出口企业申报系统操作指南

出口货物视同内销计提销项税额或征收增值税申报操作指引出口企业出口国家税务总局《关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号）文第一条所列的货物，应当填写《应征税出口货物明细表》一式三份（见附件），到主管税务分局申报计提销项税额或缴纳增值税。

有关操作方式如下：一、出口企业出口的下列货物，除另有规定者外，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。

（一）国家明确规定不予退（免）增值税的货物；1．国家规定出口退税率为0的货物；2．经税务机关审核决定不予办理出口退（免）税的出口货物；3．其他按规定不予退（免）税的出口货物。

（二）出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物；1．自营出口或委托出口的出口企业未能在货物报关出口之日（以出口报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准，下同）起90日后的首个申报期之前向税务机关申报出口退（免）税的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。

2．虽在规定限期内向税务机关申报出口退（免）税，但不符合税务机关受理申报条件的出口货物。

（三）出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物；1.自营出口或委托出口的生产企业已向税务机关申报出口退（免）税，但未能在货物报关出口之日（以出口报关单上注明的出口日期为准）起90日后的首个申报期之前，向税务机关提供以下单证的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。

①出口货物报关单（出口退税专用）；②出口发票；③《代理出口货物证明》。

2．出口企业已向税务机关申报出口退（免）税，但未能按有关规定按期收汇核销的出口货物。

（四）出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物；1．受托出口的纳税人未能在货物报关出口之日（以出口报关单上注明的出口日期为准）起60天内向税务机关申报开具《代理出口货物证明》的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。

2．虽在规定限期内向税务机关申报开具《代理出口货物证明》，但不符合税务机关受理申报条件的出口货物（但已在国内完税的出口货物除外）。

企业网上申报操作流程注意事项：1、收汇后五个工作日（包含银行审核、企业修改、银行确认、发送外管的时间）内必须申报到外管局，企业务必及时申报，以免造成迟申报被外管处罚。

2、企业先用管理员用户登录增加业务操作员，并分配用户角色。

3、企业用业务操作员用户登录后进行涉外收入申报。

4、申报结束后录入核销单号码（包括境内收入），再到银行柜台打印出口收汇核销专用联。

具体操作步骤如下：银行开通次日企业登录国家外汇管理局应用服务平台（/asone）用业务管理员登录，机构代码为组织机构代码，用户代码为：ba，用户密码为国际收支网上申报用户信息上的用户密码。

点击登录后出现如下界面：点击“增加”后出现如下界面：(注意：用户代码不能为ba)在用户基本信息中填写完各项要素，同时在角色分配中将“企业业务操作员”角色选项加入“已分配的角色列表”中后，点击“保存”生成操作员。

用操作员重新登陆国家外汇管理局应用服务平台，出现如下界面：申报单管理界面为：点击申报信息录入选项，进入申报信息界面。

选择收付汇日期时间段，点击“查询”，可以显示需录入申报信息的收汇记录。

点开其中一条记录，界面如下，录入付款国别（付款人常驻国家或地区而不是指付款银行所在国家或地区）、交易编码、币种金额及交易附言。

★：交易附言与收支大类的逻辑关系必须一致。

收入类申报单交易附言不应含“支出”★：贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“是，”★：服务贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“否”示例：1、一般贸易项下收汇：交易编码101010 交易附言更改为：出口货物名称的一般贸易货款如一家企业出口的服装，交易附言为：出口服装的一般贸易货款2、预收货款项下收汇：一定要先选择“预收货款”交易编码根据实际交易性质，如一般贸易是101010，交易附言更改为：出口货物名称的预收货款进料加工是102030，交易附言更改为：进料加工（预收货款）3、进料加工项下收汇：交易编码102030，交易附言不用更改4、服务贸易项下收汇，交易附言要素必须齐全，精确描述交易性质，不能笼统的按照《国际收支交易编码使用指南》中交易内容进行填写，不能过于简单，如“佣金”、“运费”、“预付”如运费的申报必须明确三个要素：运输方式（海运、空运、陆运）、运输种类（货运、客运）、方向（进口、出口）。

出口退税申报系统数据导入操作指南出口退税申报系统数据导入操作指南（适用生产企业10.0以上版本）一、导入工具简介导入工具帮助会计人员把大量数据快速导入免抵退系统，用户平时只要将手册、报关单数据复制到EXCEL导入模板，就随时可以把申报数据一次性导入免抵退系统，在导入过程中，会检查数据是否有效，并自动添加每一条报关货物的序号（4位）和报关单号后面项号（3位）和序号重排，帮助报税人员减少工作量，节省时间。

本工具直接使用免抵退商品代码库，无须另外升级商品代码库。

下图是导入工具主界面。

导入工具下载地址1： /mdtsetup.exe导入工具下载地址2： ftp://FTP_publ:111111@125.91.8.7/mdtsetup.exe工具可以导入进料加工手册、进口料件明细、出口货物明细、免税出口货物劳务、收齐出口单证等。

二、操作过程讲解下面以“进口料件明细申报”为例，介绍导入数据的基本过程。

进口料件明细导入免抵退系统操作分二个步骤：第一步骤，复制进口料件明细资料。

运行导入工具。

点击桌面“进口料件明细申报”箭头右边的“数据复制”图标，见下图导入工具会打开一个EXCEL表格，供用户复制数据，见下图：把EXCEL模板以前的数据删除，把本期需要申报的数据复制到EXCEL模板中，用户按照对应列标题从第二行开始复制数据，各列顺序不能改变，报关单号为18位，报关单号后三位项号系统导入时会自添加，复制完毕，保存EXCEL退出。

第二步骤，进口料件明细导入免抵退系统。

复制完成后，点击桌面“进口料件明细申报”箭头右边的“导入前预览”图标，见下图：导入工具开始把EXCEL数据转换成免抵退数据格式，并生成一个导入前数据浏览窗口，见下图：如果要导入数据，用户单击上图“导入”按钮，会出现提示是否要导入的对话框，见下图：按“确定”按钮后，导入工具开始检查所属期、手册号、进口报关单号、商品代码、币别、业务类型代码的是否有效，如果有关数据无效，给出相应的对话框，并提示不能导入。

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南1. 引言生产企业出口货物免抵退税申报系统是为了方便生产企业进行出口货物免抵退税申报而开发的一套系统。

本操作指南旨在帮助使用该系统的用户快速了解系统的操作流程和功能。

2. 系统概述生产企业出口货物免抵退税申报系统是一个基于互联网的在线申报平台，通过该系统，生产企业可以方便地提交出口货物免抵退税申报。

系统提供了用户注册、登录、申报表填写、数据上传、审核状态查询等功能。

3. 系统操作流程3.1 用户注册在使用该系统之前，用户需要先进行注册。

用户需要提供有效的身份信息和联系方式进行注册。

注册完成后，系统会为用户分配一个唯一的用户ID和密码，用户可以使用该ID和密码进行登录。

3.2 用户登录用户使用注册时获得的用户ID和密码进行登录。

登录成功后，用户可以进入系统进行相关操作。

3.3 申报表填写在系统中，用户需要填写相关的申报表。

申报表包含了出口货物的基本信息、数量、价值等内容。

用户需要按照系统提示，逐步填写表格中的信息。

3.4 数据上传在填写完申报表格后，用户需要上传相关的文件。

用户可以将文件直接拖拽到系统中，或者通过系统提供的文件选择功能进行上传。

3.5 申报提交在完成申报表填写和文件上传后，用户可以进行申报提交。

系统会对用户填写的信息进行校验，并生成申报编号。

用户需要保存该申报编号以便后续查询申报状态。

3.6 审核状态查询用户可以通过系统提供的审核状态查询功能，查看自己的申报状态。

系统会实时更新申报状态，并在审核完成后将审核结果反馈给用户。

4. 系统功能说明4.1 用户管理功能系统提供用户注册、登录和密码修改等功能，用户可以通过这些功能来管理自己的账号和密码。

4.2 申报表填写功能系统提供了一个在线的申报表格，用户可以根据具体情况填写相关信息。

4.3 文件上传功能系统支持多种文件格式的上传，用户可以将相关文件直接拖拽到系统中，也可以通过系统提供的文件选择功能进行上传。

《出口退税申报系统》实用操作指南（以生产企业申报系统版为例）一、系统简介《出口退税申报系统》是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统，是为适应出口退税计算机管理需要开发的一个出口企业端申报软件。

出口企业在收齐出口退税申报原始单证后，应根据原始单证内容使用《出口退税申报系统》录入出口退税申报数据、打印退税申报明细表、生成退税申报软盘。

出口企业发生相关业务需要开具各种单证时，可使用申报系统录入单证申报数据、打印单证申报表、生成单证申报软盘。

通过申报系统可快速准确生成退税申报报表及电子数据，避免手工申报带来的种种弊端，提高出口企业退税申报工作效率。

实现对出口企业退税申报工作的科学化、规范化管理。

二、系统运行环境硬件：586以上CPU的PC机，64M以上内存，硬盘可用空间保留1G以上；显示器设置800X600或1024X768分辨率；可支持宽行打印纸或A3幅面的打印机。

软件：WINDOWS系列操作系统；MS OFFICE 97/2000/XP；可以不安装，但建议安装Visual Foxpro 中文版；不要安装Visual Foxpro 英文版，操作系统底层资源文件冲突，影响系统正常运行。

三、系统的安装双击系统安装文件：“生产企业退税申报版”，安装文件自解压缩及启动完成后出现画面：点击下一步（N）按钮后显示：如果接受“许可证协议”请点击是（Y）显示：如果要更改安装文件夹，点击浏览按钮，显示：选择或输入文件夹名称，点击确定返回到上一步画面。

注：1.系统默认安装文件夹：“C:\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报\”2.安装文件夹不能含有空格，特别不要安装到“program files\”以及“my document\”等文件夹下点击下一步（N）继续点击下一步（N）继续点击下一步（N）继续。

点击完成，安装过程结束。

系统安装完成后自动在桌面上建立图标。

四、系统的启动系统的启动：点击开始→程序→出口退税电子化管理系统→生产企业出口退税申报或双击电脑桌面上生产企业出口退税申报图标后显示：系统初始用户名为小写sa ，口令为空，在用户名栏内输入sa 并点击确定后显示：输入申报退税资料所属年月后点击确定进入系统主界面，启动完成。

网上申报操作指南（新办）网上申报操作指南（新办）企业信息填报要求（新办）注：有红色星标的为必填内容。

①企业经营类型：经营范围全部为二类的，选择二类，经营范围全部为三类的，选择三类；经营范围涉及二类及三类的，选择二类/三类。

经营方式：批发企业，选择批发；零售企业专门经营家庭用医疗器械产品、角膜接触镜及其护理用液、助听器的，选择专营；零售连锁企业总部及门店的，选择连锁；零售企业为单体店的，选择零售。

质量管理人数：质量负责人、质量管理机构负责人、质管员、药品经营企业的药师，为质量管理人员。

技术人员人数：零售企业经营家庭用医疗器械产品所要求的医师或护师以上人员、零售企业经营角膜接触镜及其护理用液所要求的眼科医师或中级验光员以上人员、经营助听器所要求的五官科医师或测听技术人员、零售企业经营其他需要为个人验配的医疗器械所要求的医师（或技师）或相关专业大专以上学历人员、批发企业经营植入类产品所要求的本科以上医学专业人员应作为，为技术人员。

面积：“总建筑面积”是该房屋的产权证上所载的建筑面积；“办公面积”是办公区域面积；“营业场所面积”和“经营面积”两项内容是一致的，也就是验收标准中所要求的“经营场所面积”，应符合验收标准中对“经营场所面积”的要求；“办公面积”和“营业场所面积”之和不得大于“总建筑面积”。

②人员职称：为主管技师、主管检验师、工程师、执业药师的，分别选择对应选项；其他职称或无职称的，选择其他。

所在岗位：如果是法定代表人、企业负责人和其他企业管理层人员，此处选择企业管理人员；如果是①企业中的质量管理人员，此处选择质量管理人员；如果是①企业中技术人员，此处选择其他；如果是销售人员，此处选择药品器械销售人员；如果是验收养护人员，此处选择验收养护人员；如果是其他人员，选择其他。

所学专业：根据毕业证书上的内容填写，而不是根据职称证书上的内容。

毕业证书上无所学专业的，此项不需填写。

毕业院校：根据毕业证书上的内容填写。

出口货物报关操作指南一、准备工作1.充分了解目标国家和地区的出口政策。

每个国家和地区都有不同的报关规定和出口政策，要确保自己对这些规定和政策有充分的了解，并按照相应要求进行操作。

2.确定货物的HS编码。

HS编码是国际通用的商品编码系统，通过分类和编码进行货物的统计和管理。

根据货物的特性和种类，确定正确的HS编码非常重要。

3.准备相关文件和资料。

出口货物需要提供一系列的文件和资料，包括合同、发票、提单、装箱清单、购销合同、跟踪单据等，确保这些文件和资料的准确性和完整性。

二、申报报关1.选择报关方式。

根据自身情况和货物的特性，可以选择自报关或委托报关、一般报关或快速通关等不同的报关方式。

2.提交报关申请。

根据目标国家和地区的要求，填写报关申请表格，并通过电子报关系统（如EDI或电子口岸）提交报关申请。

3.缴纳报关税款。

根据货物的性质和目标国家的要求，确定应缴纳的报关税款，并按时缴纳。

三、监管检查1.更正申报。

如果在申报过程中发现错误或遗漏，需要尽快向海关申请更正。

2.足额录入。

在申报过程中要确保录入的货物信息完整准确，避免漏报或虚报，以免造成后续问题。

3.监管查验。

根据海关风险管理系统和相关规定，海关可能对货物进行查验，包括文件查验、封条查验、现场查验等，应积极配合并提供必要的协助。

四、通关手续1.缴纳关税和费用。

根据目标国家和地区的要求，结清关税和其他相关费用。

2.办理出口证明。

如果需要，应向相关部门办理出口证明或其他文件，以便顺利完成出口手续。

3.核销报关单。

在货物出口后，根据海关要求办理核销手续，确保报关单的完结。

五、完善事后管理1.做好账务处理。

及时将出口货物的收入进行核算和报账，确保财务的准确和合规。

2.及时归档和保留相关文件。

出口过程中产生的各类文件和资料，包括报关单、装箱单、发票等等，应及时归档和保留，以备后续的核查和审查。

以上是一个出口货物报关操作指南的简单流程。

实际操作中还需视具体情况和目标国家的要求而有所调整。