旅游公司公司财务管理制度

旅行社财务管理制度

一、总则

旅行社作为一家经营旅游业务的企业，为了保证财务的规范管理和业务的有效运作，制定了本财务管理制度。该制度旨在建立健全的财务管理体系，确保财务收支的透明度和合规性，同时提升财务效率，保障公司的发展和利益最大化。

二、财务部门设置

1. 财务部门是旅行社的重要部门之一，负责全面管理和监督公司的财务工作。

2. 财务部门由一名财务经理负责，协助负责人统筹财务管理工作。

3. 财务部门的职责包括但不限于：

(1) 编制公司财务预算和年度财务计划；

(2) 监督和管理公司日常财务事务，包括收入、支出、报销等；

(3) 组织编制财务报表，并按时提交给上级管理部门和审计机构；

(4) 保管公司的财务档案和相关凭证，确保信息的安全性和完整性；

(5) 开展财务风险评估和控制，防范财务风险和损失；

(6) 提供财务咨询和支持，为公司决策提供财务数据和分析报告。

三、财务收支管理 1. 资金管理

(1) 公司设立统一的银行账户，规定收支款项必须通过银行账户进行，禁止私自套现；

(2) 各部门应根据实际需求，提前编制预算，并向财务部门申请资金；

(3) 财务部门负责资金的日常管理和调配，确保资金的安全和合理运用。

2. 收入管理

(1) 收入来源主要包括旅游线路销售、签证办理、机票代订等业务收入；

(2) 财务部门应建立完善的收入核算制度，对各项收入进行准确统计和归档；

(3) 收入结算应遵守相关法律法规，及时缴纳相关税费。

3. 支出管理

(1) 支出范围主要包括员工薪酬、房租、办公用品、宣传费用等；

(2) 财务部门应建立严格的审批制度，对各项支出进行审核和监控；

(3) 支出报销应符合公司规定和相关政策，必须提供合法有效的发票和凭证。

四、财务报告和审计 1. 财务报告

(1) 公司应按照法定期限编制和公布年度财务报告，确保报表的真实、准确、完整；

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财务管理制度

第一节、 目的

为了强化,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约,精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗、增加积累,财务管理制度在原则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神.如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时,应以会计制度的规定执行.财务管理办法的相关部分应停止执行,并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订.

财务管理办法的内容包括：

第二节、资金管理办法

景区的资金收支必须按本制度的规定办法管理.违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分,并追究应负的经济责任.

1、景区的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,均存入景区在银行开立的基本账户内.

2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定,及财务人员共两人以上的会签,方可支付.

3、银行账户的支票私章由出纳保管.财务专用章由会计保管.

4、资金的收支,经出纳登记保管,并凭有效批准后的付款通知单,不符本项规定的任何情况,不予支付.

5、如果在取得发票之前,应在三个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销.必须先办理申购手续的前提下.

6、 古门的所有营业现金收入均按原公司的营业款缴纳管理制度办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任.

7、按本管理制度存放在古门内的周转资金规定为：

出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付.

收银员找零备用金：各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交.

采购部备用金：采购部的备用金,规定只作为解决古门零星采购,业务急用所需.

专用备用金：经总经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金.在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回.

第一章 总则

第一条 为加强旅行社公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条 公司财务管理工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：财务报表、凭证、账簿等必须真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整。

（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性。

第二章 财务管理职责

第四条 财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：

（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。

（二）编制财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。

（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

（四）编制财务报表，分析财务状况，为公司经营决策提供依据。

（五）协助业务部门做好业务成本核算、收入确认等工作。

第五条 业务部门负责业务收入确认、成本核算等工作，其主要职责如下：

（一）严格按照合同约定，及时确认业务收入。

（二）做好业务成本核算，为财务部门提供准确成本数据。

（三）协助财务部门做好财务报表编制工作。

第三章 资金管理

第六条 公司资金管理遵循以下原则： （一）合理配置资金，确保资金需求。

（二）加强资金使用监控，防止资金浪费。

（三）严格执行现金管理制度，控制现金收支。

第七条 资金收支管理：

（一）公司收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额收支。

（二）收支凭证必须齐全，包括发票、收据、合同等。

（三）财务部门负责审核收支凭证，确保收支合规。

第四章 财务报表与分析

第八条 公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第九条 财务报表编制要求：

（一）财务报表内容真实、准确、完整。

旅行社财务管理制度

旅行社财务管理制度

一、会计核算制度

1.会计期间

公司会计期间为一年，从1月1日至12月31日。

2.会计基础

公司采用“货币计价”和“权责发生制”作为会计基础。

3.会计原则

公司的会计原则为《中华人民共和国企业会计准则》，同时结合旅行社特殊的经营特点和财务需求，制定会计核算制度。

4.会计记录

（1）建立科目余额制度，实行“借贷平衡”原则。

（2）实行“单向记账”制度，即每一笔经济业务只在一个账户中登记。

（3）每月底进行科目余额调节，确保科目余额准确无误。

（4）每月底结账，制作月度财务报表。

5.财务报表

公司每月制作资产负债表、损益表、现金流量表和其他类别财务报表，其中资产负债表和损益表需在月底进行审计。

6.凭证管理

（1）凭证必须填写完整，在凭证上必须有记账人和审核人的签名。

（2）文件、单据和支持凭证的票据必须清楚、完整地保存。

（3）所有凭证存档期限为5年。

二、收入管理制度

1.收入核算 公司经营收入主要为旅游服务费用，旅游车接送费用和旅游航空票务费用等。进项税额包括进项税、车辆费用、燃油费用、人工费用等。

2.营业税的计算方法

（1）营业税率为5%。

（2）采取“预征方式”。

（3）有以下事项情况无需征收营业税：

a.业务发生时间在2007年6月1日以后的旅游费用；

b.本公司代收的应税服务费用。

3.应收账款管理

（1）签订合同的当天即应收账款确认日。

（2）应收账款对账时间为每月月底，如有相关异议，应按照公司规定的流程处理。

（3）未收到客户费用的、逾期未付的和付费未清的，应及时进行催收和催款工作。

4.退费管理

（1）客户申请退费，需提供相应的退费申请材料，如无异议，应在两个工作日内办理退费手续。

（2）如因公司原因导致退费，退款期限应在两个工作日内完成。

（3）对于在旅游过程中出现问题需要调整旅游路线等情况产生的退费，应在旅游结束后7个工作日内完成退款手续。