XXXX集团有限公司资金支付审批管理办法

资金支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低支付风险，确保公司经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

1.2 本办法适用于公司及子公司在境内外的各项资金支付活动。

1.3 资金支付管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：确保资金支付符合国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度；（2）合规性原则：确保资金支付符合公司内部控制要求，遵循审批程序；（3）效益原则：提高资金使用效率，降低支付成本，实现公司价值最大化；（4）安全性原则：确保资金支付安全，防范支付风险。

二、支付方式及支付工具2.1 资金支付方式包括：（1）银行转账支付：通过银行柜台、网上银行、手机银行等渠道进行支付；（2）支票支付：使用公司银行账户开具的支票进行支付；（3）现金支付：在法律法规允许的范围内，使用现金进行支付；（4）其他支付方式：如第三方支付、电子支付等。

2.2 资金支付工具包括：（1）银行转账：包括普通转账、加急转账等；（2）支票：包括现金支票、转账支票等；（3）汇票：包括银行汇票、商业汇票等；（4）电子支付工具：如支付宝、微信支付等。

三、支付审批流程3.1 资金支付需遵循以下审批流程：（1）预算审批：支付事项需提前纳入预算管理，按照预算审批程序进行；（2）支付申请：支付申请人根据实际业务需要，提交支付申请；（3）审批权限：根据公司内部控制制度，支付申请需经相应审批权限的人员审批；（4）支付执行：审批通过后，由财务部门按照审批意见进行支付。

四、支付风险控制4.1 财务部门应建立支付风险控制制度，加强对支付风险的识别、评估和监控。

4.2 支付风险控制措施包括：（1）支付前审查：对支付事项的真实性、合法性和合规性进行审查；（2）支付中监控：对支付过程中的异常情况进行监控，防范支付风险；（3）支付后评估：对支付效果进行评估，总结经验，优化支付流程。

XX有限公司大额资金管理办法第一条为进一步加强XX有限公司（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，明确资金管理权责，贯彻落实XX省国资委“三重一大”精神，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际，特制定本管理办法。

第二条本办法所指大额资金是指对外投资、固定资产购置、无形资产购置、对外借款、对外实施债务重组、对外捐赠和赞助等活动中一次性投入或支付较大的资金。

大额资金的使用范围包括但不限于以下内容：（一）对外投资，包括股权投资、项目投资、资金理财（指期限低于三个月的中低风险理财产品）等；（二）对外借款（包括对公司下属企业和外部企业借款）；（三）固定资产购置；（四）无形资产购置；（五）非经营性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；（六）单笔支付50万元（含）以上的专项经营管理费用（非常规费用）。

第三条大额资金支付审批采用领导集体决策机制。

集体决策机构是指公司总经理办公会、党总支会、董事会。

第四条根据公司章程和董事会授权，具体审批权限如下：（一）对外投资1、股权投资和项目投资单笔投资金额不超过50万元（含）的项目经公司党总支会、总经理办公会，董事会审议批准。

单笔投资金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的项目经公司三会审议后报集团党委会和集团总办会审批。

超过1万元（不含）的项目经公司三会审议后报集团党委会、总办会和董事会审议。

新设或收购公司项目，需同时经过公司三会审议和集团三会审议。

2、资金理财购买保本保息资金理财产品，经公司总经理审批后执行。

购买保本不保收益型、不保本不保收益型资金理财产品由公司财务管理部提出申请，根据董事会年度授权，分别由党总支会，总经理办公会和董事会审批。

（1）单次购买理财产品金额在50万元以下（含）的由公司党总支会和总经理办公会审批；（2）单次购买理财产品金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的，由公司党总支会和总办会审议后报公司董事会审批。

（3）单次购买理财产品金额超过1万元（不含）的，由公司三会审议后报集团党委会和总办会审批。

集团资金支付管理制度一、制度目的：集团资金支付管理制度的目的是规范集团内各单位的资金支付行为，确保资金的合理使用和安全流转，避免资金的浪费和滥用，提高资金使用效率，提升企业整体财务管理水平。

二、适用范围：本制度适用于集团内所有单位的资金支付管理。

三、资金支付流程：1. 资金支付申请：各单位通常由申请人填写资金支付申请单，并附上相关证据，如合同、发票、收据等。

2. 资金支付审批：资金支付申请要经过主管部门的审批，确保资金支付的合法性、合规性和合理性。

3. 资金支付执行：经过审批的资金支付申请，由财务部门根据相关规定进行支付操作，并及时记录相关信息。

4. 资金支付复核：财务部门应定期对资金支付情况进行复核，确保支付的准确性和完整性。

5. 资金支付报备：财务部门应将资金支付情况定期报备集团领导层，以便对资金使用情况进行监督和评估。

6. 资金支付记录归档：财务部门应对资金支付记录进行分类归档，便于查阅和审计。

四、资金支付控制：1. 资金安全控制：财务部门应建立内部控制制度，确保资金支付的安全性和准确性，防止资金的失窃和挪用。

2. 支付限额控制：集团应制定相应的资金支付限额，超过限额的支付需经过额外的审批程序。

3. 资金支付审计：定期对资金支付情况进行内部审计，检查资金支付的合规性和规范性。

4. 资金支付追踪：财务部门应建立完善的资金支付追踪机制，及时掌握支付情况，防止支付错误或滞后。

五、责任与追责：对于违反资金支付管理制度或造成经济损失的个人或单位，将依据相应规定进行追责，包括纪律处分、经济处罚等。

六、制度解释与修改：本制度解释权归集团财务部门所有，并保留对本制度的修改、补充和解释权。

以上制度仅为参考，具体制定时应根据企业实际情况进行调整和完善。

资金支付审批程序管理办法第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。

本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。

第二条资金支付原则、审批内容及审批权限（一）资金支付原则根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。

计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。

（二）审批范围及审批权限1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。

2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。

公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。

3.其他特殊情况的规定（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。

（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。

（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。

（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。

（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。

（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。

高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导签字；其他员工出差前要填写公司《出差审批表》并按表格逐级签字审批。

集团资金支付管理制度第一章总则第一条为规范集团资金支付管理行为，提高资金使用效率，降低资金支付风险，制定本制度。

第二条本制度适用于集团内各单位的资金支付管理工作。

第三条集团内各单位应当建立健全资金支付管理制度，并根据本制度的要求进行落实和执行。

第四条资金支付管理应当遵循公开、公平、合理、合法的原则，保证资金的安全和使用。

第五条集团资金支付管理应当纳入内部控制体系，并接受内部和外部审计。

第二章资金支付管理流程第六条集团资金支付管理应当设立专门的职能部门负责资金支付管理工作，明确责任。

第七条集团资金支付管理流程包括：资金支付申请、资金支付审批、资金支付执行、资金支付确认、资金支付归档等环节。

第八条资金支付申请应当由申请单位填写支付申请单，明确支付事由、支付对象、支付金额、支付时间等内容，对于特殊支付事项应当提供相关的证明材料。

第九条资金支付审批应当由财务部门或者经过授权的领导人员进行，审批人员应当审查支付申请单的真实性和合规性，并做出审批决定。

第十条资金支付执行应当由财务部门或者经过授权的人员进行，执行人员应当严格按照支付申请单的内容进行支付操作，并确保支付的准确性和及时性。

第十一条资金支付确认应当由收款方提供相关的确认文件，并由支付方进行核对。

第十二条资金支付归档应当将所有支付相关的文件、记录进行整理和归档，存档期限不少于5年。

第三章资金支付管理要求第十三条资金支付管理应当实行三重核查制度，确保支付的真实性和合规性。

第十四条资金支付应当采用电子化支付方式，确保支付的准确性和可追溯性。

第十五条资金支付应当严格执行资金计划和预算，不得越权支付或者透支资金。

第十六条资金支付应当对有关的支付人员进行培训和教育，提高其支付管理意识和操作能力。

第十七条资金支付应当加强信息安全和风险管控，确保支付系统的安全性和稳定性。

第十八条资金支付应当加强监督和检查，建立完善的内部控制机制，及时发现和纠正支付管理中的问题和风险。

***集团有限公司资金支付管理办法(试行)第一章总则第一条为加强集团公司资金支付管理，规范资金支付行为和审批程序，明确审批权责，提高资金使用效率，控制资金风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《***集团有限公司章程》及“三重一大”制度有关规定，特制定本办法（试行）。

第二条资金支付实行分类审批、分级控制原则。

第三条本规定适用于***集团有限公司本部（以下简称“公司”）及控股子公司资金支付行为。

第二章支出分类第五条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下十一类:一、综合费用：应付职工薪酬（含职工工资、奖金及津补贴、加班费、福利费、社会保险费、补充保险费、公积金等）；因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费（交通费）、公务招待费、办公费、职务津贴、物业管理费、维修费、水电费、邮电费、差旅费、会务费、宣传费、聘请中介机构费、教育培训费、税金、工会经费及其它未列明的日常管理费用；二、偿还债务：主要为金融债务本息等；三、内部资金调度；四、自建项目拆迁、征地等费用：房屋拆迁、土地收储及其相关费用；五、自建项目工程费用：设计费、工程款、监理费及项目立项发生的可研费、环评、能评、勘测等费用；六、代建项目及其他费用：根据市政府安排由我公司承担非自建项目部分或全部建设费用；七、内部借款：集团公司内部资金往来借款；差旅费、日常备用金借支；八、对外投资或借款：对外长、短期投资或借款；九、购置固定资产、无形资产；十、上缴收益：主要为上缴国资委经营收益；十一、对外捐赠及其它。

第三章资金支付的审批范围及标准第六条资金支付必须经总会计师审核，具体审批范围及标准为以下三个方面:一、综合费用、内部资金调度、还本付息等资金支付属公司日常运营需要、单笔支付金额不超过50万元的，报公司总经理审批，超过50万元的，须报公司董事长审批；二、建设项目支出及储备土地成本支出，单笔金额不超过50万元，报公司董事长审批，50万元以上，报市政府分管领导审批。

xxxx有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度.第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一）日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他;(二）经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等;（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出;（八）其他支出。

第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规;（二) 公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续;(五）合法的外部单据；(六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任(一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任.（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

(三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

集团公司资金管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“集团”）资金使用的内部控制、监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，做到综合平衡、严格控制、合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——货币资金》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，并结合集团的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司本部及所属各成员单位，包括集团全资及控股子公司和独立核算单位。

第三条本制度所指资金，指集团所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产等现金等价物。

第四条集团实行资金管理应坚持以下原则：（一）集团资金管理实行高度集权的集中管理模式；（二）集团所有资金收支都必须纳入集团资金管理；（三）集团总部及各所属公司所有账户必须纳入集团财务信息系统集中管理；（四）集团所有的收入都必须进入经集团审批过的银行账户进行监管，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；（五）资金管理坚持以收定支，量入而出；（六）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团有关规定。

第二章机构设置及职权第五条集团财务管理中心（资金中心）是集团资金管理的主管中心，在预算和资金管理委员会的指导下，主要负责：（一）贯彻国家法律法规，制定并更新完善集团资金管理制度；（二）规范和监督集团各所属公司的资金工作；（三）编制集团总部资金使用计划，审核各所属公司资金使用计划，汇总编制集团公司资金计划；（四）负责集团各账户的使用监控，负责全集团大额资金支出管理，监督各公司资金收支事项；（五）根据集团的资金使用情况制定总体资金平衡调剂方案；（六）负责集团的理财规划、执行及管理；（七）负责其他资金管理事项。

第六条各所属公司财务部负责本单位资金管理工作，主要负责：（一）编制本单位资金使用计划，报送集团财务管理中心（资金中心）审核；（二）负责本单位资金收入和支出事项处理；（三）严格按照制度及资金计划审核本单位各项费用支付情况；（四）办理集团财务管理中心（资金中心）要求的其他资金管理相关事项。

1.目的为推行集团对20XX年资金一体化管理的要求，实现集团资金集中管理、集中支付、按需调剂，提高资金使用效率、降低资金使用成本，特制定资金集中支付管理办法。

2.资金支付管理2.1 资金使用原则：各公司按资金计划使用资金，量入为出，集中支付资金，支付中优先使用承兑汇票。

2.2 资金计划提报2.2.1各公司每月28日前提报下月资金计划至结算中心邮箱。

2.2.2各公司每周五17点之前提报下周资金计划至结算中心邮箱，资金计划经集团领导审批后于次日进行回复，结算中心以周资金计划做好拨付使用资金依据。

2.3 资金支用：各公司归集资金按提报的周资金计划使用，集团资金结算中心按资金计划定期进行拨付使用，各公司优先安排使用各公司的承兑余额。

2.3.1各二级集团及直属公司除税金、贷款及利息、工资及五险一金外的支出每月分两次定期支付，每月5日、25日为集中付款日。

若各公司有业务需要紧急付款，需单独报审批流程：二级集团提交申请——二级集团财务总监——二级集团总经理——资金管理本部总监——集团常务副总裁——结算中心2.3.2除上述集中支出，及税金、贷款及利息、工资及及五险一金之外的其他支出严格控制月支出总额，支出比例不超过全月支出总额的10%。

2.4 支用账户：各公司指定1-2个付款账户至集团结算中心备案，付款账户只能用于收取集团拨付资金，对外支付款项。

3.具体操作细则3.1按照集团资金管理本部已审批的资金计划金额，各公司可在NC系统中填写付款申请书，结算中心按照付款申请书注明的收款单位信息进行付款。

3.2相关的账务处理：借：应付账款（或其他科目）贷：银行存款-结算中心4.资金管理检查与考核4.1各公司严格按要求进行资金归集和使用资金，集团将定期、不定期对执行的情况进行监督、检查。

4.1.1 各公司按规定使用资金，按计划安排支用，严禁挪做他用，对出现违规金额1万元以下者，追回违规金额，并对总经理及财务总监处以违规金额100%罚款；对违规金额在1万元以上者，追回违规金额，并解除相关责任人职务。

公司资金支付管理办法一、前言随着经济的快速发展，公司的财务管理变得日益复杂。

而公司资金支付管理则是其中至关重要的一环。

为了保证公司资金使用的合理性和高效性，制定一套科学规范的公司资金支付管理办法势在必行。

二、资金支付管理的目标和原则1. 目标公司资金支付管理的目标主要包括：确保资金支付的合规性、规范性和高效性，防范风险，提高资金利用效率。

2. 原则公司资金支付管理应遵循以下原则：（1）合规性原则：资金支付活动必须符合相关法律法规和公司内部规章制度的规定。

（2）规范性原则：遵循统一、规范、透明的原则，建立健全的流程和制度，确保支付行为的规范性。

（3）高效性原则：确保资金支付活动的高效性，减少支付风险和资金浪费。

（4）风险控制原则：建立健全的内部控制制度，从制度和流程上规避或降低支付风险。

三、资金支付管理的基本流程1. 预算编制与审批公司应根据业务需求和财务预算，制定年度资金支付预算，并根据公司决策程序进行审批。

2. 资金支付申请经过预算审批的资金支付，由支付申请人填写支付申请单，明确支付款项、金额、支付对象和支付原因。

3. 资金支付审批支付申请单需经过相关部门和领导的审批，确保支付事项的合规性和准确性。

4. 资金支付执行经过支付审批的申请单，由财务部门按照相应的支付方式进行支付，并及时记录支付信息。

5. 资金支付监控与反馈财务部门应建立健全的支付监控制度，及时更新支付信息，定期进行支付情况的统计和分析，以及时掌握资金使用情况。

四、支付方式的选择与管理针对不同的支付需求，公司应根据实际情况选择合适的支付方式，并建立相应的管理机制。

常见的支付方式包括：1. 现金支付：适用于小额支付和紧急支付，但需要加强现金流动性和安全性的管理。

2. 银行转账：适用于大额支付和长期供应商关系，需要确保银行账户安全和准确的账务处理。

3. 支票支付：适用于一次性大额支付，需要加强票据保管和审核流程。

4. 网络支付：适用于特定的支付需求，需要加强支付平台安全和风险控制。