初级理财规划师习题(二)
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答案：B 解析：蚂蚁族虽然期待提早退休，但会有实际行动，因此储蓄率高。本题客户注重现在 的消费享受，储蓄率低，期待 55 岁退休但却无实际行动，仍属于蟋蟀族。
24. 在信用卡刷卡消费时，若使用应计基础，则下列记帐中正确的是（ ）。 A. 签帐时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金 B. 签帐时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应付款 C. 签帐时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款 D. 签帐时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出
答案：B 解析：现在投资 20000，期满 5 年时本利和为 20000（1+0.15）^5=4.0227 元，提取 20000， 剩余 20227；剩余 20227 在接下来的 4 年里继续生息，在第 9 年末本利和为 20227* （1+0.15）4=35377 元。
1-6
5. 王先生的儿子从 5 岁起每年初将收到压岁钱中的 2000 元存入银行，用于储存上大学的 生活费，假设投资报酬率为 4%，那么在他 17 岁那年年末时一共累积了多少资金（ ）。 A. 34583.82 B. 33253.68 C. 30051.61 D. 31253.68
8. 如果你期初投资了 10000 元，年利率为 10%，每半年付息一次，那么 5 年后你将收回 （ ）元。 A. 12762.82 B. 16105.10 C. 16288.95 D. 25937.42
答案：C 解析：10000*（1+10%/2）^10=16288.95
2-6
9. 张先生中了一个彩票的头彩 500 万，与彩票公司协商确定分 20 年每年年初支付，如果 张先生要求 10%的投资报酬率，则彩票公司每次应支付给他多少奖金（ ）。 A. 58.73 万 B. 53.39 万 C. 61.33 万 D. 7.94 万
答案：A 解析：年初存入等额资金所以是期初年金，从 5 岁到 17 岁一共 13 期，根据期初年金终 值公式 PV=c/r[(1+r)^t-1](1+r)，得到终值为 34583.82 方法二：使用财务计算器计算， 4i,13n,2000chspmt,0PV,gBEG,FV=34583.82
6. 赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每 人 2.2 万元（假设价格一直保持不变）。赵先生刚拿到一笔 3 万元的稿费（税后），他把 这笔稿费投资在他朋友的公司，收益率为 12%，问几年后这笔稿费的本利和就可以足 够赵先生一家三口的旅游计划（ ）。 A. 4 年 B. 5 年 C. 6 年 D. 7 年
答案：C 解析：A 建立期主要是攒首付款 B 稳定期主要是偿还房贷，筹教育金 D 高原期主要是 准备退休
6-6
答案： B 解析：财务自由度为1 时, 只靠理财收入就可维持基本生活。生活支出为每年72,000 元，当前净值为 4,000×12×工作年数×8%。算出工作年数为18.75 年,近似取19 年.
17. 下列有关家庭资产负债表的说法中，正确的是（ ）。 A. 资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况。 B. 资产负债表可以显示一个时点的现金流量状况。 C. 资产负债表可以显示一个时点的家庭资产与负债状况。
答案：D 解析：-3PV，12i，6.6FV,0PMT，n=7。
7. 某项贷款的名义年利率为 12%，试计算按月复利和按季度复利的有效年利率各为（ ）。 A. 12.55%和 12.68% B. 12.68%和 12.55% C. 12.34%和 12.86% D. 12.86%和 12.34%
答案：B 解析：按月复利，有效年利率＝（1＋1％）^12-1＝12.68%按季度复利，有效年利率＝ （1＋3％）^4-1＝12.55%
答案：C 解析：3i，55n，-5PMT，0FV，BGNPV137.89，137.89-50=87.89
11. 阿信现年 37 岁，未婚，目前年收入 7 万元，支出部分自己 3 万元，扶养父母 3 万元， 储蓄 1 万元，目前资产价值 10 万元。若阿信预计 57 岁退休，退休后余命 20 年，父母 目前余命 20 年。若折现率皆以 3%计算，（以净收入弥补法计算）其保额应该为（ ）。 A. 34.8 万元 B. 38.4 万元 C. 42.5 万元 D. 59.5 万元
5-6
22. 生涯规划中探索期的主要理财活动为（ ）。 A. 偿还房贷，筹教育金 B. 量入节出，增加存款 C. 提升专业，提高收入 D. 收入增加，筹退休金
答案：C 解析：探索期年龄层为 18-24 岁，为就学及社会新鲜人阶段。在此期间投资自己，提升 专业来提高未来的收入是最主要的理财活动。
23. 某客户 20 岁开始工作，打算 55 岁退休，预计活到 80 岁。工作期间平均年收入为 12 万元，平均年支出 11 万元，储蓄率只有 8％，请问这客户的理财价值观属于（ ）。 A. 蚂蚁族----先牺牲后享受 B. 蟋蟀族----先享受后牺牲 C. 蜗牛族----背壳不嫌苦 D. 慈乌族----一切为儿女着想
答案：D 解析：如果差异的原因的确属于开始预算低估, 此时应重新检讨预算的合理性并修正。
14. 在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（ ） A. 所得税 B. 缴存的住房公积金 C. 上缴的失业保险费 D. 月生活支出 答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税
15. 王先生现年 50 岁，已工作 30 年，假设其每年税后收入 12 万元，支出 9 万元，若合理 的理财收入为净值的 5%，则其财务自由度为（ ）。（不考虑货币的时间价值） A. 30% B. 40% C. 50% D. 60%
2. 下列关于债权特征的表述，错误的是（ ）。 A. 债权是请求权 B. 债权是对人权 C. 债权是相对权 D. 债权是法定权 答案：D 解析：债权是请求权，是债权人请求债务人为一定行为或不为一定行为的权利。债权是 对人权，标的直接指向的是行为，间接涉及物。债权是相对权，权利人只能对特定的相 对人主张权利。债权是通过合同设定的，合同就是最典型的债权，所以具有任意性，契 约自由、意思自治。债权具有平等性而无优先性。
20. 下列关于紧急备用金的说法中错误的是（ ） A. 紧急备用金可用来应付因失业与失能，收入中断时的生活支出。 B. 一般家庭应当以 3-6 个月的生活费为基准，准备紧急备用金。 C. 紧急备用金可以投资于股票或者房地产。 D. 紧急备用金一般以活期或者短期存款的形式储备。
答案：C 解析：紧急备用金只能投资于流动性高,风险性较低的产品。
答案：B 解析：根据期初年金现值公式，PV=c/r[1-1/(1+r)^t](1+r)，得到 c=53.39 方法二：使用财 务计算器计算，-500PV,20n,10i,0FV,gBEG,pmt=53.39
10. 老丁现年 55 岁，新婚的妻子才 25 岁。老丁目前有资产 50 万元，年轻配偶无收入，但 每年支出 5 万元。用遗族需要法，若配偶余命还有 55 年，以 3%折现，（以配偶为受益 人）老丁应买寿险保额为（ ）。 A. A.65.27 万元 B. 77.45 万元 C. 87.89 万元 D. 97.52 万元
3. 下列那一项正确描述债券和利率的关系的是（ ）。 A. 利率上升，预期债券价格上升 B. 利率上升，预期债券价格下跌 C. 利率下跌，预期债券价格下跌 D. 全无关系
答案：B.
4. 某人现在一次投资 20000 元，计划期满 5 年时先取出 20000 元，其余的在第 9 年末一次 取清本利。若投资回报率为 i=15%，最后能取出多少元钱？( ) A. 40227 B. 35377 C. 43970 D. 32566
答案：A 解析：签帐时为支出增加，记借方，同时应付款(负债)增加，记贷方；缴款时以现金来 冲销应付款，现金(资产)减少记贷方，应付款(负债)减少记借方。
25. 关于生涯规划不同阶段理财活动说法正确的是（ ） A. 建立期主要是偿还房贷 B. 稳定期主要是攒首付款 C. 维持期主要是收入增加 D. 高原期主要是筹退休金
答案：D 解析：收入与支出为流量的概念，显示一段时间内的变化，资产与负债是存量的概念， 显示一个结算时点的价值。期初存量+本期流入-本期流出=期末存量
3-6
13. 下列关于预算编制的说法中,错误的是（ ）。 A. 预算应按照月预算和年预算分别编制 B. 差异分析的重点是可控预算 C. 预算的分类应与记账的分类保持一致 D. 当支出大比例超过预算时，应督促客户改进，ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ不能修改预算
4-6
D. 资产负债表可以显示一段时间的家庭资产与负债状况。
答案：C 解析：家庭资产负债表是一个时点报表，可以显示一个时点家庭的资产与负债状况
18. 有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ） A. 储蓄率越高，资产成长率越高。 B. 收入周转率越高，资产成长率越低。 C. 生息资产比重越高，资产成长率越高。 D. 投资报酬率越高，资产成长率越高。
初级理财规划师习题（二）
1. 甲乙二人共有一幢房屋,由二人轮流居住,甲在居住期间,房屋倒塌造成对第三人的损害， 该损害应由( )。 A. 甲乙二人连带赔偿 B. 甲单独赔偿 C. 甲乙二人按比例赔偿 D. 以上答案都不对
答案：A 解析：对于共有财产致人损害的责任承担，我国法律暂无规定，但依据民法原理，共有 财产致人损害属于不可分之债，应由共同共有人承担连带责任。
答案：D 解析：3i,20n,4PMT,0FV,PV-59.5
12. 下列关于流量与存量的说法中，正确的是（ ）。 A. 收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值 B. 资产与负债为存量的概念，显示一段时间内的变化 C. 期初存量+本期流出-本期流入=期末存量 D. 期初存量+本期流入-本期流出=期末存量
21. 关于不同家庭生命周期的理财重点，下列说法中正确的是（ ） A. 家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主要配置。 B. 家庭成长期的信贷运用多以信用卡与小额信贷为主。 C. 家庭成熟期的信托安排以购屋置产信托为主。 D. 家庭衰老期的核心配置应以固定收益债券为主。
24. 在信用卡刷卡消费时，若使用应计基础，则下列记帐中正确的是（ ）。 A. 签帐时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金 B. 签帐时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应付款 C. 签帐时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款 D. 签帐时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出
答案：B 解析：现在投资 20000，期满 5 年时本利和为 20000（1+0.15）^5=4.0227 元，提取 20000， 剩余 20227；剩余 20227 在接下来的 4 年里继续生息，在第 9 年末本利和为 20227* （1+0.15）4=35377 元。
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5. 王先生的儿子从 5 岁起每年初将收到压岁钱中的 2000 元存入银行，用于储存上大学的 生活费，假设投资报酬率为 4%，那么在他 17 岁那年年末时一共累积了多少资金（ ）。 A. 34583.82 B. 33253.68 C. 30051.61 D. 31253.68
8. 如果你期初投资了 10000 元，年利率为 10%，每半年付息一次，那么 5 年后你将收回 （ ）元。 A. 12762.82 B. 16105.10 C. 16288.95 D. 25937.42
答案：C 解析：10000*（1+10%/2）^10=16288.95
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9. 张先生中了一个彩票的头彩 500 万，与彩票公司协商确定分 20 年每年年初支付，如果 张先生要求 10%的投资报酬率，则彩票公司每次应支付给他多少奖金（ ）。 A. 58.73 万 B. 53.39 万 C. 61.33 万 D. 7.94 万
答案：A 解析：年初存入等额资金所以是期初年金，从 5 岁到 17 岁一共 13 期，根据期初年金终 值公式 PV=c/r[(1+r)^t-1](1+r)，得到终值为 34583.82 方法二：使用财务计算器计算， 4i,13n,2000chspmt,0PV,gBEG,FV=34583.82
6. 赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每 人 2.2 万元（假设价格一直保持不变）。赵先生刚拿到一笔 3 万元的稿费（税后），他把 这笔稿费投资在他朋友的公司，收益率为 12%，问几年后这笔稿费的本利和就可以足 够赵先生一家三口的旅游计划（ ）。 A. 4 年 B. 5 年 C. 6 年 D. 7 年
答案：C 解析：A 建立期主要是攒首付款 B 稳定期主要是偿还房贷，筹教育金 D 高原期主要是 准备退休
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答案： B 解析：财务自由度为1 时, 只靠理财收入就可维持基本生活。生活支出为每年72,000 元，当前净值为 4,000×12×工作年数×8%。算出工作年数为18.75 年,近似取19 年.
17. 下列有关家庭资产负债表的说法中，正确的是（ ）。 A. 资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况。 B. 资产负债表可以显示一个时点的现金流量状况。 C. 资产负债表可以显示一个时点的家庭资产与负债状况。
答案：D 解析：-3PV，12i，6.6FV,0PMT，n=7。
7. 某项贷款的名义年利率为 12%，试计算按月复利和按季度复利的有效年利率各为（ ）。 A. 12.55%和 12.68% B. 12.68%和 12.55% C. 12.34%和 12.86% D. 12.86%和 12.34%
答案：B 解析：按月复利，有效年利率＝（1＋1％）^12-1＝12.68%按季度复利，有效年利率＝ （1＋3％）^4-1＝12.55%
答案：C 解析：3i，55n，-5PMT，0FV，BGNPV137.89，137.89-50=87.89
11. 阿信现年 37 岁，未婚，目前年收入 7 万元，支出部分自己 3 万元，扶养父母 3 万元， 储蓄 1 万元，目前资产价值 10 万元。若阿信预计 57 岁退休，退休后余命 20 年，父母 目前余命 20 年。若折现率皆以 3%计算，（以净收入弥补法计算）其保额应该为（ ）。 A. 34.8 万元 B. 38.4 万元 C. 42.5 万元 D. 59.5 万元
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22. 生涯规划中探索期的主要理财活动为（ ）。 A. 偿还房贷，筹教育金 B. 量入节出，增加存款 C. 提升专业，提高收入 D. 收入增加，筹退休金
答案：C 解析：探索期年龄层为 18-24 岁，为就学及社会新鲜人阶段。在此期间投资自己，提升 专业来提高未来的收入是最主要的理财活动。
23. 某客户 20 岁开始工作，打算 55 岁退休，预计活到 80 岁。工作期间平均年收入为 12 万元，平均年支出 11 万元，储蓄率只有 8％，请问这客户的理财价值观属于（ ）。 A. 蚂蚁族----先牺牲后享受 B. 蟋蟀族----先享受后牺牲 C. 蜗牛族----背壳不嫌苦 D. 慈乌族----一切为儿女着想
答案：D 解析：如果差异的原因的确属于开始预算低估, 此时应重新检讨预算的合理性并修正。
14. 在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（ ） A. 所得税 B. 缴存的住房公积金 C. 上缴的失业保险费 D. 月生活支出 答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税
15. 王先生现年 50 岁，已工作 30 年，假设其每年税后收入 12 万元，支出 9 万元，若合理 的理财收入为净值的 5%，则其财务自由度为（ ）。（不考虑货币的时间价值） A. 30% B. 40% C. 50% D. 60%
2. 下列关于债权特征的表述，错误的是（ ）。 A. 债权是请求权 B. 债权是对人权 C. 债权是相对权 D. 债权是法定权 答案：D 解析：债权是请求权，是债权人请求债务人为一定行为或不为一定行为的权利。债权是 对人权，标的直接指向的是行为，间接涉及物。债权是相对权，权利人只能对特定的相 对人主张权利。债权是通过合同设定的，合同就是最典型的债权，所以具有任意性，契 约自由、意思自治。债权具有平等性而无优先性。
20. 下列关于紧急备用金的说法中错误的是（ ） A. 紧急备用金可用来应付因失业与失能，收入中断时的生活支出。 B. 一般家庭应当以 3-6 个月的生活费为基准，准备紧急备用金。 C. 紧急备用金可以投资于股票或者房地产。 D. 紧急备用金一般以活期或者短期存款的形式储备。
答案：C 解析：紧急备用金只能投资于流动性高,风险性较低的产品。
答案：B 解析：根据期初年金现值公式，PV=c/r[1-1/(1+r)^t](1+r)，得到 c=53.39 方法二：使用财 务计算器计算，-500PV,20n,10i,0FV,gBEG,pmt=53.39
10. 老丁现年 55 岁，新婚的妻子才 25 岁。老丁目前有资产 50 万元，年轻配偶无收入，但 每年支出 5 万元。用遗族需要法，若配偶余命还有 55 年，以 3%折现，（以配偶为受益 人）老丁应买寿险保额为（ ）。 A. A.65.27 万元 B. 77.45 万元 C. 87.89 万元 D. 97.52 万元
3. 下列那一项正确描述债券和利率的关系的是（ ）。 A. 利率上升，预期债券价格上升 B. 利率上升，预期债券价格下跌 C. 利率下跌，预期债券价格下跌 D. 全无关系
答案：B.
4. 某人现在一次投资 20000 元，计划期满 5 年时先取出 20000 元，其余的在第 9 年末一次 取清本利。若投资回报率为 i=15%，最后能取出多少元钱？( ) A. 40227 B. 35377 C. 43970 D. 32566
答案：A 解析：签帐时为支出增加，记借方，同时应付款(负债)增加，记贷方；缴款时以现金来 冲销应付款，现金(资产)减少记贷方，应付款(负债)减少记借方。
25. 关于生涯规划不同阶段理财活动说法正确的是（ ） A. 建立期主要是偿还房贷 B. 稳定期主要是攒首付款 C. 维持期主要是收入增加 D. 高原期主要是筹退休金
答案：D 解析：收入与支出为流量的概念，显示一段时间内的变化，资产与负债是存量的概念， 显示一个结算时点的价值。期初存量+本期流入-本期流出=期末存量
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13. 下列关于预算编制的说法中,错误的是（ ）。 A. 预算应按照月预算和年预算分别编制 B. 差异分析的重点是可控预算 C. 预算的分类应与记账的分类保持一致 D. 当支出大比例超过预算时，应督促客户改进，ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ不能修改预算
4-6
D. 资产负债表可以显示一段时间的家庭资产与负债状况。
答案：C 解析：家庭资产负债表是一个时点报表，可以显示一个时点家庭的资产与负债状况
18. 有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ） A. 储蓄率越高，资产成长率越高。 B. 收入周转率越高，资产成长率越低。 C. 生息资产比重越高，资产成长率越高。 D. 投资报酬率越高，资产成长率越高。
初级理财规划师习题（二）
1. 甲乙二人共有一幢房屋,由二人轮流居住,甲在居住期间,房屋倒塌造成对第三人的损害， 该损害应由( )。 A. 甲乙二人连带赔偿 B. 甲单独赔偿 C. 甲乙二人按比例赔偿 D. 以上答案都不对
答案：A 解析：对于共有财产致人损害的责任承担，我国法律暂无规定，但依据民法原理，共有 财产致人损害属于不可分之债，应由共同共有人承担连带责任。
答案：D 解析：3i,20n,4PMT,0FV,PV-59.5
12. 下列关于流量与存量的说法中，正确的是（ ）。 A. 收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值 B. 资产与负债为存量的概念，显示一段时间内的变化 C. 期初存量+本期流出-本期流入=期末存量 D. 期初存量+本期流入-本期流出=期末存量
21. 关于不同家庭生命周期的理财重点，下列说法中正确的是（ ） A. 家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主要配置。 B. 家庭成长期的信贷运用多以信用卡与小额信贷为主。 C. 家庭成熟期的信托安排以购屋置产信托为主。 D. 家庭衰老期的核心配置应以固定收益债券为主。
