ERP沙盘模拟预算表

•ERP沙盘模拟做预算需要考虑的几个方面凡事“预则立,不预则废”，无论是企业实务，还是沙盘模拟，业务流程多不可逆，无预算的决策都会带来各种各样的遗憾，所以预算都会得到许多人的重视。

在ERP沙盘模拟人机对抗中，做好预算也是非常必要的，以下是对于做预算的几个方面的建议：1、资金的预算对于100M的创业资金，如何花费，是前两年尤为重要的。

厂房是租还是买；生产线是建中低端的手工线、半自动线，还是直接建中高端的全自动或柔性线；P2、P3、P4分别决定何时开始生产、何时开始研发；区域、国内、亚洲和国际市场的开发是否都要在第一年开始；ISO认证最早什么时候投入；原材料采购也需要花钱；开始新的生产还需要花费人工费；每季度还要花1M的行政管理费，一年就得4M；每条生产线每年的维护费还要1M；每年还要缴贷款的利息，钱是花的很快的。

在开始一两年没有多少销售利润的情况下，如何省着花钱是需要特别注意的。

一般营销总监和生产总监都喜欢“冒进”，而财务总监又需要“保守”一些，这样团队的协作也很重要。

2、生产线投资的预算建什么样的生产线？要考虑到厂房的投资已经很昂贵，那么建生产线就不要建那种产能太低的，而要建产能较高的，生产线本身的投资又比较大，这是一种矛盾。

因为厂房可买可租，但生产线必须买，相比加分，买生产线会比较值，比如买一厂房A，需要一次投资32M，而租六年，租金总共才24M，省8M与加15分比，到底选择哪个？买生产线，24M买一条柔性生产线，加20分，从加分角度看比较值，但柔性线和全自动线比，产能一样，买全自动线能省8M，在确定6年可能要保证某个产品的产能的情况下，建全自动线比较值，还能加15分。

3、贷款的预算先看计分规则：经营六年，长贷未还，若超过40M，每超1M扣1分，未超40M，每缺1M加1分；短贷未还，每1M扣1分；特殊贷款（既高利贷）未还，每1M扣1分；特殊贷款每贷20M扣5分。

可以看出，对于高利贷是比较打击的，同时贷款是在资金周转困难的时候贷的，更要注意，资金周转的最大杀手是前期的贷款到期了需要还本，有时候，又会因为贷款额度的原因，赶不上以贷还贷，这种状况下破产来的是非常的轻而易举。

P1公司2015-2020年经营策划书总经理：陈帅生产总监：王莉莉采购总监：钟林营绡总监：李含情财务总监：黎世进。

总权益：70M2015年11月一、企业的市场环境分析（一）市场的销量预测：根据市场预测可知，主要有P1、P2、P3、P4四种产品，本地市场在四年内对P1产品的需求量较大，但随着时间的推移，需求可能迅速下降，利润空间也开始下滑。

P2产品的需求呈上升趋势；P3需求稳定，利润较高。

而P4的需求量不甚明确。

不管哪种产品，未来可能会要求企业具有ISO认证资格。

区域市场的需求量相对本地市场来说，需求量更大，P3需求更稳定。

国内市场，P1、P2的需求逐年下降，P3、P4需求逐年上升。

P3、P4需求预计呈上升趋势。

同时供应商也可能要求得到ISO9000认证。

亚洲市场，所有的产品几乎都需求较少。

国际市场，P1的需求量非常大，其他产品需求不甚明朗。

（二）市场的单价预测：本地市场，P1的单价逐年下滑，利润空间越来越小。

P2和P3随着产品的完善，价格会逐步提高。

区域市场价格普遍和本地市场一样。

国内市场，与销售量相类似，P1、P2的价格逐年上升，第4年达到顶峰，之后开始下滑。

P3、P4单价逐步下滑。

亚洲市场，P1在亚洲市场的价格相对于本地市场来说没有竞争力。

国际市场，受各种因素影响，价格变动风险大。

（三）市场竞争力分析：1、产品SWOT分析优势（S）：①主打产品技术较高，利润空间较大②实行差异化战略，产品覆盖面较广。

劣势（W）：①投资较大，需要资金多②经营和管理经验不足抗③风险的能力较弱。

机会（O）：①竞争对手产品多，生产线不够，产量较小，使我们更有机会争取到市场份额②我公司研发速度快，竞争对手不多，这些都为我们提供了良好的市场机会。

威胁（T）：①当市场上有强大的竞争者时，由于无法取得足量的订单可能导致生产线的搁置②不按时供应也是威胁之一，还有竞争对手改进技术，扩大规模等对本企业的威胁更大。

二、企业的经营战略我公司根据对市场环境的分析，结合自身的特点，我公司制定了包括产品战略、市场战略以及广告费投入情况产品战略：根据市场预测，考虑发展PP2P3三种产品。

erp沙盘6年详细计划1、资金预算对于100m的创业资金，如何花费，是前两年尤为重要的。

厂房是租还是买；生产线是建中低端的手工线、半自动线，还是直接建中高端的全自动或柔性线；p2、p3、p4分别决定何时开始生产、何时开始研发；区域、国内、亚洲和国际市场的开发是否都要在第一年开始；iso认证最早什么时候投入；原材料采购也需要花钱；开始新的生产还需要花费人工费；每季度还要花1m的行政管理费，一年就得4m；每条生产线每年的维护费还要1m；每年还要缴贷款的利息，钱是花的很快的。

在开始一两年没有多少销售利润的情况下，如何省着花钱是需要特别注意的。

一般营销总监和生产总监都喜欢“冒进”，而财务总监又需要“保守”一些，这样团队的协作也很重要。

2、生产线投资的预算建什么样的生产线？要考虑到厂房的投资已经很昂贵，那么建生产线就不要建那种产能太低的，而要建产能较高的，生产线本身的投资又比较大，这是一种矛盾。

因为厂房可买可租，但生产线必须买，相比加分，买生产线会比较值，比如买一厂房a，需要一次投资32m，而租六年，租金总共才24m，省8m与加15分比，到底选择哪个？买生产线，24m买一条柔性生产线，加20分，从加分角度看比较值，但柔性线和全自动线比，产能一样，买全自动线能省8m，在确定6年可能要保证某个产品的产能的情况下，建全自动线比较值，还能加15分。

3、贷款的预算先看计分规则：经营六年，长贷未还，若超过40m，每超1m扣1分，未超40m，每缺1m加1分；短贷未还，每1m扣1分；特殊贷款（既高利贷）未还，每1m扣1分；特殊贷款每贷20m扣5分。

可以看出，对于高利贷是比较打击的，同时贷款是在资金周转困难的时候贷的，更要注意，资金周转的最大杀手是前期的贷款到期了需要还本，有时候，又会因为贷款额度的原因，赶不上以贷还贷，这种状况下破产来的是非常的轻而易举。

4、拿销售订单的预算打广告要看未来的订单容量和竞争对手的拿单趋势，花钱打了广告，到拿订单的时候又不是什么订单都能拿的，有多少订单都能拿的，到底拿多少订单，要看自己的产能，不仅要看当下已有生产线的产能，还要看是否当年可以投资新的生产线。

第一年都只有本地市场，广告费15W左右就可以了（要考虑对手情况），产品集中在竞争不大的，利润还可以的市场，减少了支出，剩下的就靠你的广告＋订单了。

尽量提高权益，在第四年的时候借多点钱。

第一季度就要开始研发P2，第三季度投全自动生产线准备生产P2，ISO目前不用投，第二年或第三年开始都行（初期ISO出现很少），市场方面区域都开是最好的了，因为市场大产品就不会堆积了。

第二年第三季度就可以生产P2了，资金足够的话就可以研发P3了，P3主打亚洲市场。

第二年广告费不用太高，本地3W就够了，能有2次选单的机会，并且产能也不高，后几年可以拼一次亚洲，亚洲P3卖的好，期间注意要投全自动生产线以保证产能，现金不足时注意贷款，前两年权益下降较快，第三年差不多就开始回升了。

第四年在这一年会出现两个决策极端，一个是保守的方法，就是大厂房5条全自动，1条柔性生产线，全力生产来应付订单;另外一个就是购买或者租用小厂房，进行生产线的投资，为最后一年进行最后一搏。

当然要根据企业的情况来根据选择，如果企业的资金状况已经是捉襟见肘了，那么无疑保守的方法会让你避免破产。

如果企业经营状况很好，并且有时候在订单会上会由于自身产能的不足，而放弃一些订单的情况下，完全可以再进行进一步的企业扩建，选择购买小厂房;而经营状况一般的，可以选择租用小厂房，或者选择保守的决策。

第五年这一年要做的就是把帐算好，根据订单生产，不再做其它的投资。

因为这一年再做什么也很难扭转企业经营状况。

第六年，就是视情况去根据目前的流动资金做产业拓展。

综合费用表管理费：每年固定40W广告费：这一年年初投的广告费设备维护费：生产线的维修费损失：显示在表下面的库存折价拍价、生产线变卖、紧急采购、订单违约转产费：自动线20W信息费：0合计：上面所有项的和利润表销售收入：卖出的所有产品的订单上价格直接成本：卖出的所有产品的直接成本的和毛利：第一项销售收入减去第二项直接成本综合费用：第一张表综合费用表中的合计填在综合费用中折旧前利润：毛利减去综合费用折旧：生产线的折旧支付利息前利润：折旧前利润减去折旧财务费用：利息、贴现的和等税前利润：支付利息前利润减去财务费用年度净利润：税前利润减去所得税资产负债表现金：填表的时候剩余的钱应收款：卖出产品没有收到钱的部分在制品：现在生产线上在制的产品的直接成本和产成品：生产完成并且没有卖出去的产品的直接成本和原材料：库存的原材料的价格流动资产合计：现金、应收款、在制品、产成品、原材料的和厂房：买的厂房的价格生产线：去掉折旧的生产线的价值在建工程：在建的生产线的和固定资产合计：厂房、生产线、在建工程的和资产总计：流动资产合计和固定资产合计的和长期负债：长期贷款短期负债：短期贷款应交所得税：这一年交的税款负债合计：长期贷款、短期贷款和应交所得税的和股东资本：固定650W利润留存：前几年的年度净利和年度净利：今年的年度净利，根据利润表得出所有者权益合计：股东资本、利润留存、年度净利的和负债和所有者权益总计：负债合计和所有者权益的合计的值相加填完以后左边的资产总计与右边的负债和所有者权益应该是相等的。

ERP沙盘模拟,采购情况1.1采购计划及购买情况采购总监根据上季度所下采购订单接受相应原料⼊库，并按规定付款或计⼊应付款。

⽣产各种产品的原料和成本如下公式:P1=R1+1M；P2=R1+R2+1M；P3=2R2+R3+1M；P4=R2+R3+2R4+1MR1, R2, R3, R4,分别为四种原材料，价格都为⼀百万，加⼯费分别为⼀百万，因此P1产品的⽣产成本为⼆百万，P2的⽣产成本为三百万，P3的⽣产成本为四百万，P4的⽣产成本为五百万，⽤空桶表⽰原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前⼀个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。

第⼀年：第⼀季度订购了⼀个R1；到第⼆季度时，下发原料订单时，订购⼀个R1，购买上季度订购的⼀个R1；第三季度购买上季度的⼀个R1，第四季度订购⼆个R1和⼆个R2.由于是第⼀年，没有什么经验，在采购原材料上还得跟⽣产总监商量，购买原材料的数量和种类，避免库存过⼤，增加企业的运营成本。

第⼆年：有了第⼀年的经营经验，再加上市场总监根据市场预测，合理地投⼊⼴告费，抢夺的订单，实现我们企业的宏伟⽬标。

第⼀季度，订购两个R2和⼀个R1，在购买上年第四季度的原材料。

根据R1、R2订购必须提前⼀个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。

保证⽣产不会因为所需的原材料⽽停⼯，在保证原材料的同时，合理购买原材料，避免库存积压过多。

第三年：经过两年的经营，D公司有能⼒开拓了区域市场，⽽且经过第⼆年的努⼒，终于开拓了区域市场。

除此之外，在第⼀年的产品研发⽅⾯，我们公司就开始研发P2，P3产品。

所以随着公司业务和订单的增加，我作为采购总监，不仅要考虑到⽣产线的⽣产能⼒，还要考虑财务问题，避免过多订购原材料和过少订购原材料，造成企业的经营困难。

因此在第三年的第⼀季度订购⼀个R1和两个R2，购买两个R1和两个R2，来满⾜⽣产线的所需要的原材料。

第三季度购买四个R1和⼀个R2，订购⼀个R1和⼀个R2。

ERP沙盘模拟对抗规则一、分组：每组成员组成：CEO----总裁、财务总监、生产总监、销售总监、采购总监、助理二、状况：用第0以下数据是第01、企业总资产107M厂房：大厂房40M 生产线（三条手工、一条半自动）：9M现金（灰币，每币代表一百万）：44M产品：只有P1产品（3个）6M （用一个桶表示，桶内装有一个R1原材料+一个百万钱币）在制品：4个1个/生产线8M （用一个桶表示，桶内装有一个R1原材料+一个百万钱币）原料：0个0M （用一个桶表示，桶内装有一个RX原材料）采购订单：2个(注：原材料R1,R2,R3,R4分别用红、橙、蓝、绿币表示)采购订单的表示：用一只空桶放在原料订单处表示下一个原料的采购订单，原料到货期按格数，并且到期必须付款并且入库。

2、企业经营情况长期负债：3年/4年分别20M 40M 股东资本：50M利润留存：14M 年度净利：2M三、企业发展问题入全部完成后方可接单；所有已进入的市场，每年最少需投入1M广告费维持, 否则视为放弃了该市场；本地市场不可放弃计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证3、关于无形资产无形资产的获得包括：ISO 9000和ISO 14000的认证，ISO 9000需要2年完成，ISO 14000 需要至少3年完成，分期投入，每年一次，每次1百万。

可以中断投资，但不允许集中或超前投资。

4、关于有形资产购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；投资生产线的支付不一定需要持续，你可以在支付过程中停顿，只有当投资完成后，你才能开始生产。

企业间不允许相互购买生产线。

转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识。

维护：一条生产线待投资完成后，到下一季才允许投入使用，生产线维护费的交纳以实际安装完成（生产线卡片翻过来）的生产线交纳。

运用EXCEL实现ERP沙盘财务核算与预算一、引言随着高校教学方法的深入改革，企业资源计划(ERP)沙盘模拟企业经营开始广泛运用在经管学院教学计划之中。

ERP沙盘模拟是一种情景式、互动式的教学模式，具体方法为:给定固定的初始资本，令每个小组进行5~8年的模拟生产经营。

小组至少有5名队员，分别担任企业总经理、财务总监、营销总监、采购总监和生产总监职位，通过战略规划、市场分析、营销策划、生产安排、财务管理等一系列活动让学生学以致用，培养学生的专业思维能力和团队协作能力，提高学生的综合素质。

ERP沙盘模拟经营是一系列综合活动，涉及的操作流程较多，需要学生从整体角度上统筹规划。

在ERP沙盘末结账的财务报表编制工作，而且要能够根据企业生产经营状况，进行合理的财务预算。

在教学过程中，对于会计专业的学生来说，我们可以将沙盘模拟与财务软件两者结合起来进行教学，借助于沙盘业务来让学生了解用友或者金蝶财务软件，但对非专业的学生来说，应更注重财务报表的编制、分析和使用，为决策者提供真实准确的信息。

因此，如何快速地自动形成报表成为了教学的难点和重点。

二、基于EXCEL实现ERP沙盘实验报表自动生成ERP沙盘模拟经营业务较为简单，可以利用EXCEL的公式编辑功能实现财务报表完全自动化生成。

由于ERP沙盘模拟没有原始凭证，因此省略录入凭证的步骤，根据比赛操作流程完成实时记账。

本文根据财务报表的编制原理，设计操作流程图及会计分录表进行日常记账，通过对经营年度每个会计科目的借贷数据进行汇总处理，利用EXCEL 的公式编辑功能设置报表单元格，实现财务报表的自动生成。

1.运用EXCEL进行会计记账。

根据会计记账原则“有借必有贷，借贷必相等”，在EXCEL表格中会计分录左边借方金额总和应等于右边贷方金额总和。

一般而言，只需填制一方金额，另一方金额用函数设置就可以自动生成。

例如：申请长期贷款1000万元，在D12单元格中输入1000，设置F12单元格“=012”即可。

完整版《ERP沙盘模拟》实训教案设计一、教学内容本课程基于《企业资源规划（ERP）沙盘模拟》教材第五章“生产与物料管理”及第六章“财务管理”，详细内容涵盖生产流程控制、物料需求计划、库存控制、成本分析、财务预算等关键环节。

二、教学目标1. 掌握ERP系统中生产与物料管理的基本理论和方法。

2. 能够运用ERP沙盘模拟软件进行企业运营管理，提高决策能力。

3. 培养学生团队协作、沟通与解决问题的能力。

三、教学难点与重点教学难点：生产流程控制、物料需求计划的制定与优化、成本分析与财务预算。

教学重点：ERP沙盘模拟操作、企业运营策略制定、团队协作。

四、教具与学具准备1. 教具：投影仪、电脑、ERP沙盘模拟软件。

2. 学具：每组一台电脑、教材、笔记本、计算器。

五、教学过程1. 实践情景引入（10分钟）教师通过案例分析，引导学生了解企业生产与财务管理的现实问题。

学生讨论案例，思考解决方案。

2. 理论知识讲解（20分钟）教师详细讲解生产与物料管理、成本分析、财务预算等理论知识。

学生做好笔记，为后续沙盘模拟操作打下基础。

3. 例题讲解（10分钟）教师选取典型例题，进行讲解和操作演示。

学生跟随教师操作，加深理解。

4. 随堂练习（15分钟）学生分组进行ERP沙盘模拟操作，运用所学理论知识解决实际问题。

教师巡回指导，解答学生疑问。

5. 小组讨论与分享（15分钟）各小组展示沙盘模拟结果，分享操作经验和策略。

教师对本节课的重点内容进行回顾，强调团队协作和沟通的重要性。

学生思考如何将所学知识应用于实际工作中。

六、板书设计1. 《ERP沙盘模拟》实训课程2. 内容：生产与物料管理成本分析财务预算团队协作与沟通七、作业设计1. 作业题目：结合所学知识，分析某企业生产与物料管理中的问题，并提出解决方案。

编制一份财务预算表，包括销售收入、成本、利润等指标。

2. 答案：教师根据学生作业情况，给予评价和建议。

八、课后反思及拓展延伸3. 拓展延伸：鼓励学生关注企业实际运营，将所学知识运用到工作中，提高自身职业素养。