下载文档原格式
分公司财务管理制度范文第一条总则:(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二条资金筹集管理:(一)本公司筹集的资本金为国家投人的国家资本金;本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配、利润。
其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1.流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。
其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。
短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。
各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2.长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
第三条货币资金管理:(一)货币资金日常收付管理1.在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。
分公司财务管理制度模版第一章总则第一条为了规范分公司财务管理，加强财务监管，提高分公司财务风险防控能力，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司所有财务活动的管理和监督。
第三条分公司财务管理要遵循合法、规范、透明、科学的原则，依法履行税务义务，确保财务安全。
第四条分公司财务管理应建立科学、规范、有效的内部控制制度，完善财务监督机制。
第五条分公司财务管理应严格遵守相关法律法规，按照公司总部的财务管理要求开展业务。
第二章组织机构第六条分公司设立财务部门，由财务经理负责具体财务工作。
第七条财务部门的职责包括：编制和执行财务预算、编制财务报表、负责资金管理、协助公司总部进行审计工作等。
第八条分公司财务部门的人员应具备相关财会专业知识和工作经验，且持有相关职业资格证书。
第九条分公司财务部门应与公司总部财务部门保持密切沟通和协作，及时报告财务信息、运营情况等。
第三章会计核算第十条分公司的会计核算应符合相关法律法规的要求，确保会计记录真实、全面、准确。
第十一条分公司应制定会计核算制度，明确会计处理方法，确保会计处理的一致性和规范性。
第十二条分公司应按照公司总部要求的时间，报送财务报表和财务分析报告。
第十三条分公司应定期对会计核算制度进行评估和修订，确保会计核算制度的及时性和有效性。
第四章财务预算第十四条分公司应根据公司总部的要求，编制财务预算，明确目标和指标。
第十五条分公司财务预算应涵盖收入支出、资金需求、利润等方面。
第十六条分公司应将财务预算执行情况进行定期分析和评估，及时调整预算计划。
第五章资金管理第十七条分公司应建立科学的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全。
第十八条分公司应设立资金汇总账户和零余额账户，实行集中资金管理，防止资金占用和滥用。
第十九条分公司应严格审核和控制资金流出，确保经费的合理性和合规性。
第二十条分公司应定期进行资金盘点和核对，发现问题及时纠正。
第六章财务监督第二十一条分公司应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性和规范性。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度模版第一章总则第一条凡利用本公司资金进行经营活动的单位或个人，均应遵守本制度。
第二条公司财务管理是指对公司资金的筹集、运用、监督、控制和评价的过程，旨在确保公司财务活动的合法性、规范性、高效性和安全性。
第三条公司财务管理应遵循法律法规的规定，遵循公司财务管理的基本要求，建立健全的财务管理制度，加强内部控制，做好财务风险管理。
第四条公司财务管理主要包括资金管理、预算管理、会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等内容。
第五条公司财务管理的目标是保证公司业务的正常运行，实现公司的经济效益和效率最大化，保护公司的财务安全。
第二章资金管理第六条公司资金管理应遵循勤俭节约的原则，确保公司的资金安全和有效利用。
第七条公司资金的筹集应依法依规进行，遵守公司治理的原则。
第八条公司应建立健全的资金管理体系，明确资金管理职责和权限，健全资金管理流程和操作规范。
第九条公司应制定资金收付管理制度，明确资金收付的程序和要求，加强对资金收付过程的监督和控制。
第十条公司应合理规划资金使用计划，制定资金使用预算，做到预算执行与实际情况相符，确保资金的合理运用。
第三章预算管理第十一条公司应建立健全的预算管理制度，确保预算的科学编制、有效执行和审计监督。
第十二条公司预算管理应依据公司经营策略和目标，制定年度预算计划。
第十三条公司预算编制应科学合理，各部门应根据实际需求提出预算申请，经审核后形成最终预算。
第十四条公司应加强对预算执行情况的监督和控制，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。
第十五条公司应定期对预算执行情况进行评价和分析，总结经验，优化预算管理流程。
第四章会计核算第十六条公司应根据相关法律法规和会计准则进行会计核算，确保会计账簿的准确性和完整性。
第十七条公司应建立健全的会计制度，规范会计核算的流程和方法。
第十八条公司应及时、准确地记录和处理各类经济业务，确保会计信息的真实性和可靠性。
第十九条公司应制定相应的会计政策，明确会计核算的原则和方法。
分公司财务管理制度范本一、引言分公司财务管理制度是为了规范分公司财务管理工作，确保财务活动的合法性、规范性和透明度，保护公司和股东的权益而制定的。
本制度包括财务管理组织架构、财务核算、财务报告、财务控制、资金管理等方面的规定。
二、财务管理组织架构1. 分公司财务部门应设立专门的财务管理岗位，包括财务总监、财务经理、会计师等，明确各岗位的职责和权限。
2. 财务总监负责分公司财务管理工作的全面领导和监督，财务经理负责具体的财务管理工作，会计师负责财务核算和报告。
三、财务核算1. 财务核算应遵循相关的法律法规和会计准则，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 分公司应按照规定的时间周期进行财务核算，及时记录和处理各项财务业务，包括收入、支出、资产、负债等。
3. 分公司应建立合理的会计档案管理制度，确保财务凭证的完整性和可追溯性。
四、财务报告1. 分公司应按照公司总部的要求，及时编制和提交各类财务报告，包括月度财务报表、年度财务报表等。
2. 财务报告应真实、准确地反映分公司的财务状况和经营成果，不得虚假记载或者隐瞒重要信息。
3. 财务报告应经过财务经理和财务总监的审查和确认，并由公司总部进行审计。
五、财务控制1. 分公司应建立健全的财务内部控制制度，包括财务审批、财务监督、风险控制等方面的规定。
2. 财务审批应按照公司总部的授权和规定进行，确保财务活动的合法性和规范性。
3. 财务监督应加强对财务活动的监督和检查，发现问题及时纠正并报告上级。
4. 风险控制应建立合理的风险评估和防范机制，确保分公司财务活动的安全性和稳定性。
六、资金管理1. 分公司应建立科学的资金管理制度，包括资金预算、资金使用、资金监督等方面的规定。
2. 资金预算应根据公司总部的要求进行，合理安排和使用资金，确保资金的有效运作。
3. 资金使用应按照公司总部的规定进行，不得超出预算或者滥用资金。
4. 资金监督应加强对资金流动的监控和检查，确保资金的安全和合规。
分公司财务管理制度范本最新第一部分总则第二部分财务管理制度第三部分财务组织管理第四部分财务人员管理第五部分资金计划管理第六部分财务报表管理第七部分资金管理第八部分财产物资的管理第九部分发票管理第十部分费用报销管理第十一部分附则第一部分总则第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
第二部分财务管理制度第三条财务管理制度统一1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。
2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。
第四条财务人员管理统一1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。
2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30% 考核权重；分公司考核占70%考核权重。
第五条会计核算方法统一1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。
2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。
第六条财务会计报表统一在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。
第三部分财务组织管理第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。
第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。
第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。
第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。
第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理工作，健全公司财务管理制度，提高公司财务管理效率，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于公司内部财务管理。
第三条公司财务管理遵循“依法合规、规范有序、诚实守信、科学管理”的原则。
第四条分公司财务管理应当依法、规章制度进行，确保资金合理使用，保障财务安全。
第五条财务监督管理部门负责对公司财务管理工作进行指导、检查，并对财务管理工作进行评价。
第六条公司财务管理人员应当严格遵守职业道德规范，忠实履行职责，维护公司财务利益。
第七条公司财务管理人员应当接受相关培训，提高财务管理专业技能，提升财务管理水平。
第八条公司财务管理人员应当保护公司财务信息安全，不得泄露公司财务机密信息。
第二章财务管理机构设置第九条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第十条财务管理部门主要职责包括资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。
第十一条财务管理部门负责向公司领导层报告公司财务情况，提出财务建议。
第十二条公司财务管理部门有独立的财务系统，财务人员应当熟练掌握财务软件操作技能。
第十三条公司财务管理部门应当定期进行财务内部审计，发现问题及时整改。
第三章资金管理第十四条公司资金管理应当根据公司经营情况、经营计划、财务预算进行安排。
第十五条公司应当建立健全的资金预测机制，确保公司有足够的流动资金。
第十六条公司应制定资金使用计划，合理安排资金使用，防止资金占用。
第十七条公司应当建立资金监控机制，及时掌握资金变动情况，防范风险。
第十八条公司应当建立资金风险管理机制，做好资金投资风险评估。
第十九条公司应加强资金流动管理，防止资金挪用、侵占、截留等行为。
第二十条公司应定期进行资金清查，确保资金使用情况真实可靠。
第四章会计核算第二十一条公司应当依法设立会计核算制度，确保公司财务信息真实准确。
第二十二条公司应当建立健全资产负债制度，定期进行资产负债核算。
第二十三条公司应当建立成本核算制度，监控公司成本变化情况。
分公司财务管理制度范文一、总则本制度是为规范公司分公司财务管理，保障财务资金的安全性和合规性，提高财务管理的效率和透明度而制定的。
二、组织架构1. 分公司财务部门负责分公司财务管理工作。
2. 分公司财务部门由财务经理负责领导，负责分公司财务管理的规划、组织和实施。
3. 分公司财务部门下设财务会计、财务分析和内部控制等岗位。
三、财务制度1. 确立财务管理目标，包括财务收支平衡、财务风险控制、财务预算管理等。
2. 建立健全的财务流程，包括财务录入、审核、结算等。
3. 确保财务记录的准确性和完整性，如会计凭证、账簿、报表等。
4. 实施财务报告制度，定期向总公司提交财务报告。
四、资金管理1. 确立资金管理政策，包括资金调度、资金运作、资金监管等。
2. 建立健全的资金流程，包括资金申请、审批、支付等。
3. 实施资金预算管理，规范资金使用和支出。
4. 加强资金监控和风险控制，防范资金流失和滥用。
五、会计管理1. 遵守会计法规和会计准则，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 建立健全的会计制度，包括会计核算、会计处理、会计报告等。
3. 做好会计档案的保管和管理，确保会计资料的完整性和安全性。
4. 定期进行会计审查和内部控制评估，发现问题及时纠正。
六、内部控制1. 建立健全的内部控制制度，包括风险识别、风险评估、风险处理等。
2. 加强内部审计，及时发现并纠正财务风险和问题。
3. 提供培训和指导，提高员工对内部控制的认识和重要性。
七、审计监督1. 定期进行财务审计，对分公司财务状况进行评估和检查。
2. 接受总公司的审计监督，积极配合审计工作的开展。
3. 及时整改财务审计中存在的问题和不足。
以上为分公司财务管理制度范本，具体制度的制定应根据实际情况进行调整和完善。
分公司财务管理制度范文（二）分公司财务管理制度是为了规范和加强分公司财务管理，确保财务运作的合法性、规范性和有效性，保护公司利益和加强内部控制的重要文件。
以下是一份分公司财务管理制度范本，供参考：第一章总则第一条目的和依据为确保分公司财务管理的规范化和规范化，维护公司的正常运转，根据《中华人民共和国公司法》以及其他相关法律法规，结合分公司的实际情况，制定本制度。
分公司财务管理制度范本一、总体要求1. 本制度的制定旨在规范分公司的财务管理工作，实现财务活动的规范性、准确性和及时性，保障公司财务的安全和合法性。
2. 分公司财务管理应遵守国家的财务法规和公司的财务职责，遵循规章制度，严格执行财务管理程序和要求。
二、财务管理组织1. 分公司设立财务部门，负责分公司的财务管理工作。
2. 财务部门由财务经理领导，下设财务会计岗、财务审计岗和成本分析岗等职位，负责各项财务工作的执行和监督。
三、财务管理流程1. 财务收支流程a. 规范分公司的财务收入，确保收入的真实性和合法性。
b. 控制分公司的财务支出，合理安排支出计划，防止财务浪费和滥发等现象的发生。
c. 财务收支流水账务必详实，每笔收支必须有凭证和相应的财务报表。
2. 资金管理流程a. 分公司的日常资金使用必须通过财务部门进行审批和核销，确保资金安全和合理使用。
b. 财务部门负责制定公司的资金预算，并根据实际情况对资金进行动态管理，确保资金充裕和合理利用。
3. 财务报表流程a. 财务部门应按照公司的财务报表要求，及时编制和提供准确的财务报表。
b. 财务报表必须经过财务审计并签字确认后方可发布，确保报表的准确性和可信度。
四、财务监督与审计1. 财务部门应建立健全的财务内部控制制度，确保财务活动的准确性和合法性，并定期进行财务风险评估和内部审计工作。
2. 财务审计部门应定期对分公司的财务报表进行审计，确保报表的真实性和客观性，并出具审计意见。
五、违规处理1. 对于违反财务管理规定造成公司财务损失的情况，将依照公司相关制度和国家相关法律法规进行追责和处理。
2. 对于财务部门工作人员的违规行为，将依照公司的纪律规定和劳动合同约定进行相应的惩戒和处理。
六、附则1. 本制度的解释权归分公司财务部门所有。
2. 本制度的修订和完善，应根据公司的实际情况进行定期评估和调整。
以上为分公司财务管理制度的范文，旨在为分公司财务管理工作提供参考和指导。
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理行为，提高财务管理效率，保护公司财产安全，充分发挥财务管理作用，制定本分公司财务管理制度。
第二条本制度适用于分公司财务管理工作，包括但不限于：财务决策、资金管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度要求分公司财务部门遵守国家法律法规、公司制度和各项财务管理政策，按照财务管理原则开展工作。
第二章财务决策第四条分公司财务部门应根据公司的战略目标和业务发展情况，制定合理的财务决策，并及时向上级报告。
第五条财务决策应遵循以下原则：（一）合理性原则：财务决策应基于充分的市场调研和分析，确保决策合理性和科学性。
（二）风险控制原则：财务决策应有较高的风险意识，加强风险评估和控制，确保公司资金安全。
（三）效益导向原则：财务决策应以最大化公司利益为目标，关注长期效益和可持续发展。
第六条财务决策应根据不同情况制定相应的财务规划，包括年度预算、资金计划、投资计划等，并及时更新。
第七条财务决策应符合公司的内部审批程序和决策层级，确保信息透明、决策合法。
第三章资金管理第八条分公司财务部门应制定合理的资金管理制度，保证资金的合理流动和有效利用。
第九条资金管理应遵循以下原则：（一）合理安全：确保分公司的现金流充足，并保证资金安全，防止财务风险。
（二）高效利用：最大限度地利用资金，提高资金使用效率，减少存货和应收账款周转周期。
（三）风险控制：加强资金风险评估和控制，制定资金预警机制，及时应对可能的风险。
第十条资金管理包括但不限于以下内容：（一）资金计划：制定年度、季度和月度的资金计划，合理安排资金需求和使用。
（二）资金预测：根据业务发展情况和市场变化，预测资金的供给和需求，及时调整资金计划。
（三）资金筹措：优化资金结构，合理选择融资方式，提高资金筹措效率。
（四）资金支付：建立合理的支付流程和审批制度，确保资金支付的准确性和及时性。
第四章会计核算第十一条分公司财务部门应按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算。
最新分公司财务管理制度--百度分公司财务管理制度一、总则第一条:为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。
二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条:分公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。
(四)积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。
(五)贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。
(六)协调分公司内外部的关系;配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条:分公司财务部由主办会计(定编:1人)、出纳(定编:1人，内部兼职)等工作人员组成。
主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。
第四条:主办会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。
(二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。
第五条:出纳的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。
(二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。
三、财务基础工作规范第六条:会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第七条:会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置，会计科目所核算的范围应给予明确，所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。
第八条:会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第九条:财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十条:财务人员应当会同分公司的负责人(或其授权人)定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十一条:财务工作人员对分公司实行会计监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十二条:财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向分公司经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十三条:总公司对财务人员定期与不定期报送报表的要求。
(一)分公司财务人员须在每月10天内向总公司报送以下报表等资料:1、上月的财务报表:包括《现金日报表》(报告周期为每周)、《银行存款日报表》(报告周期为每周)、《往来账户余额表》、《商场费用明细表》、《科目余额表》、《利润表》与《资产负债表》等;2、上月的《经营概况一览表》、《库存结构一览表》、《营销情况一览表》、《直营店经营情况表》、《现金、存货盘点结果情况表》、《上月的工作总结》与《本月的工作计划》等;*备注说明:《上月的工作总结》内容包括:上月计划未完成部分;制度执行情况;内控存在问题、需帮助或协调的事宜等。
3、季度《财务分析报告》(按季度出具)等;(二) 具体报送形式:发E-MAIL至 @和 @邮箱。
第十四条:会计档案的管理要求。
(一)凡分公司的会计凭证、会计帐表、会计文件和其他保存价值的资料，均应归档。
(二)会计凭证、会计账表等有关的财力资料，按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、张数。
由会计及有关人员签章，由主办会计装订、归档保管，并于次年的3月底之前移送总公司财务部。
(三)会计档案不得携带外出，凡复制、摘录会计档案须经财务总监或总公司分管副总经理批准。
第十五条:财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续方可离岗。
财务人员办理交接手续，须在第三人监督下进行。
四、财务内控管理第十六条:现金内控管理(一) 出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
(二) 库存现金定额核定为3000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
(三) 会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
第十七条:银行存款内控管理(一) 分公司资金实行收支两条线的原则。
分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算以及总公司汇至分公司列支费用款项。
(二)分公司开立的银行账户需报总公司财务部备案，且不得随意开设银行账户。
若因业务需要须开设新的银行账户，则分公司应提出书面申请，经总公司财务部审批同意，方可开立。
长期不动的银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务部备案。
(三)分公司主办会计每月须核对银行对账单与出纳《银行存款日记账》，确保帐帐相符。
第十八条:存货内控管理(一) 分公司的存货包括:仓库、展厅与直营店货品、配饰、企划材料、其他物料以及办公用品等。
(二) 分公司的存货实行双线核算，仓库、展厅与直营店须建立存货“进销存”台帐，主办会计须按规定进行存货核算，以保证“帐帐、帐实、帐表、帐据”皆相符。
(三)严格执行存货出入库规范化流程管理与定期、不定期盘点清查制度。
主办会计每月须监控、报告存货出入库违规的情形，并事先制定“存货的盘点计划”，盘点结束后出具“盘点结果情况表”。
(四)存货的盘盈、盘亏须应及时查明原因，分清责任，出具书面报告，呈报分公司经理审核批准后进行相应的处理，未经批准不得擅自调账。
(五)主办会计应对存货结构历史数据进行分析，权衡采购和储存存货的成本与带来的经济效益，科学合理控制存货库存量，为分公司经营者提供“合理经济进货批量模型”，务实提高盈利能力。
第十九条:固定资产内控管理(一)实行财产主管部门、使用部门和核算管理部门的分工负责制。
1、财产主管部门:为分公司行政主管，负责固定资产登记管理、购置、处置、报废等业务;2、财产使用部门:负责固定资产的合理使用、保管维修;3、财产核算管理部门:为分公司财务主办会计，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。
(二)分公司经理对分公司的固定资产保管负全面责任。
分公司固定资产应妥善保管使用;固定资产有转移、处置、报废等变动的，财产主管部门均应办理移交手续并做登记工作。
若遇固定资产移出分公司、处置、或报废的，则财产主管部门应及时报送财务，以便进行相应的帐务处理。
(三)财产使用部门由于管理不善造成固定资产损坏、遗失的，应按财务部门估计损失额承担赔偿责任。
第二十条:销货与收款内控管理(一) 销售与收款业务处理部门职责包括:1、销售部门:主要负责处理订单)签订合同)执行销售政策和信用政策)催收货款。
2、发货部门(仓库):主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
3、财会部门:主要负责销售款项的结算和记录)审核结算依据是否执行营销合同或营销政策等，并监督管理货款回收。
(二) 发货控制:对发出货物应核对客户订单)销售单)发运凭证以及销售合同, 确保发出货物是客户所订购的货物, 而且该项货物发出是经过授权批准的(“款到发货”审批人:主办会计，“款未到先发货”审批人:分公司经理), 对发外销售货物应及时对账, 索取进销存日报表)月报表。
(三) 信用批准:主办会计应认真核查赊销客户的信用标准)销售合同, 同时须审查是否经分公司经理签字批准。
(四)发票控制:销售发票开具应以客户订单)销售单)发运凭证以及销售合同为依据。
(五)折扣透明:对销售折扣等应在程度上透明化, 并经有权审批的人员审批.对于给对方的折扣,应体现在销售发票上。
(六)应收款的控制:主办会计应及时把“应收款”的明细情况向分公司经理汇报，并提供赊销客户信用动态信息，催促营销部门加大对“应收款”的催收力度。
(七)合同管理:主办会计应把营销部门签订合同)执行销售政策、促销活动等合法财务文书影印留存归档专夹保管，以备审查之用。
(八)外部行为控制:为防范风险，防止经济纠纷，公司禁止分公司员工到经销商(客户)处借款、借货;禁止业务人员为任何经销商(客户)带款、带货。
各分公司主办会计要负责给与公司有往来关系的每一个经销商(客户)发一份书面《声明函》(一式二份并盖公司财务章，由分公司经理签发，经销商(客户)签章确认后，公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份)，明确公司严禁业务员到经销商(客户)处借款、借货及其他任何经手钱、物的事项发生。
(《声明函》格式详见附件) 第二十一条:商品、物料领用内控管理因公司业务需要，各部门领用样品、促销用品、客情用品、宣传画册等，分不同情况办理领用手续。
(一)领用样品、促销用品、客情用品等不需退回公司的，由经办人填写商品领用单，注明用途、费用承担部门、商品名称、条码、数量、金额，由部门经理向分公司经理申请批准(属客情用品应视同礼品管理)，金额超过人民币300元的需总公司副总经理批准。
(二)领用样品、促销用品、可以退回公司的，由经办人填写商品领用单，注明用途、商品名称、条码、数量、金额及退回时间，经部门经理审批后由分公司经理批准，金额超过人民币1000元的需总公司副总经理批准。
领用货品需按期、完整归还，因人为原因造成货品损坏无法销售的由经办人承担赔偿责任，逾期未退回货品的财务部将暂扣经办人相等金额的工资，货品全部完好退回后再发扣押的工资，逾期未退回货品金额超过人民币1000元的，部门经理承担连带责任。
(三)领用促销用品与销售挂钩的，促销主管在促销活动开始前根据各区域预计销售情况填写商品领用单，由部门经理审批后方可开单领促销用品，促销主管负责促销用品的领用及结存，根据各区域不同情况发放促销用品，促销活动结束后2周内将销售统计表及剩余的促销用品退货入库单回财务部销账。
第二十二条:工资、借款、费用的内控管理(一)工资核算应严格按行政部门出具的录用员工的薪酬标准与《考勤与工资核算管理办法》执行。
