财务人员工作交接管理办法试行

财务人员工作交接制度财务人员工作交接制度是企业内部重要的管理制度之一，目的是确保财务部门工作的连续性和高效性。

在财务人员工作交接制度中，涵盖了工作交接的前提条件、内容及步骤、责任分工以及交接后的监督与评估等方面的规定。

下面是一个简单的财务人员工作交接制度的示例，供参考。

一、前提条件1.确保交接人员具备相应的岗位能力和知识储备，能够顺利完成交接工作。

2.确保企业财务信息的安全性，遵守保密制度，防止信息泄露。

二、内容及步骤1.确定交接时间交接时间应根据实际情况合理安排，确保交接人员能够有足够的时间了解和掌握工作内容。

2.制定交接计划交接人员应编制详细的交接计划，明确需要交接的工作内容、所需材料和文件、交接对象及交接的时间节点。

3.交接资料准备交接人员应将需要交接的文件、报表、账册等相关资料整理清楚，并标注好交接顺序、重点事项和注意事项。

4.交接过程（1）双方共同参与交接人员和接手人员应共同参与交接过程，并在互相配合的情况下完成交接工作。

（2）逐项详细说明交接人员应对每个工作项进行详细说明，包括工作的背景、具体步骤、注意事项等。

接手人员需做好记录。

（3）问题解答和复核接手人员在交接过程中遇到问题，交接人员应耐心解答，并进行复核，确保工作的准确性。

5.交接后的处理完成交接后，交接人员和接手人员应共同进行工作审核，确保工作的连续性和正确性。

三、责任分工1.交接人员责任（1）编制交接计划，并按计划按时完成交接工作。

（2）清晰明确地说明工作流程和注意事项。

（3）协助接手人员熟悉和掌握工作内容。

2.接手人员责任（1）全面了解和掌握交接的工作内容和程序。

（2）在交接过程中仔细记录，并就不明白的问题向交接人员及时提问。

（3）在接手工作后，持续进行巩固和提升，确保工作延续和提高。

四、交接后的监督与评估1.部门主管应对交接情况进行监督和评估，并及时提出意见和建议。

2.接手人员应定期向部门主管汇报工作进展情况，从而能够及时纠正和改进。

会计工作交接管理办法
会计工作交接管理办法是为了确保会计工作的连续性、准确性和高效性而制定的一套管理制度和程序。

以下是一般会计工作交接管理办法的一些要点：
1. 交接计划：在员工离职前，安排合理的交接时间并制定交接计划。

该计划应包括工作内容的详细说明、交接的时间表和相关责任人的指定。

2. 工作内容交接：详细记录并交接工作内容，包括财务系统操作步骤、重要账务处理、报表编制等。

确保接受交接的人理解工作流程和要点。

3. 文件和记录交接：将相关文件、记录和文档整理并交接给接替者。

包括账簿、凭证、报表、合同、审计和税务文件等。

4. 系统权限和密码：将离职员工的财务系统权限和密码进行注销或更改，以确保数据安全。

5. 内部控制和审计：确保交接过程符合内部控制要求，并在需要时进行内部审计。

6. 接收人培训：对接收人进行必要的培训，包括工作流程、系统操作和规范等。

确保接收人熟悉并准确执行工作。

7. 反馈和调整：接替者在接手工作后，与前任员工进行反馈和沟通，及时调整并解决遇到的问题。

8. 文件归档和记录保留：将交接过程的相关文件和记录进行归档，并根据法律法规的要求保留一定的时间。

这些要点只是一些常见的会计工作交接管理办法内容，具体的制度和程序可能会因不同的企业和法规而有所不同。

因此，在具体的应用中，需要根据法律法规、行业规范和企业自身情况来建立适合的会计工作交接管理办法。

会计人员工作交接管理办法第一章总则第一条为了保持会计工作的连续性，正确性和合法性，使会计核算工作有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定，结合集团公司的实际情况，特制定本制度。

第二条会计人员工作岗位调动和离职（一个月以上），必须在本部门负责人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清楚，未办完交接手续，不得离开原工作岗位。

第二章移交前的准备工作第三条已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。

第四条尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本人名章。

第五条整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出书面说明材料。

第六条编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字、盖章，还应列明监交人的姓名、监交日期，移交清册应列明双方交接的内容，包括：凭证、账表、公章、现金、支票、文件资料及需说明的问题等。

第三章监交第七条会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。

一般会计人员交接，由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主管人员交接，由部门领导人监交。

第四章业务交接的具体要求第八条会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人移交，接替人要逐项核对签收。

具体规定如下：（一）现金、有价证券要根据账面余额清点移交。

如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。

（二）银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。

银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。

（三）会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清册中注明，由移交人负责。

（四）各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。

（五）对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。

但在移交后又发现原移交人经办处理的会计业务有违犯财务制度和财经纪律的问题，其责任仍由原移交人负责。

财务人员离职交接工作管理办法为加强财务人员管理及完善公司财务人员交接工作的程序，特制定此管理办法。

财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

具体交接程序及交接事项如下：一、交接前的准备工作会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2、尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

4、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务专用章、企业法人章、现金、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；移交人员应在移交清册上列明财务软件、领购发票及税务事项涉及到的密码、会计软件数据盘、软盘等内容。

5、会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

二、移交点收移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚，接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：1、现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

2、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

3、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

4、财务专用章、企业法人章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

5、财务软件中的帐务，交接双方应在计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

财务人员交接管理办法财务人员交接管理办法财务人员工作交接管理规定财务人员工作交接是财务工作中的一项重要内容。

做好财务交接工作，可以使财务工作前后衔接，保证财务工作连续进行；做好财务交接工作，可以防止因财务人员的更换出现帐目不清、财务混乱等现象；做好财务交接工作，也是分清移交人员和接管人员责任的有效措施，有利于明确职责。

主要程序和内容有：（一）基本要求财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续，没有办清交接手续不得调离或者离职；如财务人员不办理交接手续而擅自离职，将由公司人事部门根据劳动法和经济法追究其法律责任。

为了使正常的工作不受影响，部门负责人应当督促经办人员及时办理移交手续。

（二）办理移交手续前的准备工作财务人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括：对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的帐目，必须登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面证明等。

同时，编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、现金、有价证券、印章以及其他会计用品等。

财务负责人负责人移交时，还应将全部财务会计工作、重大财务收支问题、重要管理文件和内部资料、以及财务人员的情况等，向接替人员介绍清楚；需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

（三）按照移交清单逐项移交交接双方要按照移交清单列明的内容，进行逐项交接。

其中：所有财务资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清单中注明，对有关电子数据应当在电子计算机上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况。

交接工作结束后，交接双方和监交人要在移交清单上签名，以明确责任；同时，移交清单由交接双方以及公司各执一份，以供备查。

1、财务负责人移交清单的主要内容（1）财务专用章、银行结算印章、法人章等其他与财务相关的印章；（2）工商营业执照（正付本）、税务登记证、公司验资资料、以及其他相关的工商税务资料（含复印件）；（3）与银行、税务、工商等主要联系人的资料，包括：姓名、职务、联系方式等；（4）历年的经审计或未经审计的财务报告，包括：财务报表、审计报告、财务分析报告等；（5）公司会计人员的情况（以书面形式）；（6）公司的各项管理制度（附清单）；（7）财务的内控制度，包括：财务管理手册、财务操作手册、资金的收支管理等与公司财务相关的管理制度。

＊*＊＊会计人员工作交接管理办法文件编号：编制: 财务中心审核：审批：日期：年月日目录1.目的 (1)2.适用范围 (1)3.术语解释 (1)4.职责 (1)5.交接准备工作 (1)6.工作移交 (2)7.监交 (2)8.移交后的事项处理 (2)9.附则 (3)附件1：会计岗位工作交接指导性清单 (4)附件2：移交清册 (5)1.目的为了规范会计人员的工作交接,明晰工作责任，确保会计工作的前后衔接，根据集团具体情况，特制定本制度。

2.适用范围本管理制度适用于集团及下属分(子）公司会计工作交接。

3.术语解释本制度中的“会计工作交接”是指会计人员在工作发生变动时，在监交人的监督下，移交人员向接替人员移交会计工作和所经管的会计档案、资料及其物品等的活动.4.职责4.1.在发生下列情况时，应办理会计工作交接:(1)会计工作岗位在集团内或部门内调动；(2)因请假、休假或其他原因临时离岗预计超过一定期限的；(3)会计人员离职；(4)其他应当办理会计工作交接的情况。

4.2.会计人员在调动工作或离职时必须办理会计工作交接，没有办清交接手续不得调动或离职.4.3.移交人员应将所移交工作的所有事项进行交接，并接受监交人的监督.4.4.会计人员交接工作时应当填列移交清册，并经移交双方清点和签字确认。

5.交接准备工作5.1.会计人员、会计机构负责人、会计主管人员办理移交手续前，必须做好以下工作：(1)移交人员应当归集和整理应该移交的各类事项,对未了事项要写出书面材料.各会计岗位工作交接内容见《会计岗位工作交接指导性清单》（附件1），该清单作为各岗位会计工作交接的指导和参考，岗位安排有交叉的可参照此清单进行调整。

(2)已受理尚未填制会计凭证的经济业务，应处理完毕.(3)对已发生尚未登记的账目，应该登记完毕，并加盖登记人员印章。

(4)编制移交清册(见附件2).移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等.交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。

公司会计人员工作交接管理办法第一章总则第一条为规范会计行为,保证会计资料的真实、完整，保证公司会计工作的连续性,依据《会计法》、《会计基础工作规范》的要求,特制定本办法。

第二条本办法适用于本公司所有会计岗位人员交接事宜.第三条会计人员调动工作或者因故离职,必须将本人所负责的会计工作全部移交给接替人员,办清交接手续。

没有办清交接手续的不得调动或离职。

第四条会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交。

一般会计人员的工作移交,本单位财务机构负责人监交或由财务机构负责人委派人员监交.公司财务机构负责人工作移交由公司财务总监监交。

第五条会计人员临时离岗或者因病不能工作且需接替或代理工作的，具有监交权限的人员指定有关人员接替或代理，并办理交接手续。

临时离岗或者因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或者代理工作的人员办理交接手续。

移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经本单位负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交,但委托人对所移交资料的真实性、合法性、完整性承担法律责任.第六条因管理需要而实行机构调整，单位或部门撤消、合并或分立的，必须由公司财务部门指定单位的会计人员会同有关部门人员办理清理工作。

未移交前，该单位或部门的会计人员不得离岗。

第七条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的真实性、合法性承担法律责任。

即使接替人员在交接时因工作疏忽没有发现所交接会计资料在真实性、合法性、完整性等方面的问题，如事后发现仍应由原移交人员负责，原移交人员不得以会计资料已移交而推脱责任.第八条接替人员对接替以前不清楚的问题，由移交人员将问题查清楚，一时难以查清的问题，应将情况书面报告公司财务机构负责人或公司分管领导，并在该问题没有解决落实之前，有负责清理的义务和责任。

第二章会计工作的交接第九条会计人员办理移交前必须及时做好以下工作：1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

财务工作交接管理制度（试行）1. 目的为确保**公司（以下简称“公司"）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化" 管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。

2。

适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。

3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。

4. 财务工作移交事项分类4。

1 出纳移交事项4.1。

1 移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。

4。

1。

2 移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。

4.2 会计移交事项4。

2。

1 移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。

4.2。

2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。

4.3 财务审计部经理移交事项：4。

3。

1 移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。

4.3.2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。

5. 财务工作移交流程5。

1 财务工作移交流程图5。

2 岗位职责5.3 流程关键控制点5。

3。

1 移交人准备移交前事项：5.3。

1。

1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。

财务人员工作交接管理办法一、目的为保证财务工作的有序进行，保证财务信息及财务资料的安全、完整，特制订本制度。

二、具体规定(一).财务人员因工作调动或因故离职，必须将本人所负责的工作全部移交接替人员，未办清交接手续和所经办的账务核对不符或由其追索的债权尚未清回的，不得调动和离职。

(二).财务人员工作交接应由移交人、接管人和监交人三方共同完成，一般会计人员交接，由本单位财务负责人或会计主管负责监交；会计主管工作交接财务负责人监交；财务负责人工作交接由督审委审计后，股东方派人监交。

(三).移交工作必须在账账、账表、账证、账实相符的前提下进行，接收人必须逐项核对清点接收，交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名，以明确责任；移交清册一式四份，交接双方各执一份，存档一份，报送股东方一份。

(四).移交时必须编制移交清册，列明移交内容，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿（注明起止号）、发票、文件、未了事项说明、个人保管使用的办公用品和其他会计资料等。

实行会计电算化的，应在移交清册上注明财务软件用户名及密码、财务软件数据备份及有关资料、实物。

移交时必须按照清册逐项移交，所有的会计资料必须完整无缺，如有短缺必须查明原因，及时处理。

移交内容主要包括以下几方面：1基本情况及会计核算情况说明1.1注册资本总额，如有增减变化列明原因；1.2业务范围、业务特点和主要结算方式介绍；1.3本年度及以前年度的纳税申报表原件及所有税种的填制说明；1.4会计报表、统计报表的编报种类、编制要点及报送单位、报送时间节点；1.5其它内部或外部需要填报的表格与资料说明；1.6其他应收款、应收账款金额、形成原因，到期日、逾期部分的主要原因、目前采取的催收措施以及收回金额预测等；1.7资产负债主要科目介绍及增减变化原因；1.8重大的财务收支及财务人员的情况介绍；1.9对移交的遗留问题，写出书面材料。

2财务档案和资料交接2.1财务相关印章、证件；2.2空白及已用发票、支票，相关领购及使用登记簿；2.3现金、存单、有价证券及保险柜钥匙、密码；2.4银行对账单及余额调节表；2.5会计核算制度和财务管理制度；2.6历年会计账簿、会计凭证、原始凭证等会计基础档案，上一年度及以前年度的会计报表、财务审计报告原件；2.7上报当地有关部门的各种申报、统计报表；2.8固定资产有关档案；2.9各种保险有关档案；3重要文件；3.1其它财务档案及电子文档。

财务工作交接管理办法第一章总则第一条为规范ＸX公司（以下简称公司）财务工作交接管理,建立和完善财务工作交接管理制度,根据《会计基础工作规范》及有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司财务部。

第三条财务工作交接管理，是指对企业的财务工作交接管理工作职责、管理要求、财务工作交接的流程进行规范，建立考核机制，提升统计管理水平.第二章职责第四条财务部主任在财务工作交接管理方面负有本部门的领导责任，监督检查本办法的执行情况。

第五条本办法由综合会计负责具体执行。

第六条监交人对顺利交接负责.移交人员必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。

接替人员按移交清册逐项核对点收。

第三章管理内容和方法第六条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕.（二）尚未登记的账目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（四)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位,移交人员还应该在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

第七条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第八条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。

（一）现金、有价证券要根据会计账簿有关纪录进行点交。

库存现金、有价证券必须与会计账簿纪录保持一致。

不一致时,移交人员必须限期查清.（二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。

如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责.（三）银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时，要抽查个别账户的余额,与实物核对相符，或与往来单位、个人核对清楚。