工程造价税金计算

建筑行业纳税计算公式
建筑安装企业在向税务机关交税时，应按下列公式计算：
应纳税额＝含税工程造价×综合税率
式中：含税工程造价＝不含税工程造价＋应纳税额
计税标准的确定
在确定工程造价时，税金的计取是在最后，所以在计算税金前，只存在不含税工程造价，不存在含税工程造价，不能用纳税计算公式来计算税金，而必须把公式中的含税工程造价换成不含税工程造价。

由于换成不含税工程造价，计税基数减少了，所以，还应将综合税率变成计税标准。

为了保持应计税额与应纳税额相等，在计税基数减少的情况下，必须使计税标准大于综合税率。

计税标准及用不含税工程造价计算纳税额的计算公式，可以用下列方法推导：将上述含税工程造价的计算公式代入应纳税额的计算公式，可得：
应纳税额＝（不含税工程造价＋应纳税额）×综合税率
经化简，可得：
应纳税额＝不含税工程造价×综合税率／（1－综合税率）
计税标准＝综合税率／（1－综合税率）
纳税人所在地在市区者的计税标准为
3.3％／（1－3.3％）≈3.413％
按计税标准计算应计税额的公式
应计税额＝不含税工程造价×计税标准
应该指出，根据此公式计算的应计税额与上述含税工程造价计算的应纳税额在数量上是相同的，也就是计入工程造价的应计税额正好等于向税务机关交纳的应纳税额。

1、预备费=基本预备费+涨价预备费2、基本预备费=（工程费+工程建设其他费）×基本预备费率3、工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用4、涨价预备费P=ΣI t[(1+f)t-1] I t---建设期第t年的静态投资f---建设期物价平均上涨率5、静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费6、投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）×投资方向调节税率7、建设期贷款利息=Σ（年初累计借款+本年新增借款÷2）×贷款利率8、固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金10、非生产性建设项目总投资=固定资产投资11、建设项目总造价=固定资产投资总额12、项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率13、实际利率=（1+名义利率÷年计息次数）年计息次数-1=（1+r÷m）m-114、流动资金=流动资产-流动负债15、流动资产=应收（或预付）账款+现金+存货16、流动负债=应付（或预付）账款17、应收帐款=年销售收入÷年周转次数18、现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数19、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品20、外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数21、在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）÷年周转次数22、产成品=年经营成本÷年周转次数23、销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率24、利息I=总金额F-本金P25、利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%26、F=P（1+i）n27、F=A[(1+i)n-1]÷i28、P（1+i）n= A[(1+i)n-1]÷i29、投资收益率R=年净收益（或年平均收益）÷投资总额×100%30、总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年销售利润；Y---正常年贷款利息；K---总投资（建设投资+流动资金）F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息31、自有资金利润率R e=F÷Q×100%Q---自有资金32、静态投资回收期P t=K÷AK---总投资A---每年的净收益=（CI-CO）t33、P t=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量34、动态投资回收期P t，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值35、利息备付率（已获利息倍数）=税息前利润÷当期应付利息费用36、税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用37、当期应付利息=计入总成本费用的全部利息38、偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额39、净现值率NPVR=NPV÷K p K p—投资现值40、增量投资收益率R(2-1)=（C1-C2）÷(K2-K1)×100%41、增量投资回收期P t(2-1)=(K2-K1)÷（C1-C2）42、增量投资回收期P t(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷（C1/Q1-C2/Q2）:业务量不同情况下。

一、建筑工程（一）建筑工程工程量清单计价的工程造价组成（详见造价结构图1）工程量清单的组成、编制、计价、格式、项目编码、项目名称、工程内容、计量单位和工程量计算规则等，应严格执行国家标准《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2003）的规定。

工程量清单计价的工程造价，由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。

其详细的内容和计算方法说明如下：1.分部分项工程费：是工程实体的费用。

根据工程项目设计要求，依据“广东省建筑工程工程量清单计价指引”计算清单工程量，其套用的定额可参考《广东省建筑工程综合定额》和各市的补充综合定额或企业自订定额标准。

若套用企业自订定额标准，投标报价时，必须附上详尽的分析和说明，便于评标委员会的专家审核评定是否低于企业成本。

计算方法：三（清单工程量X综合单价）2.措施项目费：是为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面所需的非工程实体项目费。

结算需要调整的，必须在招标文件和合同中明确。

投标报价时，措施项目费（除安全、文明施工措施费外）由编制人自行计算。

编制人没有计算或少计算费用，视为此费用已包括在其他费用内，额外的费用除招标文件和合同约定外，不予支付。

安全、文明施工措施费，不列入招标投标竞争范围，单列设立，专款专用。

由各市建设行政主管部门根据实际情况自行制定其计价标准和管理办法，确保足够资金用安全生产文明施工上。

上述所列的措施其他项目费费用标准已包含利润，属于指导性费用，仅供工程承包双方参考，按合同约定执行；措施其他项目费以“宗”或“项”形式，由招标人自报费用；预算包干费内容一般包括：施工雨水的排除、因地形影响造成的场内料具二次运输、20米高以下的工程用水加压措施、完工清场后的垃圾外运、施工材料堆放场地的整理、水电安装后的补洞工料费、工程成品保护费、施工中的临时停水停电、基础埋深2米以内挖土方的塌方、日间照明施工增加费（不包括地下室和特殊工程）等；其他费用，如：特殊工种培训费等。

第二节建筑、安装工程单价编制一、建筑工程单价1. 直接工程费⑴直接费人工费=定额劳动量（工时）人工预算单价（元/工时）材料费=定额材料用量材料预算单价机械使用费=定额机械使用量（台时）施工机械台时费（元/台时）（2）其他直接费=直接费其他直接费率之和（3）现场经费=直接费现场经费费率之和2. 间接费间接费=直接工程费间接费率3. 企业利润企业利润=（直接工程费+间接费）企业利润率4. 税金税金=（直接工程费+间接费+企业利润）税率5. 建筑工程单价建筑工程单价=直接工程费+间接费+企业利润+税金二、安装工程单价（一）实物量形式的安装单价1. 直接工程费（1）直接费人工费=定额劳动量（工时）人工预算单价（元/工时）材料费=定额材料用量材料预算单价机械使用费=定额机械使用量（台时）施工机械台时费（元/台时）（2）其他直接费=直接费其他直接费率之和（3）现场经费=人工费现场经费费率之和2. 间接费间接费=人工费间接费率3. 企业利润企业利润=（直接工程费+间接费）企业利润率4. 未计价装置性材料费未计价装置性材料费=未计价装置性材料用量材料预算单价5. 税金税金=（直接工程费+间接费+企业利润+未计价装置性材料费）税率6. 安装单价单价=直接工程费+间接费+企业利润+未计价装置性材料费+税金（二）费率形式的安装单价1. 直接工程费（1）直接费人工费=定额人工费（％）设备原价材料费=定额材料费（％）设备原价装置性材料费（％）=定额装置性材料费（％）设备原价机械使用费（％）=定额机械使用费（％）设备原价（2）其它直接费=直接费其它直接费率之和（3）现场经费=人工费现场经费费率之和2. 间接费间接费=人工费间接费率3. 企业利润企业利润=（直接工程费+间接费）企业利润率4. 税金税金=（直接工程费+间接费+企业利润）税率5. 安装单价单价=直接工程费+间接费+企业利润+税金三、其他直接费1. 冬雨季施工增加费计算方法：根据不同地区，按直接费的百分率计算。

史上超全工程造价常用计算公式汇总，优秀的人都已收藏！1（一）预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费率工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用涨价预备费P=ΣIt[(1+f)t-1]It---建设期第t年的静态投资f---建设期物价平均上涨率静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×投资方向调节税率建设期贷款利息=Σ(年初累计借款+本年新增借款÷2)×贷款利率固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息2生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目总造价=固定资产投资总额项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+r÷m)m-1流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货应收帐款=年销售收入÷年周转次数现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数产成品=年经营成本÷年周转次数销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率3利息I=总金额F-本金P利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%F=P(1+i)nF=A[(1+i)n-1]÷iP(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i投资收益率R=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×100%总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年销售利润;Y---正常年贷款利息;K---总投资(建设投资+流动资金)F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息4自有资金利润率Re=F÷Q×100%Q---自有资金静态投资回收期Pt=K÷AK---总投资A---每年的净收益=(CI-CO)tPt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费当期应付利息=计入总成本费用的全部利息偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下。

工程造价计价公式大全1.估算公式：工程估算是对工程项目进行预算的过程，通常包括直接费用、间接费用和利润等。

直接费用=材料费用+人工费用+设备费用间接费用=暂列金额+暂定金额+劳保费+临建费+税金+社保费+审计费+其他费用总费用=直接费用+间接费用合同价=总费用+利润以上是估算公式中常见的基本构成部分。

2.材料费用计算公式：材料费用=材料单价*材料用量其中，材料单价通常需要考虑市场价格、品牌、规格、数量等因素。

3.人工费用计算公式：人工费用=人工单价*人工工时人工工时=人工数量*工作时间人工数量通常是按工种或岗位进行统计，工作时间是指完成工程所需要的时间。

4.设备费用计算公式：设备费用=设备单价*使用时间设备单价通常需要考虑设备类型、品牌、规格、数量等因素。

5.暂列金额计算公式：暂列金额=各种不确定费用*比例不确定费用可以是一些未确定的材料、人工或设备的费用，比例通常是根据工程情况和经验进行估算。

6.暂定金额计算公式：暂定金额=预留金额*比例预留金额通常是为了应对施工过程中的一些突发、不确定或难以预料的费用，比例通常是根据工程情况和经验进行估算。

7.利润计算公式：利润=总费用*比例比例通常是根据工程风险、市场情况和相关政策等因素进行调整。

8.结算公式：工程结算是对实际发生的费用进行核实和结算的过程，其中包括直接费用、间接费用和利润等。

结算价=直接费用+间接费用+利润工程结算价通常是根据项目的实际完成情况和合同约定进行确定。

这只是工程造价计价公式的一部分，实际上还有很多其他的公式和计算方法，具体的计算公式会根据项目的不同和具体情况进行调整和应用。

对于工程造价计价，准确的计算和估算是非常重要的，只有通过科学、合理的计价公式才能有效地控制成本和提高效益。

工程合同价如何计算税率我们需要明确工程合同价的组成部分。

通常，一个完整的工程合同总价包括直接费用、间接费用、利润以及税金。

其中，税金的计算基础是含税工程造价，即直接费用、间接费用与利润之和。

根据国家税务总局的相关规定，建筑业增值税一般纳税人适用的税率为9%。

因此，在计算税金时，我们首先要确定合同价是否已经包含增值税。

如果合同价是不含税价格，则需要按照规定的税率额外计算增值税；若合同价已包含增值税，则需从总价中分离出税额。

以不含税合同价为例，展示如何计算增值税及附加税费：1. 增值税（VAT）的计算：不含税合同价 × 增值税率（例如9%）= 应缴纳的增值税额2. 城市维护建设税：应缴纳的增值税额× 城市维护建设税率（一般为7%，具体比率根据地方政府规定而定）= 城市维护建设税额3. 教育费附加：应缴纳的增值税额 × 教育费附加率（一般为3%）= 教育费附加额4. 地方教育费附加：应缴纳的增值税额 × 地方教育费附加率（各地可能不同，一般为2%）= 地方教育费附加额5. 计算合计附加税费：城市维护建设税额 + 教育费附加额 + 地方教育费附加额 = 合计附加税费6. 最终的税金总额即为增值税与合计附加税费之和。

需要注意的是，上述税率仅为示例，具体数值应根据最新税法及相关地方政策来确定。

由于税收政策的不断变化，建议在签订工程合同前，甲乙双方应共同确认最新的税率，并在合同中明确规定税金的计算方式和责任分担，以避免因理解差异而产生的争议。

为了确保税金计算的准确性，建议在实际操作过程中由专业的财务人员或税务顾问参与，他们可以提供更为专业的意见和指导，帮助甲乙双方合理规避税务风险，保障双方的合法权益。

设备购置费= 设备原价+设备运杂费进口设备抵岸价的构成及计算进口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税单台非标准设备原价={[〔材料费＋加工费＋辅助材料费〕×〔1＋专用工具费率〕×〔1＋废品损失费〕＋外购配套件费]×〔1＋包装费率〕－外购配套件费}×〔1＋利润率〕＋销项税金1、以直接费为基数：间接费=直接费合计×间接费费率〔%〕 2、以人工费、机械费合计为基数：间接费=直接费中的人工费和机械费合计×间接费费率〔%〕 3、以人工费为基数：间接费=直接费中的人工费合计×间接费费率〔%〕间接费费率〔%〕=规费费率〔%〕＋企业管理费费率〔%〕 规费的费率1、以直接费为基数：）（人工费占直接费的比例工费含量每万元发承包价中的人数每万元发承包价计算基规费缴纳标准）规费费率（%%⨯⨯=∑2、以人工费、机械费合计为基数：%100%⨯⨯=∑工费含量和机械费含量每万元发承包价中的人数每万元发承包价计算基规费缴纳标准）规费费率（3、以人工费为基数：%100%⨯⨯=∑工费含量每万元发承包价中的人数每万元发承包价计算基规费缴纳标准）规费费率（企业管理费的费率1、以直接费为基数：）（人工费占直接费的比例人工单价年有效施工天数生产工人年平均管理费）企业管理费费率（%%⨯⨯=2、以人工费、机械费合计为基数：%100%⨯+⨯=每一工日机械使用费）（人工单价年有效施工天数生产工人年平均管理费）企业管理费费率（3、以人工费为基数：%100%⨯⨯=人工单价年有效施工天数生产工人年平均管理费）企业管理费费率（利润1、以直接费为基数：利润=〔直接费＋间接费〕×相应利润率〔%〕 2、以人工费、机械费合计为基数：利润=直接费中的人工费和机械费合计×相应利润率〔%〕 3、以人工费为基数：利润=直接费中的人工费合计×相应利润率〔%〕建设项目总投资=固定资产投资<工程造价>＋流动资产投资<流动资金>其中：固定资产投资<工程造价>= 设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋预备费＋固定资产投资方向调节税＋建设期贷款利息预备费=基本预备费＋涨价预备费基本预备费=〔设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用〕×基本预备费率涨价预备费P=∑I t[〔1+f〕t-1]I t－建设期第t年的静态投资,静态投资=设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋基本预备费f－建设期物价年均上涨率固定资产投资方向调节税=〔设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋预备费〕×固定资产投资方向调节税税率建设期贷款利息=∑〔年初累计借款＋本年新增借款÷2〕×贷款利率建筑产品价格定额计价的基本方法和程序⑴基本构造要素的直接工程费单价〔假定建筑产品=人工费＋材料费＋施工机械使用费〕式中：人工费=Σ〔人工工日数量×人工日工资标准〕材料费=Σ〔材料用量×材料预算价格〕机械使用费=Σ〔机械台班用量×台班单价〕⑵单位工程直接费=Σ〔假定建筑产品工程量×直接工程费单价〕＋措施费⑶单位工程概预算造价=单位工程直接费＋间接费＋利润＋税金⑷单项工程概算造价=Σ单位工程概预算造价＋设备、工器具购置费⑸建设项目全部工程概算造价=Σ单项工程概算造价＋预备费＋有关的其他费用分部分项工程直接工程费单价<基价>= 单位分部分项工程人工费＋材料费＋机械使用费 其中：人工费=Σ<人工工日用量×人工日工资单价> 材料费=Σ<各种材料耗用量×材料预算价格> 机械使用费=Σ<机械台班用量×机械台班单价>分部分项工程全费用单价=分部分项工程直接工程费单价<基价>×<1＋间接费率>×<1＋利润率>×<1＋税率>工程量清单计价的基本方法与程序分部分项工程费=Σ分部分项工程量×相应分部分项工程单价其中：分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润组成,并考虑风险费用。

建设项目总投资构成设备、及工器具购置费的构成及计算设备购置费= 设备原价+设备运杂费进口设备抵岸价的构成及计算进口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费案例教材进口设备抵岸价（含软件）的构成及计算国产非标准设备原价的构成及计算单台非标准设备原价={[（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费率）×（1＋废品损失费）＋外购配套件费]×（1＋包装费率）－外购配套件费}×（1＋利润率）＋销项税金＋非标准设备设计费＋外购配套件费设备运杂费的构成及计算建筑安装工程费的构成直接工程费的构成及计算措施费的构成及计算间接费的构成及计算1、以直接费为基数：间接费=直接费合计×间接费费率（%）2、以人工费、机械费合计为基数：间接费=直接费中的人工费和机械费合计×间接费费率（%）3、以人工费为基数：间接费=直接费中的人工费合计×间接费费率（%）间接费费率（%）=规费费率（%）＋企业管理费费率（%）规费的费率1、以直接费为基数：2、以人工费、机械费合计为基数：3、以人工费为基数：企业管理费的费率1、以直接费为基数：2、以人工费、机械费合计为基数：3、以人工费为基数：利润1、以直接费为基数：利润=（直接费＋间接费）×相应利润率（%）2、以人工费、机械费合计为基数：利润=直接费中的人工费和机械费合计×相应利润率（%）3、以人工费为基数：利润=直接费中的人工费合计×相应利润率（%）税金工程建设其他费用建设项目总投资=固定资产投资(工程造价)＋流动资产投资(流动资金)其中：固定资产投资(工程造价)= 设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋预备费＋固定资产投资方向调节税＋建设期贷款利息预备费=基本预备费＋涨价预备费基本预备费=（设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费率涨价预备费P=∑I[（1+f）t-1]t－建设期第t年的静态投资，It静态投资=设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋基本预备费f－建设期物价年均上涨率固定资产投资方向调节税=（设备、及工器具购置费＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋预备费）×固定资产投资方向调节税税率建设期贷款利息=∑（年初累计借款＋本年新增借款÷2）×贷款利率建筑产品价格定额计价的基本方法和程序⑴基本构造要素的直接工程费单价（假定建筑产品=人工费＋材料费＋施工机械使用费）式中：人工费=Σ（人工工日数量×人工日工资标准）材料费=Σ（材料用量×材料预算价格）机械使用费=Σ（机械台班用量×台班单价）⑵单位工程直接费=Σ（假定建筑产品工程量×直接工程费单价）＋措施费⑶单位工程概预算造价=单位工程直接费＋间接费＋利润＋税金⑷单项工程概算造价=Σ单位工程概预算造价＋设备、工器具购置费⑸建设项目全部工程概算造价=Σ单项工程概算造价＋预备费＋有关的其他费用施工定额计算公式预算定额消耗量指标计算公式工程单价的编制方法分部分项工程直接工程费单价(基价)= 单位分部分项工程人工费＋材料费＋机械使用费其中：人工费=Σ(人工工日用量×人工日工资单价)材料费=Σ(各种材料耗用量×材料预算价格)机械使用费=Σ(机械台班用量×机械台班单价)分部分项工程全费用单价=分部分项工程直接工程费单价(基价)×(1＋间接费率)×(1＋利润率)×(1＋税率)工程量清单计价的基本方法与程序分部分项工程费=Σ分部分项工程量×相应分部分项工程单价其中：分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润组成，并考虑风险费用。