财务会计档案管理制度

财务档案管理制度

第一条 财务档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程等各种财务会计资料。

第二条 财务部设专人负责保存财务档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。

第三条 财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。

第四条 当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部部长审查，报经财务总监和总经理、董事长批准后执行。由档案管理人员编制档案销毁清册，销毁时应由财务部有关人员和财务部部长共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

第五条 财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须办理借用手续，并及时归还。

第六条 公司各部门人员因公需要查阅档案时，必须经部门负责人批示，经财务部部长批准后，才能由档案管理人员接待查阅。

第七条 财务档案一律不允许带出室外，如有特殊情况确需带出室外复制时，必须经财务部部长批准，并在四个小时内归还。

第八条 财务会计档案保管期限表。

档案名称 保管期限

1． 会计凭证类

（1） 原始凭证、记账凭证 15年

其中：涉及外来会计凭证 永久

（2） 银行存款余额调节 3年

2． 会计账薄类

（1） 日记账 15年

其中：现金和银行存款日记账 25年

（2） 明细账、总账、其他辅助账薄 15年

（3） 涉及外来的会计账薄 永久

3． 会计报表类

（1） 主要财务指标报表 3年

（2） 月、季度会计报表 15年

（3） 年度会计报表 永久

4． 其他

（1） 会计档案保管清册及销毁清册 25年

（2） 财务成本计划 3年

（3） 主要财务会计文件、合同、协议 永久

企业会计档案管理制度条款

企业会计档案管理制度范文一

一、会计人员要按照国家和上级关于会计凭证、会记账簿、会计报表、财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，由会计主管人员或指定专人妥善保管。

二、查阅会计档案，要严格办事手续。本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经单位领导或财务负责人批准。批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员姓名和工作单位、调阅理由、归还日期等。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，需要复制的，要经本单位领导同意。同时，认真登记档案查阅登记表，作存档处理。

三、会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时严格执行安全和保密制度，除法律规定的单位领导同意外不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

四、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起，执行建设单位会计档案保管期限，即：会计凭证15年，银行存款余额调节表3年，现金、银行日记账25年，其他明细账15年，涉及外事的永久保管。会计报表5年，年度会计决算永久。会计移交清册15年，会计档案清册和销毁清册25年。

五、对保管期满的会计档案，应按照会计档案管理办法的规定，由财政部门和档案部门共同鉴定，报经批准后进行处理。对需要销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。

六、撤消、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应根据不同情况分别移交给并入单位，上级主管部门或主管部门指定的其他单位接收保管，并由交接双方在移交清册上签名或盖单。

企业会计档案管理制度范文二

一、会计档案范围

按国家《会计档案管理办法》规定的范围执行。

二、会计档案整理

公司形成的会计档案，由会计部门按照档案管理的要求，整理、装订成册并由装订人员登记保管清册。

1.会计凭证每月进行整理装订，封面所列项目要填写齐全。

医院财务会计档案管理制度

第一章 会计档案管理部门

第一条 医院财务科负责会计档案的管理工作，在会计机构内部指定专人保管，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。出纳人员不得兼管会计档案。医院档案管理部门负责会计档案工作的指导、监督和检查。

第二章 会计档案归档的范围

第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。

（四）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册，以及其他应当保存的会计核算专业资料。

第三章 会计档案的整理

第三条 会计期间终了，会计档案管理人员应将会计档案进行整理立卷、装订成册，每年年末需编制会计档案保管清册。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。

（一）会计凭证：按月立卷，每月 25 日前将装订成册的上月凭证，统一登记案卷目录。凭证装订要求做到整齐、牢固、美观。 装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

（二）会计账簿：按年立卷，每年 3 月 31 日前将装订成册的上年度账簿，统一登记案卷目录。 账簿装订顺序为：会计账簿装订封面→账户目录→帐页→会计账簿装订封底。在账簿装订封面上注明账簿名称、所属年度、编制单位和编号（会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、辅助账）。装订后的会计账簿应牢固、平整、不掉页。

财务档案管理规定

一、 财务部档案包括内容：

会计凭证；会计账簿；会计报表；收银台各种票据、单据；发票存根、收据存根以及其他票据存根；支票、发票领用存登记簿；税务审批、年检资料；公司财务证件；纳税申报资料；电算化账套备份数据；财务部保管的各项合同；各种财务数据分析报告、图表等；其他财务流转单据。

二、 保管人

财务部由会计主管负责保管各种与核算有关的档案；由管理会计主管负责保管与数据分析有关的档案；各会计配合保管各种相关的合同。

三、 保管期限

会计报表、会计帐本、发票存根、纳税申报资料，按会计制度规定年限保存；

会计凭证，每月15号前装订，注明册数及凭证号码段，按会计制度规定年限保存；

其他财务档案，根据公司实际情况，由财务经理确定保管时限；

四、 保管责任与档案查阅：

保管人对财务档案的安全和保密工作负全部责任。未经财务经理同意，各种财务档案不允许带出财务部，不得擅自复印档案。档案保管人员负责将各种档案分类归档，放置档案应便于查找，并确保档案的安全完整。财务部以外人员需查阅财务档案，必须办理相关的审批手续后方可查阅，未经财务经理审批，任何人不得擅自查阅任何财务档案。财务内部人员查阅凭证及相关财务资料，需告知保管人，并自觉维护安全和保密工作。

五、 销毁：

过期的财务档案，办理销毁审批手续后可进行销毁；销毁时必须有财务部以外的监督人员监督进行销毁；档案销毁批文应由档案保管人永久保存。

嘉尚财务部

2015-05-04