费用及款项支付管理办法

费用报销及支付管理规定颁布时间：2021年11月1日生效时间：2021年11月1日批准人：版本号：第一章总则第一条编制目的为加强公司财务管理，规范费用报销/支付审批的程序，明确费用报销的标准与报销流程，本着合理、节约的原则，特制定本规定。

第二条适用范围本办法适用于***公司。

第三条定义及种类1.费用报销：个人先行垫付的相关费用：物资费用（小金额材料/配件、维修费、低值易耗品、生活用品、办公用品）、差旅费用（餐费、住宿费、交通费、桥路费）、服务费用（油卡充值、培训费、咨询费、公关费）2.费用支付：公司合同（工程、采销、服务）签订后的款项支付、工资薪金、社保及税费、员工福利、定点供应商单位周期配送的费用结算。

第二章审批及流程第四条事前审批所有费用发生前均需总经理事前审批（申购单、工作请示、合同审批及签订），特殊情况下需微信、电话经总经理审批，后补审批手续。

第五条费用报销/支付审批及流程1.经办人：根据实际业务需要，在费用发生/签订合同后，按照流程管理要求黏贴原始凭证，填写报销单/支付单，交部门负责人审核。

经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严禁虚报、假公济私，如发现有虚报、多报、未经审批超标准报销的，除追缴相关费用外，并视情节轻重予以惩处。

2.部门经理：按照管理及责任权限对部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任，对于审核不通过的予以退回。

3.会计/财务经理：对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核，并复核报销的金额、是否有备用金或借款，是否从报销中扣回相关款项，对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4.总经理：对所有费用予以审批。

5.出纳：审核报销单是否完成以上签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不齐全的坚决予以退回。

第三章差旅费报销标准第六条定义1.出差：员工因工作需要离开工作常驻地到外地办事，视为出差。

出差期间所发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费按规定予以报销，同时发放伙食补贴。

第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司费用报销和支付行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及临时工作人员的费用报销和支付管理。

第三条费用报销和支付应遵循合法性、真实性、合理性、及时性和效益性原则。

第二章费用报销管理第四条费用报销范围包括差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等。

第五条费用报销程序：1. 报销人填写费用报销单，详细列明费用发生时间、地点、用途、金额及附件单据；2. 经办人审核费用报销单，确认报销单内容真实、完整、合法；3. 部门经理审批费用报销单，对报销金额进行初步审核；4. 财务部门复核费用报销单，确保报销金额准确无误；5. 总经理审批费用报销单，对大额费用进行最终审批；6. 财务部门办理报销手续，支付报销款项。

第六条费用报销单据要求：1. 报销单据应清晰、完整，不得涂改、伪造；2. 报销单据应包括发票、收据、合同、协议等原始单据；3. 报销单据金额应与实际发生金额相符。

第三章费用支付管理第七条费用支付范围包括采购支出、工资发放、福利支出等。

第八条费用支付程序：1. 经办人根据实际情况填写费用支付申请单，详细列明支付时间、用途、金额及附件单据；2. 部门经理审批费用支付申请单，对支付金额进行初步审核；3. 财务部门复核费用支付申请单，确保支付金额准确无误；4. 总经理审批费用支付申请单，对大额费用进行最终审批；5. 财务部门办理支付手续，支付费用。

第九条费用支付单据要求：1. 费用支付申请单应清晰、完整，不得涂改、伪造；2. 费用支付申请单应包括合同、协议、订单等原始单据；3. 费用支付申请单金额应与实际发生金额相符。

第四章监督与考核第十条公司设立费用报销和支付监督小组，负责对公司费用报销和支付情况进行监督检查。

第十一条对违反本制度的行为，公司将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。

一、目的为加强财务管理，规范费用报销和财务付款流程，使各项财务支出有章可循，特制定本制度。

二、费用报销管理在费用年度总预算与《财务费用审批授权分配表》的基础上，实施各项费用报销管理授权。

（一）费用报销管理1、员工工资和福利费（1）每月工资由行政部统一编制工资表，各部门经理签字后于13日前提交到财务部复核。

15日财务部统一发放，遇节假日可顺延。

（2）场外工资由主管场外业务员编制场外工资表，部门经理及行政经理联合审批后，财务部复核并发放。

场外工资表应随附《场外库存盈亏报表》《场外销售评估报告》。

（3）各项福利费按照公司相关福利制度的标准报支。

2、日常办公费用（1）办公用品、物料耗材等应按公司一个月的需要量统一购入，由业务经办人和验收人签字确认，报销时必须提供货品清单，列明数量单价等内容。

（2）租金水电费，据实报销。

外区的费用需报行政部登记备案。

（3）邮寄费据实报销。

（4）员工保险、公司财产保险等按公司相关规定办理。

（5）总部日常办公费用统一归口行政部办理审核手续。

各事业部日常办公费用在总经理授权范围内区经理审批。

3、交通费（1）员工因公外出，市内报销公交车费。

（2）因紧急情况需要搭乘出租车的，须征求部门经理同意。

（3）因盘点、上架、撤场等发生交通车费的须在车票背面注明搭乘起始地和终点地。

（4）报销时要求填附《业务行程日报表》。

（5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。

各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。

4、差旅费（1）具体标准可参照《差旅费用报销管理制度》，应在出差返回7天内报销。

（2）多人同行的费用应集中报销。

（3）领取公司午餐补贴的员工发生出差餐补报销中午餐的，应按相应午餐餐次扣掉公司的餐补。

（4）报销时要求填附《业务行程日报表》。

（5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。

各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。

5、业务招待费（1）商超人员的公关招待费审批完后报给市场部经理备案。

费用开支和款项支付管理办法第一条为了规范公司的费用使用行为，加强公司费用开支的内部控制和管理，规范费用开支的程序，保证费用开支合理、合法，减少费用降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。

第二条费用是指公司为经营生产活动所发生的实物资产的耗费和现金的流出。

第三条本办法适用于公司各部门。

第四条费用开支应严格执行国家有关规定的开支范围和开支标准，严格执行公司制定的物资消耗定额、劳动定额和各项费用定额。

第五条费用开支的额度应严格控制在经执行董事审批通过的年度预算范围内。

第六条除第七条和第八条的规定外，公司预算内的费用开支和款项支付按以下规定审批：总经理按批准的财务预算（包括年度预算和个别支出预算），可审批单项支出在人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的各项支出，每月累计数不超过当月预算。

单项支出超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的或在项目总预算内但当月累计数超过当月预算的，则须总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。

备付金的清结算支付，由清算人员根据系统生成的数据制作支付清单，部门负责人审核，信息技术部门负责人审批,发现异常情况，报财务总监及总经理联签。

第七条所有购置固定资产费用必须在年度预算内，由部门负责人、分管领导审核、财务复核、总经理审批；单笔超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的购置款，需总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。

第八条支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的材料采购款项，由部门负责人，分管领导审核批准、财务复核、总经理审批；支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以上的采购款项，除分管领导审核，总经理和财务总监联签外，还需执行董事审批。

第九条原则上超出预算和预算外支出，应追加预算报执行董事审批后执行。

第十条对费用支出和款项支付的特殊要求：1、在支付购置固定资产费用时，须提供合法有效的票据及使用部门的验收报告。

2、在支付材料采购款项时，须提供材料入库验收单。

3、在支付清算结算款项时，须提供系统生成的数据清单。

付款和报销管理制度一、总则为规范公司内部财务管理，加强费用管理和控制，确保公司财务稳健运作，特制定本付款和报销管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门、员工的付款和报销行为。

三、付款管理1. 付款监管（1）公司设立财务部门，负责对各类付款进行管理和监督。

（2）所有付款必须经过审批流程，由负责人签字批准后方可付款。

（3）付款审批流程分为两级以上，较大金额或重要性付款需经总经理审批。

2. 付款方式（1）公司采用电子支付、银行转账等安全高效的方式进行付款。

（2）严禁私自使用现金进行付款，一律通过银行账户支付。

3. 付款凭证（1）每笔付款需有足够的凭证支持，包括发票、合同、收据等。

（2）财务部门在付款后及时归档，确保凭证完整、清晰。

四、报销管理1. 报销申请（1）员工报销需填写报销单，注明报销事由和金额，并附上相关凭证。

（2）报销单需由部门负责人审核签字，再提交给财务部门进行审核。

2. 报销标准（1）公司规定了各项费用的报销标准，员工应严格按照规定填写报销单。

（2）超出标准费用需说明原因，并经部门负责人同意才可报销。

3. 报销审批（1）财务部门对报销单进行初审，如有疑问会进一步核实。

（2）报销金额较大或特殊情况需通过总经理审批。

4. 报销返还（1）报销审核通过后，财务部门及时发放报销款项给员工。

（2）如有误报或超支，需及时退还公司，财务部门核实后方可处理。

五、其他规定1. 财务报表（1）财务部门应定期编制财务报表，报告公司的财务状况和经营情况。

（2）报表需真实可靠，反映公司的实际运作情况。

2. 内部控制（1）公司应建立健全的内部控制制度，确保资金安全和合规经营。

（2）发现违规行为应及时处理，严肃追究相关责任人的责任。

3. 监督检查财务部门应定期对付款和报销进行监督检查，发现问题及时整改。

4. 制度宣传公司应定期宣传财务管理制度，加强员工的财务意识和规范行为。

六、附则本制度自颁布之日起施行，如有修改或补充，需经主管领导审批后方可生效。

建筑工程监理服务中的费用支付与款项管理建筑工程中的监理服务是确保项目建设质量和进度的关键环节，而费用支付与款项管理是监理服务中一个重要的方面。

本文将从监理费用支付的流程、款项管理的重要性以及常见问题和解决措施等方面探讨建筑工程监理服务中的费用支付与款项管理。

一、监理费用支付的流程监理费用支付的流程通常分为以下几个步骤：1.合同签订：建设单位与监理机构在进行监理服务前，首先需要签订监理合同，明确监理费用的支付方式和标准。

2.费用预算：监理机构根据监理服务的具体内容和工作量，制定费用预算，并提交给建设单位进行审核和确认。

3.费用支付申请：监理机构根据实际工作进展，每月或每阶段向建设单位提出费用支付申请，包括监理服务费、差旅费、住宿费等项目的具体金额。

4.费用审查：建设单位对监理费用支付申请进行审查，包括费用金额的合理性、项目的必要性等方面，并与监理机构进行沟通协商。

5.费用支付：建设单位在审查确认无误后，在约定的时间内向监理机构支付费用，并出具相关的付款凭证。

二、款项管理的重要性良好的款项管理对于监理服务的进行起到关键作用。

以下是款项管理的重要性：1.合理控制预算：建设单位需要对监理费用进行预算和管理，确保监理费用的合理使用，避免超出预算的情况发生。

2.防止滞后支付：及时支付监理费用是确保监理服务正常进行的关键，快速的费用支付可以激励监理人员的工作积极性，确保项目的顺利推进。

3.维护良好关系：建设单位和监理机构之间的合作关系非常重要，及时支付监理费用可以维护双方的良好合作关系，为未来的项目合作奠定基础。

三、常见问题与解决措施在建筑工程监理服务中，常见的费用支付与款项管理问题包括：1.费用审核不及时：建设单位对于监理费用支付申请的审核需要尽快完成，以免延误监理工作的进展。

建设单位可以制定明确的审核流程和时间节点，确保监理费用审核的及时性。

2.费用支付周期长：有些建设单位在款项支付上存在较长的周期，导致监理机构的资金流动性受到影响。

费用报销及付款管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范费用报销和付款行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各部门”）在日常运营过程中发生的费用报销和付款活动。

第三条费用报销及付款管理应遵循合法性、真实性、及时性、准确性、效益性原则。

第四条公司财务部门是费用报销及付款管理的责任部门，负责制定具体的操作流程和控制措施，并对各部门的费用报销及付款活动进行指导和监督。

第二章费用报销管理第五条费用报销应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。

报销费用应当真实、合法，不得虚列、多报。

第六条费用报销时，应提交报销单据、原始凭证等相关资料。

报销单据应包括费用名称、金额、费用承担部门等信息。

原始凭证应包括发票、合同、付款凭证等。

第七条报销人员应按照公司规定的流程和时间提交费用报销申请。

报销单据应按照财务部门的要求进行整理、分类、装订，并及时提交。

第八条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对报销单据进行审核。

审核重点包括费用真实性、合法性、合规性等。

第九条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。

付款后，应将付款凭证归档，并通知报销人员。

第十条财务部门应定期对费用报销情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。

第三章付款管理第十一条付款应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。

付款行为应当真实、合法，不得虚列、多报。

第十二条付款前，应提交付款申请、合同、发票、付款凭证等相关资料。

付款申请应包括付款金额、付款对象、付款原因等信息。

第十三条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对付款申请进行审核。

审核重点包括付款真实性、合法性、合规性等。

第十四条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。

付款后，应将付款凭证归档，并通知付款申请人员。

第十五条财务部门应定期对付款情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。

费用报销及对外付款管理办法第一条为规范集团财务日常管理,完善费用报销及对外付款管理,特制订本办法。

第二条费用报销流程只用于规范员工日常费用报销业务;对外付款适用于公司直接对外支付款项的业务。

第三条费用报销流程规范一、费用报销单据的规范要求1、公司员工费用报销需取得对方开具合规票据,确实无法取得正式发票的费用支出,可以其他正规发票替代(参照《替票管理办法》),填制《替票业务一览卡》并作为报销附件,与票据一并审批后交财务部报销。

2、报销时需将原始发票用胶水自报销凭证粘帖单右侧开始,依次粘贴于粘帖单正面,如发票本身具有复写功能的,应先将发票背后需粘贴处的墨粉用小刀轻轻刮下后再涂抹胶水。

原始单据纸张大于粘帖单的应折叠,尺寸为等于或略小于粘帖单。

粘贴要求规范,整洁,不得使用订书机装订。

3、费用报销单须用蓝、黑色签字笔或钢笔填写,填写字迹清楚、明晰,不得草写、不能有涂改,填写数字大小写应一致,合计小写数字前应以“￥”封口。

4、费用报销单所记载的报销金额应与所附原始单据合计金额相符,记载的附件张数与实际所附张数相符,附件张数数字为大写。

5、费用报销单据应使用正确、手续完备,签批顺序为:经办人、直线总监、财务经理、总经理、董事长。

签字齐全后,到财务部领款或办理销账手续。

6、费用报销票据严禁分拆,属于同一项目或同一性质的费用按照单笔费用一次报销。

7、各项需报销的费用应自费用产生当日起30日内进行报销(按实际业务票据记载时间),逾期财务不予报销。

二、费用签批人员的岗位职责1、直线总监审查费用开支内容、金额的合理性。

2、财务经理审查费用报销的票据是否正规、票据内容是否齐全准确、是否与报销单内容一致、报销单填写是否完整准确、无票业务是否附替票说明卡等。

3、财务部严格遵守费用报销制度和规范要求,认真审核各种票据,对不符合要求的票据应退回,修改正确后再予以签字报销。

对签字审核后的票据负全面责任,对审核不严多报的支出承担相应责任。

房地产费用款项支付管理制度一、概述为加强房地产开发项目的财务管理工作，规范房地产费用款项支付，减少财务风险，提高资金利用效率，本制度制定。

本制度适用于公司在房地产开发项目中各专业部门对外支付费用款项，并对项目工程的财务管理、资金使用、财务会计报告等方面进行规范。

二、费用款项支付范围费用款项包括但不限于以下项目：1.项目招标、设计、勘察等的委托费；2.所有合同的履约保证金、质量保证金及工程款；3.项目建设、运营管理的人员工资、社保、公积金等人力成本；4.其他与项目相关的费用。

三、费用款项支付流程费用款项支付流程如下：1.开具付款申请单、支票或划拨单。

2.专业部门进行审核（合同、提供的报销申请单、支持材料是否符合要求）。

3.公司财务部门进行审批（审核付款材料、资金来源及余额是否足够支出），审批后，如为提供支票支付，将支票出具到指定人员并进行登记。

4.财务部门进行科目核对，将该项费用款项记入账目，填写原始凭证并告知专业部门。

具体记账科目根据财务部门标准进行确认。

5.其他费用支付情况：–人的成本一律要在3天内带身份证和入职套餐向财务报销。

–委托费、报销费用等所有费用款项统一在每月底或月初完成费用支付。

四、费用核对与监管1.专业部门应按照合同、提供的报销申请单（发票或收费凭证）、支持材料等要求进行费用核对，审批后报相关审核人员。

2.财务部门应根据财务会计报告、银行账户余额、费用结构等因素，对项目的经费使用情况进行监管和核对；要有责任心和信用感，严格执行上级对此方面的要求及与银行签订的协议，确保资金安全。

3.专业部门及财务部门应对项目费用款项的使用情况进行跟踪、统计和审查，及时发现问题并进行处理。

五、费用管理的风险控制1.专业部门在费用款项支付前必须核对费用清单和有关证明材料进行审核，并保留原始资料及复印件。

2.所有费用款项要填写正确的报销申请单及会计凭证，并征得项目经理、财务审核的签字确认。

3.财务部门进行预算管理，确保正常的经济管理运作，预防任何的浪费或决策失误。