交运输部门11.购货退回时,会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时,是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前,会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单备份实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品,是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回,是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。

仓储与存货循环调查问卷（二）
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
21.存货计价方法的确定与变更是否经董事会、经理办公会等机构批准并符合会计制度及税法的规定？
22.成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权?
C记录控制
23、存货（除燃油）是否设有永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告是否及时报出并经船长签字？
35．月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?
36．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
REANDA
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
仓储与存货循环调查问卷（三）
受访人：
问题与评价：
改进建议：
5.是否设有专职的存货保管人员？
6、是否设置存货管理制度？
B.管理及独立性控制
7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？
8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?

16.存货的数量是否由负责存货记录之外的独立人员核证?
17.存货是否建立了出门验证制度?
18.寄销品是否适当登帐和控制？
19存货的保险制度是否适当？
20.半成品和产成品是否及时办理交库手续?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
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期间/时点:
复核：
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仓储与存货循环调查问卷（二）
30、燃油台帐数量登记的资料来源？
31．存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?
32．委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？
33．存货的计价方法是否改变？
34．原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
35．月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
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仓储与存货循环调查问卷(一)
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调查问题
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不适用
是
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次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？

利安达信隆会计师事务所有限责任公司
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仓储与存货循环调查问卷(一)
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调查问题
回答
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缺点
不适用
是
否
主要
次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？
2.该公司的存货是否具有时效性？
3.存货的存放地点是否集中？
4.存货在流动资产的比例有多高？
5.是否设有专职的存货保管人员？
6、是否设置存货管理制度？
B.管理及独立性控制
7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？
8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？
36．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
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仓储与存货循环调查问卷（三）
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问题与评价：
改进建议：
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
30、燃油台帐数量登记的资料来源？

索引号：XXXX存货盘点计划调查问卷客户：所审计会计期间：编制：复核：日期：日期：具体盘点单位：资产负债表日：1．被审计单位存货的分类及存在状态如何？2．存货盘点的范围、盘点的品种、盘点的场所以及盘点时间是如何确定的？填列以下表格。

存放地点存货类型占存货总额的大致比例盘点时间3．盘点人员是如何组织分工的？是否具有胜任能力？填列以下表格。

人员地点职责胜任能力电话4．盘点前是否召开会议并布置任务？5．在盘点过程中，存货是怎样整理和排列的？6．是否存在代销存货等所有权不属于被审计单位的存货？如有，情况如何？7．有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货？它们是如何区分和存放的？8．半成品、原材料和产成品如何分开？9．对于成堆堆放或分散在仓库中的存货，是否设置了专门的盘点程序或数量转换计算的方法？是否采用恰当的措施防止存货项目被漏点或被清点两次？10．分散在不同地方的相同存货项目如何汇总(这对于与后续盘点汇总保持一致很重要)？11．存货盘点采用什么计量工具和计量方法？12．在产品的完工程度如何确认?原材料、直接人工、制造费用等如何在产成品和在产品之间分配?13．是否有存放在外单位的存货?如何进行盘点?14．放在距离较远的地方的存货如何盘点?15．对存货收发截止是如何进行控制的?16．对盘点期间存货移动是如何进行控制的?盘点期间是否需要停止生产?17．盘点过程是否需要专家参加？是否对专家参与作出了适当的安排？18．盘点表单是如何设计、使用与控制的?使用什么形式的文件来记录盘点?盘点表是否预先编号?19．是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性?若使用永续存货盘存制，如果实际数量与记录存在差异，是否有进行独立再盘点的措施?是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录?20．盘点结果是如何汇总的?21．如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理?22．是否存在其他在盘点中需要注意的事项?23．对被审计单位存货盘点计划能否合理地确定存货的数量和状况作出总体评价：(1)被审计单位存货盘点计划是否适当？(2)盘点计划是否存在缺陷?如是，应建议被审计单位调整。

存货内部控制调查问卷 Ting Bao was revised on January 6, 20021存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了关于存货及销售成本的内部控制。

第一部分是关于存货数量的内部控制。

第二、三部分是关于存货采购和销售过程的内部控制。

本附录所列问题仅供参考，并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制，未包括所有可能存在的控制及各个控制要素。

一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时，是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据，并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前，是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后，是否对盘点记录（盘点标签、盘点表）做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录，也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对，并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是，请详述。

二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告，是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时，是否送交运输部门11.购货退回时，会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时，是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前，会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单（备份）实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品，是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回，是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国工业品市场的库存状况，为我国工业品的供应链管理提供有益的参考，我们特开展此次问卷调查。

您的宝贵意见将对我国工业品市场的发展起到积极的推动作用。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在的公司名称：（）2. 您在公司中的职位：（）3. 您所在行业：（）4. 您所在地区：（）二、库存管理现状1. 您公司目前采用的库存管理方式是：（）A. 手动管理B. 信息化管理C. 其他（请注明）2. 您公司目前的库存周转率是多少？（）A. <1次/年B. 1-3次/年C. 3-6次/年D. >6次/年3. 您认为以下哪些因素对库存周转率有较大影响？（可多选）A. 采购周期B. 生产周期C. 销售渠道D. 市场需求E. 其他（请注明）4. 您公司是否存在库存积压现象？（）A. 是B. 否5. 如果存在库存积压，主要原因是：（可多选）A. 产品滞销B. 生产过剩C. 市场需求减少D. 采购过多E. 其他（请注明）三、库存信息化管理1. 您公司是否已实施库存信息化管理？（）A. 是B. 否2. 如果已实施，您认为以下哪些信息化管理工具对库存管理有帮助？（可多选）A. 库存管理系统B. 物流管理系统C. 生产管理系统D. 销售管理系统E. 其他（请注明）3. 您认为以下哪些因素会影响库存信息化管理的实施效果？（可多选）A. 系统功能B. 数据准确性C. 系统稳定性D. 人员培训E. 其他（请注明）四、库存管理优化建议1. 您认为如何提高库存周转率？（请简要说明）2. 您认为如何解决库存积压问题？（请简要说明）3. 您对库存信息化管理有哪些改进建议？（请简要说明）感谢您在百忙之中抽出时间填写本问卷，您的宝贵意见将对我们今后的工作产生重要影响。

祝您工作顺利，生活愉快！问卷填写完毕后，请您将问卷提交至以下邮箱：[邮箱地址]再次感谢您的支持与配合！祝您身体健康，万事如意！[问卷填写截止日期]。

账务 处理
调整
28
企业是否定期与财会、存货管理等其他相 商品退库流程、存货存放
关部门核对存货情况，及时调整
管理流程、存货领用管理
流程、存货发出业务流程
存货采购管理流程、已售
分析
29
企业是否定期分析存货情况和成本构成， 商品退库流程、存货存放
不断提供优化方案
管理流程、存货领用管理
流程、存货发出业务流程
存货 入库
入库单 编制与 审核
8
验收报告经过相关授权部门审核无误后， 是否编制入库单，内容包括存货的名称、 数量、质量、存货入库的经办人及入库的
存货存放管理流程
存货登 记表编
制
9
企业是否建立了清楚、完整的账务管理制 度，对存货进行详细记录
存货存放管理流程
存货检 存货 查记录 仓储 编制
10 11
企业是否对所存物料进行定期检查，并及 时汇报，以便及时采购补充 企业是否坚持对仓库的巡查和对物料的抽 查制度，定期清理仓库中的呆滞料和不合
企业是否采用了先进的存货管理技术和方
2
法，规范存货验收程序和方法，对入库存 货的质量、数量、技术规格等方面进行查
外购存货验收流程
验收作
验，验收无误方可入库
业
3
企业是否根据送货单及采购单等验收采购 存货的数量、品种等
外购存货验收流程
存货 验收 验收报
4 5
企业是否根据生产、质检要求等验收存货 的数量、质量、品种、批次等 企业是否编制验收报告，明确供应商或生 产部门、验收日期、存货名称、数量、质
核
17
领料单/发货单是否由相应的被授权的人 员进行审核后方可进行领料/发货
存货领用管理流程、存货 发出业务流程

25.仓储是否有损耗定额,并遵照执行?
26.仓储损耗定Hale Waihona Puke 是否合理,执行结果(高、低、适中)?
27.存货边角余料（包括更换的船舶备件）是否回收？残料价值是否入帐核算？
28．是否每年至少盘点存货一次,并将实际盘点数和帐面数核对、将燃油消耗报告反映的船存燃油数量与财务的燃油台帐核对？
29、异地存货是否每年履行实地盘点程序，还是只发询证函？
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
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期间/时点:
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仓储与存货循环调查问卷(一)
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调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主要
次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？
2.该公司的存货是否具有时效性？
3.存货的存放地点是否集中？
4.存货在流动资产的比例有多高？
30、燃油台帐数量登记的资料来源？
31．存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?
32．委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？
33．存货的计价方法是否改变？
34．原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？

C-006-某科技公司ERP信息化管理系统库存调研问卷文档某科技公司咨询顾问：士军创建日期：2010-12-28更新日期：控制编码：Connell-Original/ C-006当前版本：V 4.0提交人：审批签字：审批签字：某科技公司项目经理：某科技公司项目经理：拷贝数量：目录1.1 变更记录1.2 审阅者1.3 传阅者2.1 企业结构企业组织结构图、库管部门组织结构图库管部门的功能和职责是什么？需要与机构部什么单位联系？联系的目的是什么？有没有库存业务的政策？有关的帐目和财务报表（包括预算报表、存货出入记录、存货报损、存货时时期）是什么？请详细列出组织信息采用什么成本核算方法？工作日历的大概情况？采用几天工作制？仓库作业时间与企业的作业时间是否一致？2.1 仓库结构企业物理仓库企业有多少个仓库？是如何划分的？各仓库的管理物品的品种围？共有多少产成品仓库？仓库地点？共有多少原材料仓库？仓库地点？是否有专门的废品，废料仓库？备品备件是否有单独仓库？仓库名称与地点是什么？包装物是否单独有仓库？仓库名称与地点是什么？低值易耗品是否有专门仓库？仓库名称与地点是什么？是否有燃料仓库？是否有其他特殊仓库？限制仓库物品是否需要限制仓库存放？财务对库存物品的划分方式财务如何划分产成品？即产成品的明细科目是什么？财务如何划分原材料？即原材料的明细科目是什么？财务如何划分备品备件？即备品备件的明细科目是什么？财务如何划分包装物？即包装物的明细科目是什么？财务如何划分外协件？即委外加工材料的明细科目是什么？3.1 物品基本信息物品编码企业现有系统中是否有物品编码规则？物品分类本企业物品是否有分类？物品计量单位各物品经常使用的计量单位是什么？其他使用的特殊计量单位？所使用的计量单位是如何进行转换的？3.2 物品库存控制库位控制哪些物品需要采用库位控制？批号控制哪些物品需要采用批号控制？4.1 库存基本业务基本业务有哪些基本业务？库存基本业务流程是什么？目前库存数据的准确程度如何？仓库是否严格按采购定单接收？短缺物料和呆滞物料的反馈渠道？退货业务流程是什么？退货原因有哪些？是否有仓库转移业务？是否有部转运业务？是否有专门的业务录入人员？库存业务单据采购入库业务是否有入库单？单据格式？由谁开具？（请附单据）各种发货业务是否有发货出库单？单据格式？由谁开具？（请附单据）材料退货业务是否有单据？单据格式？由谁开具？（请附单据）产品退货业务是否有单据？单据格式？由谁开具？（请附单据）4.2 盘点业务现有系统是否已有存货盘点的程序，与容限的设定？ABC分析企业是否对物品进行ABC分类？由哪个部门进行ABC分类？周期盘点是否使用周期盘点方式？全面盘点企业是否采用全面盘点方式？全面盘点时是否停工？全面盘点的时间？盘点控制盘点由哪个部门驱动？由哪个部门执行？调整由哪个部门确认？由哪个部门执行调整？盘点是否按仓库，库位，批号进行？是否允许盘点误差？若盘点有差异是否会要求重盘？重盘次数一般为多少？5.1 库存计划计划流程仓库是否控制物品的库存量？不同物品是否采用不同计划流程？（如再订货点法、最小－最大法）库存计划一般在什么时间运行？报表清单现有系统中有什么库存控制报表（包括存货状况监控）？库存与财务接口仓库每天需要向财务部提交什么报表？仓库每月需要向财务部提交什么报表？仓库需要向财务部提供什么单据？。

某会计所仓储与存货循环调查问卷问卷调查：仓储与存货循环尊敬的会计所客户，欢迎参与本次仓储与存货循环调查问卷。

这份问卷旨在帮助我们更好地了解您的仓储管理和存货循环情况，以便为您提供更加贴合需求的服务。

请您根据实际情况，认真回答下列问题。

本份问卷调查为匿名调查，您的个人信息将被严格保密。

1. 请问您目前所在的行业是什么？2. 您的公司是否拥有独立的仓库空间？3. 如果有独立的仓库空间，请问仓库面积大约是多少平方米？4. 您的公司是否有专门负责仓库管理的团队或人员？5. 您是否使用仓库管理系统来管理存货和库存？6. 您的公司是否按照先进的仓储和存货循环管理原则进行操作？7. 您是否定期对存货的质量进行检查和调查？8. 您的公司存货的周转率如何？是否能够控制存货过量或库存不足的情况？9. 您是否使用定期盘点的方式来核对仓库存货？10. 您是否与供应商建立了有效的供应链管理机制，以确保及时供应和减少库存风险？11. 您的公司是否有制定存货循环控制策略和计划的流程？12. 请问您对于仓储和存货管理方面，是否有任何困扰或改进的建议？以上问题仅作为参考，您可以根据实际情况自由发表意见或提供更详细的信息。

您的参与对我们改进服务非常重要，感谢您抽出宝贵时间完成本次调查。

再次感谢您的配合与参与！提示：如需咨询或提供更多信息，请随时联系我们的会计所，我们将尽快为您解答。

尊敬的会计所客户，感谢您参与本次仓储与存货循环调查问卷。

通过您的宝贵意见和反馈，我们将能更准确地了解您的仓储管理和存货循环情况，并为您提供更贴合需求的服务。

仓储与存货循环的管理对企业的运营和财务状况有着举足轻重的影响。

一个高效的仓储管理和存货循环可以帮助企业降低库存成本、提高资金周转率、加快供应链和客户满意度等方面取得良好的结果。

因此，我们希望通过本次调查，了解您在这些方面的运作情况，以便为您提供更有针对性的建议和服务。

以下是一些与仓储与存货循环相关的问题，希望您根据实际情况认真回答：1. 请问您目前所在行业是什么？这对我们了解您的业务特点和需求非常重要。

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国面料库存现状，分析库存问题，优化库存管理，提高面料行业整体运营效率，我们特开展此次问卷调查。

您的宝贵意见将对我们研究工作具有重要意义。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在的企业类型：（）服装生产企业（）纺织原料生产企业（）面料贸易公司（）其他2. 您所在的企业规模：（）小型企业（100人以下）（）中型企业（100-500人）（）大型企业（500人以上）3. 您在企业中的职位：（）高层管理人员（）中层管理人员（）基层员工（）其他二、库存面料现状4. 您企业的面料库存总量为：（）100万米以下（）100-500万米（）500万-1000万米（）1000万米以上5. 您企业的面料库存结构如何？（）多样化（）单一化（）混合型6. 您企业库存面料的主要品种有哪些？（）棉布（）化纤布（）混纺布（）其他7. 您企业库存面料的库存周期是多少？（）1年以下（）1-3年（）3-5年（）5年以上8. 您企业库存面料中有多少是滞销产品？（）10%以下（）10%-30%（）30%-50%（）50%以上9. 您企业库存面料中，哪些品种的滞销情况较为严重？（）棉布（）化纤布（）混纺布（）其他三、库存管理10. 您企业目前采用哪种库存管理模式？（）传统库存管理（）先进先出（FIFO）库存管理（）后进先出（LIFO）库存管理（）其他11. 您企业库存管理的重点是什么？（）库存成本控制（）库存周转率（）库存准确性（）其他12. 您企业库存管理的难点有哪些？（）库存积压（）库存短缺（）库存信息不准确（）其他四、库存优化与建议13. 您认为造成库存问题的原因有哪些？（）市场预测不准确（）库存管理不善（）生产计划不合理（）其他14. 您对企业库存优化有哪些建议？（）加强市场调研，提高市场预测准确性（）优化库存管理，提高库存周转率（）调整生产计划，减少库存积压（）其他15. 您对企业库存管理有哪些期望？（）提高库存准确性（）降低库存成本（）提高库存周转率（）其他感谢您抽出宝贵时间填写本次问卷！您的意见对我们至关重要，我们将竭诚为您服务。

30、燃油台帐数量登记的资料来源？
31．存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?
32．委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？
33．存货的计价方法是否改变？
34．原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
35．月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?
16.存货的数量是否由负责存货记录之外的独立人员核证?
17.存货是否建立了出门验证制度?
18.寄销品是否适当登帐和控制？
19存货的保险制度是否适当？
20.半成品和产成品是否及时办理交库手续?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
仓储与存货循环调查问卷（二）
5.是否设有专职的存货保管人员？
6、是否设置存货管理制度？
B.管理及独立性控制
7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？
8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？
25.仓储是否有损耗定额,并遵照执行?
26.仓储损耗定额是否合理,执行结果(高、低、适中)?
27.存货边角余料（包括更换的船舶备件）是否回收？残料价值是否入帐核算？
28．是否每年至少盘点存货一次,并将实际盘点数和帐面数核对、将燃油消耗报告反映的船存燃油数量与财务的燃油台帐核对？
29、异地存货是否每年履行实地盘点程序，还是只发询证函？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司

尊敬的汽车经销商/管理者：您好！为了深入了解当前汽车市场库存现状，优化库存管理策略，提升销售效率，我们特此开展此次问卷调查。

您的宝贵意见将对我国汽车行业的发展具有重要意义。

本问卷采取匿名方式，所有数据仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在的公司名称：（）2. 您的职位：（）3. 您所在地区：（）二、库存现状4. 您公司目前汽车库存量是多少？（）A. 100辆以下B. 101-300辆C. 301-500辆D. 501-1000辆E. 1000辆以上5. 您公司汽车库存周转率是多少？（）A. 低于1B. 1-2C. 2-3D. 3-4E. 4以上6. 您认为目前汽车库存水平是否合理？（）A. 合理B. 较合理C. 一般D. 较不合理E. 不合理7. 您公司汽车库存结构中，哪些品牌占比最高？（多选）A. 国内品牌B. 国外品牌C. 中高端品牌D. 中低端品牌E. 其他8. 您公司汽车库存中，哪些车型销量最好？（多选）A. 小型车B. 中型车C. 中大型车D. 豪华车E. 其他三、库存管理9. 您公司目前采用哪种库存管理模式？（）A. ABC分类法B. DRP模型C. VMI模式D. 其他10. 您认为以下哪些因素对汽车库存管理影响较大？（多选）A. 市场需求B. 竞争对手C. 汽车价格D. 汽车品牌E. 其他11. 您公司如何应对库存积压问题？（）A. 降价促销B. 延长还款期限C. 调整库存结构D. 换购新车E. 其他12. 您认为以下哪些措施有助于提高汽车库存周转率？（多选）A. 优化库存结构B. 加强销售渠道建设C. 提高售后服务质量D. 加强与供应商的合作E. 其他四、行业展望13. 您认为未来几年我国汽车市场库存状况将如何变化？（）A. 逐渐减少B. 保持稳定C. 逐渐增加D. 无法预测14. 您对我国汽车行业的发展前景有何看法？（）A. 非常看好B. 较看好C. 一般D. 不看好感谢您参与本次调查！祝您工作顺利，生活愉快！【问卷结束】。

4、盘点前是否召开会议并布置任务？
5、在盘点过程中，存货是怎样整理和排列的？
6、是否存在代销存货等所有权不属于被审计单位的存货？如有， 情况如何？
7、有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货？它们是如何区分和存 放的？
8、对于成堆堆放或分散在仓库中的存货，是否设置了专门的盘点 程序或数量转换计算的方法？
16、是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性？若使用永 续存货盘存制，如果实际数量与记录存在差异，是否有进行独立再盘点 的措施？是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录？
17、盘点结果是如何汇总的？
18、如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理？
19、是否存在其他在盘点中需要注意的事项？
9、分散在不同地方的相同存货项目如何汇总？
10、存货盘点采用什么计量工具和计量方法？
11、是否有存放在外单位的存货？如何进行盘点？
12、放在距离较远的地方的存货如何盘点？
13、对存货收发截止是如何进行控制的？
14、对盘点期间存货移动是如何进行控制的？
15、盘点表单是如何设计、使用与控制的？使用什么形式的文件来 记录盘点？盘点表是否预先编号？
存货盘点计划调查问卷
1、存货盘点的范围、盘点的场所以及盘点时间是如何确定的？填 列以下表格。
地点
存货类型
占存货总额的 大致比例
盘点时 间
各项目现场
固定仓库1
Байду номын сангаас
固定仓库2
2、盘点人员是如何组织分工的？是否具有胜任能力？填列以下表
格。
人员
地点
职责
胜任能 力
电话
3、盘点过程是否有专家参加？是否对专家参与盘点作出了适当的 安排？