内部管理授权手册(试行)

XX投资集团有限责任公司内部管理授权手册（试行）一、总则为建立科学、合理、高效的管理体系，规范XX投资集团有限责任公司（简称公司）总部的管理，强化内部控制，根据《中华人民共和国公司法》、《XX投资集团有限责任公司章程》等法律法规和文件，制定本手册。

二、适用范围本手册适用于公司总部，是内部业务活动的依据之一。

公司对外投资、捐赠活动，不适用本规定。

三、内部管理授权原则1、授权人应在其岗位职权范围内进行授权。

2、授权应与岗位职责挂钩，按业务分工办理。

3、当业务涉及两个以上部门和此业务由两位领导分管时，应明确牵头部门和分管领导。

4、本手册所列需要公司总裁、副总裁批准的事项，由总裁、副总裁签署。

总裁、副总裁外出时，由总裁、副总裁明确指定的分管领导批准及签署。

5、个别确因业务紧急来不及授权，可先通过电话口头汇报，获批准后再办理，但事后必须补办授权手续。

6、授权应体现分工负责和相互制约。

业务部门负责审核业务活动的必要性，把握要严；财务部门独立进行费用核定。

7、公司对国务院、国有资产管理委员会、集团公司等上级单位报送文件，由公司法定代表人或其委托的总裁签发，对平行单位发送文件，由分管领导签发。

四、授权的履行1、接受授权的人员、部门应当在授权范围内认真履行职责，如不适当履行授权或滥用授权，应当承担相应责任，给公司造成损失的，还应承担赔偿责任。

2、接受授权的人员、部门不得私自转授权，否则应承担相应责任。

3、接受授权的人员岗位变动时，其授权一般不随人员一起变动。

4、接受授权的人员在履行授权后，应根据事情的重要程度，定期或及时向授权人汇报授权履行情况。

五、授权办理1、公司法律事务部负责办理授权事宜。

2、授权采用一次性授权与一事一授权相结合的方式，凡属日常性履行职责的采取一次性授权，非经常性的采用一事一授权。

六、本手册自印发之日起施行。

编号：[公司内部管理授权书编号]授权日期：[授权日期]授权单位：[公司全称]授权部门：[授权部门名称]授权人：[授权人姓名及职务]被授权人：[被授权人姓名及职务]一、授权背景为了进一步优化公司内部管理，提高工作效率，根据《[公司全称]内部管理规定》及《[公司全称]员工手册》的相关规定，经[授权单位]研究决定，对[被授权人]进行内部管理授权。

现将有关事项通知如下：二、授权内容1. [被授权人]在授权范围内，有权对公司内部事务进行决策、指挥和监督。

2. [被授权人]有权对公司各部门、各岗位的工作进行协调、指导和督促，确保公司各项工作的顺利进行。

3. [被授权人]有权对违反公司规章制度的行为进行调查和处理，并提出相应的整改措施。

4. [被授权人]有权对公司内部人事、财务、行政等方面的工作进行审批和决策。

5. [被授权人]有权对公司的战略规划、经营计划、年度预算等进行审核和提出建议。

6. [被授权人]有权对公司重大事项进行决策，包括但不限于公司合并、分立、资产重组等。

三、授权期限本授权书自[授权日期]起生效，有效期为[授权期限]，到期后自动失效。

如需延长授权期限，需经[授权单位]批准。

四、授权范围1. [被授权人]的授权范围限于公司内部管理事务，不得涉及公司对外合作、投资等事宜。

2. [被授权人]在授权范围内行使职权时，应遵守国家法律法规、公司规章制度及社会主义市场经济秩序。

3. [被授权人]在行使职权过程中，应保持廉洁自律，不得利用职权谋取私利。

五、授权撤销1. 如[被授权人]违反国家法律法规、公司规章制度，或利用职权谋取私利，[授权单位]有权撤销其授权。

2. 如[被授权人]因工作调动、离职等原因不再适合担任授权职务，[授权单位]有权撤销其授权。

六、附则1. 本授权书一式两份，[授权单位]与[被授权人]各执一份，具有同等法律效力。

2. 本授权书未尽事宜，按照国家法律法规、公司规章制度及社会主义市场经济秩序执行。

XX国有企业内部控制管理手册目录1前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (3)1.1.4内部控制依据的标准 (5)1.1.5手册的结构组成 (5)1.1.6手册的适用范围和管理适用范围 (6)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (8)1.2.1目的 (8)1.2.2内部控制体系的组织架构 (8)1.2.3职责与权限 (8)2内部环境 (11)2.1内部机构设置及其权责分配 (11)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (12)2.1.3职责与权限 (13)2.2发展战略管理 (17)2.3人力资源管理 (18)2.3.1人力资源管理 (18)2.3.2员工责任和目标 (19)2.3.3违规行为的纠正措施 (20)2.3.4道德标准的遵从 (21)2.4社会责任 (21)2.4.1促进就业与员工权益保护 (21)3风险评估 (24)3.1风险识别关注因素 (24)3.2风险类别 (24)3.3风险评估 (24)3.3.1风险评估目标 (24)3.3.2风险识别 (25)3.3.3风险分析 (26)4控制活动 (27)4.1控制活动分类与形式 (27)4.1.1控制活动的分类 (27)4.1.2控制活动的形式 (27)4.2内部控制要求及保障措施 (28)4.2.1公司业务流程总目录 (28)4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施 (32)4.2.3资金活动日常资金活动管理 (32)4.2.4采购业务 (33)4.2.5资产管理 (34)4.2.6财务报告 (35)5信息与沟通 (38)5.1内控关注要点: (39)5.2控制措施: (39)5.3反舞弊机制 (41)6内部监督 (43)6.1目的 (43)6.2内部监督 (43)7附件 (45)1前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司(以下简称公司)作为XX集团(以下简称集团)控股子公司, 为提高公司内部控制管理水平, 形成常态的规范化管理, 提高风险防范能力, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》, 特编制《内部控制管理手册》, 作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据, 确保公司从思想上提高管理水平, 增强风险防范能力, 保证公司协调、持续、快速发展。

第1篇第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范授权行为，明确授权权限，提高工作效率，保障公司利益，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司内部所有部门、岗位及员工，包括但不限于管理人员、技术人员、操作人员等。

第三条公司内部授权应遵循以下原则：1. 合法性原则：授权行为必须符合国家法律法规和公司规章制度。

2. 权限明确原则：授权权限应明确具体，不得越权授权。

3. 责任明确原则：授权人应对授权事项承担相应责任。

4. 效率原则：授权流程应简洁高效，减少审批环节。

5. 保密原则：授权事项涉及公司秘密的，应严格保密。

第二章授权范围第四条公司内部授权范围包括但不限于以下事项：1. 人事管理授权：包括招聘、录用、晋升、降职、辞退、薪酬调整等。

2. 财务管理授权：包括报销、付款、预算编制、资金调配等。

3. 项目管理授权：包括项目立项、进度控制、成本管理、质量管理等。

4. 采购管理授权：包括采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等。

5. 销售管理授权：包括销售策略、客户关系管理、销售渠道管理等。

6. 技术研发授权：包括技术路线选择、研发项目管理、知识产权管理等。

7. 安全生产授权：包括安全生产责任制、安全教育培训、事故处理等。

8. 其他授权：根据公司实际情况，由公司领导授权的其他事项。

第三章授权程序第五条公司内部授权程序如下：1. 申请：需授权事项的部门或个人向授权人提交书面申请，申请内容包括授权事项、授权权限、授权期限等。

2. 审批：授权人根据申请事项的轻重缓急和授权权限，对申请进行审批。

审批结果应予以书面回复。

3. 执行：经批准的授权事项，由授权人指定的部门或个人按照规定程序执行。

4. 监督：授权人应定期对授权事项进行监督检查，确保授权事项按照规定执行。

第四章授权权限第六条公司内部授权权限分为以下等级：1. 一级授权：由公司总经理或其授权的副总经理行使，包括公司重大决策、人事任命、资金调配等。

2. 二级授权：由各部门负责人行使，包括部门预算、人员管理、日常业务等。

NN控股有限公司管理授权手册NN控股有限公司管理授权手册第一条为规范公司内部管理工作，明确公司管理授权和职责分工，加强内部控制，提高管控效果和效率，依据国家有关法律法规和公司章程及各项管理制度，结合公司情况，制定《NN控股有限公司管理授权手册》（简称手册）。

第二条本手册是在授权范围内对公司职能的分解，是公司各机构和岗位履行管理职能和开展各项业务的依据。

本手册适用于公司本部层面的业务授权管理活动，仅限公司内部使用，有涉及第三方权利时，应按国家有关法规和协议执行。

本手册不涉及各子公司的内部授权管理。

第三条授权原则1、以实现企业使命、愿景和发展目标为根本，以满足企业经营管理为前提，实施授权。

2、授权范围全面、明确，授权线路清晰、连贯，授权分工合理、衔接，避免出现权利交叉、冲突或权利真空现象。

3、必须在授权范围内行使处理业务的权利，不得越级、越权。

4、责权利对等，制约制衡。

第四条权限划分1、提议：包括汇报相关工作，提出意见、建议，起草、拟订、制订相关文件，编制相关报告、规划等。

除非批准人另行指定或安排，提议人一般为承办或实施主体。

2、组织：对下级单位的相关事项，组织、安排和协调同级和/或下级单位开展相关工作等。

3、审查：通过听取汇报、组织讨论、检查、审核和考评等方式，提出相应的意见和建议，包括以会议方式进行审议。

4、上报：针对下级单位提交审查的事项，需要以自己名义提交上级单位批准的，负责将事项上报批准。

5、批准：在授权范围内，行使决定权。

6、备案：按照规定将有关文件、材料报送有关机构存档备查。

（一）基本规定1、公司各级员工必须遵守国家有关法律法规和公司各项规章制度，谨慎、认真、勤勉、忠实地履行管理职责，恪守管理权限，维护公司的利益与声誉。

2、各级授权是按业务需要，而不是按工龄长短、名望、职位或等级来定。

3、权限授予岗位，拥有该岗位的人员行使，代行岗位和固定岗位的人员拥有相同权限。

4、本手册规定的各级授权，各级执行人员应在其主管业务和批准的预算范围内行使职权。

3内部控制权限指引指导手册内部控制权限是指在组织内部对不同角色和职位的员工分配不同的权限和权限范围，以确保资源的有效管理和保护。

内部控制权限的设计和执行是组织运作的重要环节，能够帮助减少风险和错误，并确保业务的可靠性和合规性。

本指导手册将向读者介绍内部控制权限的重要性、设计原则和步骤，并提供一些实际操作的指导。

第一部分：内部控制权限的重要性（300字）1.1提高数据安全性：通过合理分配权限，可以限制员工对敏感信息和关键业务功能的访问，降低数据泄露和滥用的风险。

1.2防止欺诈和内部不端行为：明确的权限分配可以避免不道德的行为，防止员工恶意篡改数据或利用职务之便获取不当利益。

1.3优化业务流程：只给予员工所需的权限，能够提高工作效率，减少不必要的复核和审批过程，加快业务办理时间。

第二部分：内部控制权限的设计原则（400字）2.1最小权限原则：给予员工的权限应该最小化，只包含完成其工作所需的操作范围，避免过度赋权。

2.2分层权限原则：根据不同员工的职责和级别，将权限进行分层，确保员工只能访问其工作范围内的资源。

2.3严格审查和审批过程：对员工的权限请求要进行严格的审查和审批，确保权限的合法性和合理性。

2.4审计和监控机制：建立权限使用的审计和监控机制，及时发现和处理异常操作和违规行为。

第三部分：内部控制权限的设计步骤（400字）3.1识别业务流程和资源：首先，要对组织的业务流程进行识别和分类，确定涉及的资源和权限需求。

3.2确定权限分级和范围：针对不同的业务流程和角色，确定权限的分级和相应的权限范围，落实最小权限原则。

3.3制定权限分配规则和流程：制定明确的权限分配规则和流程，包括权限申请、审批和撤销等环节。

3.4实施和持续改进：按照规定的权限分配规则和流程进行实际操作，并建立定期审计和检查机制，确保权限的有效性和合规性。

第四部分：内部控制权限操作指导（100字）4.1权限申请：员工根据自身职责和需求，向上级主管提出权限申请，说明所需权限的原因和范围。

中国邮政储蓄银行个人业务集中授权管理办法（试行，2014年版）目录第一章总则 (1)第二章基本规定 (1)第三章职责划分 (3)第一节部门职责 (3)第二节集中授权相关岗位职责 (6)第四章授权业务管理 (7)第一节授权业务分类 (8)第二节机构准入与退出 (9)第三节业务准入与退出 (11)第五章业务流程管理 (11)第一节集中授权业务流程 (11)第二节异常及应急处理 (12)第六章责任认定与争议处理 (13)第七章安全管理 (14)第八章档案管理 (15)第九章授权业务质量考核 (15)第十章监督与检查 (18)第十一章附则 (19)第一章总则第一条为规范中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下简称“本行”）个人业务集中授权管理，提高个人业务集中授权的质量与效率，加强业务运营风险管理，优化人力资源配置，提升网点服务水平，特制定本办法。

第二条本办法适用于本行采用集中授权模式的各级机构及代理营业机构。

第二章基本规定第三条本行采用集中授权模式的业务范围为个人柜面业务，包括储蓄、汇兑、个人外汇、代收付、理财、国债、代理基金、代理保险、贵金属等业务。

第四条本行采用的集中授权模式，是指运用数字影像获取、计算机网络传输等技术，将营业前台待授权个人业务所涉及的业务单证、交易信息及现场客户信息等内容以影像形式传输至个人业务集中授权中心（以下简称“授权中心”），由授权中心授权员进行审核授权的方式。

第五条本办法所称现场授权，是指营业网点现场授权人员（综合柜员、支行（局）长等）通过密码、指纹或令牌等方式对未采用集中授权模式的个人业务进行的审核与授权。

第六条本行采用的集中授权模式，根据业务类型或交易金额不同，分为直接集中授权和现场审核后集中授权两种类型。

直接集中授权是直接由授权员对网点柜面提交的个人授权业务进行审核，并对符合条件的业务进行授权的形式；现场审核后集中授权，是指对于部分风险程度较高的业务，先由网点相关人员对现场情况进行审核，再由授权中心授权员对业务进行审核，并对符合条件的业务给予授权的形式。