6章固定资产子系统

③ 部门转移 当固定资产在一个部门向另一个部门转移时，通过该模块。基本格式如 表6-9
④资产使用状况变动 使用状况变动是指资产在“在用”、“未使用”、“不需用”之 间变动，如：因调整产业方向，原有设备停止使用，转为“不需用” 等待处置。基本格式如表6-10.
⑤ 资产类别调整 （表6-11）
⑥资产折旧方法调整（表6-12）
固定资产及累计折旧表（一） 列示所有固定资产（包括增加或减少）的固定资产。
固定资产及累计折旧表（二） 只列示增减变动的资产
④账簿
包括固定资产明细账、总账、固定资产登记簿。
双击，可以查看明细账，如下页。
(3) 期末处理 ①计提折旧 系统根据录入的固定资产卡片资料，每期计算折旧，自动计 算出每项固定资产的折旧额，并生成折旧分配表及折旧清单， 从而完成本期折旧费用的登帐工作。 ②折旧分配
固定资产子系统的查询界面
按部门计提折旧汇总表 例如：继续查询市营部的折旧情况，双击。
市营部固定资产折旧表
双击第一行，调出卡片。
双击第二行，调出计提折旧的凭证。
市 营 部
（2）固定资产子系统的数据流程 固定资产核算业务流程（如图6-1）
•根据固定资产增减变动原始凭证，登记固定资产卡片和固定资产明细 账。 •根据固定资产卡片和明细账，分析计算固定资产折旧，编制固定资产 折旧计算表。 •根据固定资产增减变动原始凭证和折旧计算表编制记账凭证，据以登 记固定资产总账。
资产减少设置时要注意： 卡片编号、资产编号以及减少方式必须通过下拉按钮选择，不能随意输 入。 资产减少时，系统根据资产减少方式，自动做出账务处理，同时删除该 卡片。
3）资产原值增加 当资产评估或改扩建后，引起原值增加。基本格式如表6-7.
4）资产原值减少 当资产评估减值后，引起原值减少，基本格式同上。
②资产类别编码、名称、计算属性不能为空。
③已使用过的资产类别不能再增加下一级。 ④资产类别编码位数必须满足初始化时编码方案的要求。
（4）资产增减方式及对应折旧科目设置（如表6-2）
设置固定资产增加或减少的方式编码、名称以及对应会计科目，
当发生增减变动时，系统月末自动转账将默认这些科目。
①系统提供了常用增减方式的编码、名称，可直接使用，列表中没有的也可以增加。 ②已使用过的增减方式和非末级增减方式不能删除。 ③设置对应科目后，系统自动转账时 默认。 （5）资产使用状况设置 使用状况的编码、名称以及处于该状况的资产是否计提折旧等信息。 （6）折旧方法定义 定义折旧公式的编码、名称、月折旧率以及月折旧额的计算公式。 系统提供了常见的折旧公式，如平均年限法、工Leabharlann 量法、年数总和法以及双倍 余额递减法。
（2）部门设置 “部门”应与总账子系统一致。 ①部门编码不能重复 ②部门一经使用，其编码和名称不能修改和删除。 ③账务处理子系系统中已经设置了部门，可以直接使用，无需设置。 （3）资产类别设置
按形态、经济用途和使用情况进行合理分类，如：生产经营用或非生
产经营用固定资产；在用或不需用固定资产。 ①资产类别编码不能重复。
4.日常处理（1）资产增加
单击“卡片-资产增加”
当时没有制单的话，可以单击批量制单
输入固定资产科目1501
单击“制单”，选择“付款凭证”，输入摘要，保存，自动生成凭证号。 （注意，怎么没有要求输入银行存款的支票号码呢？）
教材在第9章
初始化过去后，可以在“设置”-“选项”里修改相关设置，如： 在与财务接口页签下，设置固定资产缺省科目，以便方便以后 制单。
固定资产系统菜单 卡片功能 设置功能
变动单功能
处理功能
“处理”功能
“账表”“维护”功能
（2）资产类别设置
单击“设置”-----“资产类别”
建立了固定资产类别。
辅助信息：增减变动编码方码、固定资产使用类型码、折旧方法码等，均为顺序码。
6.1.3 固定资产子系统的基本功能结构
1.固定资产子系统的功能
（1）管理固定资产卡片

卡片增加、删除、修改、查询、统计、汇总功能。
（2）处理固定资产增减变动

对固定资产购入、调出等增减变动进行管理，更 新固定资产卡片，按月汇总出分部门、分类别、 分增减变动种类的汇总数据，并打印增减变动汇 总表和增减变动明细表。
（3）设置增减方式
单击“设置”-----“增减方式” 单击“修改”，输入 100201
减少方式：毁损，输入1701
（4）设置部门折旧对应科目
单击“设置”-----“部门折旧对应科目”
（5）输入固定资产原始卡片
注意输入日期时，2004-01-01格式。
若想修改卡片，则进入录入窗口，点“放弃”取消本次操作，然 后可以修改了。点“编辑”，翻页，上一张、下一张。
第6章 固定资产系统
6.1 固定资产子系统概述及业务流程
6.1.1 概述
1.固定资产的定义
定义： 固定资产是指企业用于生产商品或提供劳务、出 租给他人，或为了行政管理目的而持有的、预计使 用年限较长、具有实物形态且单位价值较高的资产。 特点： 使用期现长 保持实物形态 价值随着固定资产的使用逐渐转移到生产成本中
图6-2
（3）固定资产子系统与其他子系统的关系
固定资产子系统
传递所有自动 转账凭证
传递折旧 费用凭证
账务处理子系统
成本子系统
2.固定资产子系统代码
群码方式：使用情况码+ 使用部门码 +类别码 + 顺序码 例： 在用 管理部门 交通工具 001 01 01 02 001 管理部门有一辆小轿车，属于交通工具，在用，则该轿车的编码为： 010102001
这就分配是指根据折旧清单（格式如表6-13），按系统设置
的对应科目，分配费用。折旧分配表格式如表6-14. ③制作凭证
根据资产增加、减少以及折旧计算中定义的对应科目，由系
统自动生成凭证。 ④月末结账
固定资产系统的凭证传递到总账后，经审核、记账之后再结
账，结账后本月固定资产核算资料将不可以修改。
用友固定资产实验
（7）资产使用年限调整
（8）净残值调整
（2）报表输出
①分析表 包括价值结构分析表、固定资产使用状况分析 表、部门构成分析表、类别构成分析表。
②统计表
③折旧表 包括部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表、固定资产折旧
计算明细表。
部门折旧计提汇总表
双击某一行，可以联查部门明细账（图为管理部门）
① 可直接选用系统提供的折旧方法及公式定义，但不能修改和删除。
② 用户可自行定义折旧计算公式。 ③正在使用的折旧方法（卡片录入时已选用），不能删除。
（7）卡片项目设置 系统提供了常见的资产卡片项目，用户可根据实际需要在此基础上 修改、增加、删除资产项目 （8）部门对应折旧科目设置 用于计提折旧时，按部门归集费用科目，如表6-3
（3）计提折旧

（4）自动转账
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中 借：管理费用 生产成本 制造费用 贷：累计折旧。

2.固定资产子系统的基本功能结构（如图6-3）
（1）系统初始设置
输入各种编码信息和初始数据：建立核算单位、使用部门定义、资产类别 定义、卡片自定义项目设置、原始卡片录入、其他辅助编码设置。
固定资产登记簿
固定资产卡片
按每一固定资产项目（独立登记对象）分别设置，每一固定资产项 目一张，在每一张卡片中，记载固定资产的编号、名称、规格等详 细情况的资料。
（2）固定资产增减业务核算 增加、减少按不同类型进行账务处理
固定资产的增加
固定资产的减少
购入 自建 投资者投入 融资租入 接受捐赠 改扩建 盘盈
6.1.2 固定资产管理子系统的基本业务处理流程
1.固定资产系统数据流程 （1）手工方式与计算机方式的比较 手工方式下
先对固定资产卡片进行处理，然后登记固定资产明细账，计 算每一项固定资产的当月折旧、累计折旧与净值，汇总后与 总账核对。 特点：工作量大，准确率低。
计算机方式下
电算化后的固定资产处理程序基本上与手工方式类型， 用户在一次输入基本数据、公式定义后，每个月只需对 变动的固定资产进行处理，计算机会按用户预先的定义 自动计算折旧，按用户指定的条件进行统计、查询、汇 总和打印，能完成几乎任一条件的查询。
2.日常管理与期末处理的方法和要求
（1）日常业务 ①卡片录入 将手工方式下的卡片内容录入计算机，要求历史资料完整和规范。
固定资产卡片格式（正面）如表6-4，（背面）如表6-5.
卡片正面
卡片背面
② 资产变动 1）资产增加 系统使用后发生的资产购入、投资者投入、融资租入等，增加时要录入资产 卡片。 2）资产减少 系统使用后发生的投资转出、捐赠转出、盘亏、出售等。基本格式如表6-6.
1.系统初始化设置的内容
• 账套参数、部门、资产类别、增减方式及对应折旧科目、资产使用状况、 折旧方法定义、卡片项目、部门对应折旧科目等内容的设置
2.系统初始化设置的方法及要求
（1）账套参数设置 第一次使用系统时，必须设置账套参数。 内容：启用年月、折旧方法、折旧周期选择、资产编码方案、编码方式的设 置。
6.2.2 日常管理与期末处理功能模块设计
1.日常管理与期末处理的内容
（1）日常业务
资产卡片录入、资产变动、资产使用部门转移、资产使用状况变动、折旧
方法调整、。使用年限调整、类别调整、。资产净残值调整等。 （2）报表输出
根据用户需要随时查询、打印各项固定资产的分析表、统计表、折旧表和各
种账簿。 （3）期末处理 月末计提资产折旧、折旧的分配、制作凭证以及月末结账。
图6-1 固定资产核算业务流程
固定资产子系统数据流程（如图6-2）