内部控制管理手册——***公司分册——
******公司
***分公司
二〇一六年一月一日
******公司
《内部控制管理手册》〈***公司分册〉
发布令
为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际，编制了《内部控制管理手册》〈***公司分册〉，经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，〈***公司分册〉是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：
二○一六年一月一日
目录
公司简介.................................................................................................. .. (1)
分册说明 (2)
1 实施方案 (4)
内部控制体系实施方案 (4)
组织结构、职责与权限 (4)
2 控制环境 (9)
组织结构图 (9)
权限指引表 (10)
控制环境涉及的制度索引 (20)
3 风险评估 (23)
基本业务流程目录 (23)
重要业务流程目录 (28)
4 控制活动 (31)
风险控制管理文件 (31)
控制活动涉及的制度索引 (704)
5 信息与沟通 (713)
信息流汇总表 (713)
业务活动与应用系统索引目录 (716)
关键应用系统调研问卷 (720)
用户与通用角色对照表（、资产） (722)
报表数据权限 (724)
责任中心-科目 (782)
财务关联信息系统清单 (783)
财务关联信息系统流程图 (784)
电子表格汇总表 (800)
信息与沟通涉及的制度索引 (802)
6 监督 (804)
监督涉及的制度索引 (804)
公司简介（略）
公司中文名称：******公司***公司
公司英文名称：
公司法定责任人：
公司法定地址：
邮政编码：
电话：
传真：
分册说明
关于《内部控制管理手册》（***公司分册）
编写目的及意义
《内部控制管理手册》（***公司分册）是在全面贯彻执行股份公司《内部控制管理分册》基础上的补充、细化，是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。本分册是结合***公司实际，完善内部风险控制，建立统一、规范和有效运行的内部控制体系并满足国内及上市地相关法律法规要求而编写。本分册对于指导***公司内部控制体系建设，促进各项经营管理活动进一步规范、有序运行，增强风险防范能力等，都有极其重要的意义。
《内部控制管理手册》（***公司分册）确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，并进一步实现行为上的统一。建立一套统一、完备，内容涵盖公司经营管理各个领域的内部控制体系，确保公司各项工作统一、规范、有序运行，最大限度的减少或规避风险，促进公司完善现代公司制度，规范公司管理行为，保证资产的安全、完整，会计资料的真实、准确，进一步提高公司的经营管理水平，保证公司协调、持续、快速发展。
适用范围
本《分册》所描述的内部控制体系覆盖适用于：
1）***公司所有部门和所属单位：
2）***公司内部控制体系所涉及的所有业务和管理活动。
贯彻实施的责任和要求
分册按照股份公司内部控制体系建设方法和标准，建立了***公司内部控制体系，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”，公司所属单位要认真组织实施，严格遵照执行。
各所属单位要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把有效运行内部控制体系作为本单位的重要工作，建立长效机制，指定专职归口部门，履行内部控制职能，切实做到实施有力。
为推动《分册》的贯彻执行，提高《分册》的使用效果，企管法规处每年至少举行一次《分册》使用培训。各所属单位要有计划地做好本单位的培训，将内控工作要求传达到每个员工、每个岗位，确保执行到位。
各所属单位内控部门要对本单位内部控制体系运行情况进行检查和督促，公司企管法规处将定期组织考核并进行通报。
使用指南
内容指引
本分册包括实施方案、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督等六个部分，主要内容如下：
实施方案：内部控制体系实施方案，组织结构、职责与权限。
控制环境：组织结构图，权限指引表，控制环境涉及的制度索引。
风险评估：基本业务流程目录，重要业务流程目录。
控制活动：风险控制管理文件（含流程图、RCD、程序文件），控制活动涉及的制度索引。
信息与沟通：信息流汇总表，业务活动与应用系统索引目录，关键应用系统调研问卷，用户与通用角色对照表（、资产），报表数据权限，责任中心-科目，财务关联信息系统清单，财务关联信息系统手工操作，财务关联信息系统流程图，电子表格汇总表，信息与沟通涉及的制度索引。
监督：监督涉及的制度索引。
使用要求
本分册是公司重要文件，属公司机密，应对外保密，机关本部及所属单位应按照内控项目建设委员会要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。
机关本部及所属单位在使用过程中遇到疑难问题，应及时向内控项目组咨询。
管理与维护
为了对内控管理分册进行规范的管理，保证内控管理分册有效、完整、统一、适用，特作如下规定：
分册的编写与发布
《内部控制管理手册》（***公司分册）由公司企管法规处组织编写，内控项目建设委员会审定，股份公司内控部审批，总经理签署发布。
分册的发放
（1）内控管理分册须按发放范围统一发放。发放范围由企管法规处提出，经内控项目建设委员会批准执行。发放范围一般为公司领导、机关本部各处室、所属省（市）分公司及控股公司等。
（2）内控管理分册包括纸质版和电子版两种。电子版的配发范围为公司办公自动化系统覆盖范围，根据控制级别的不同和岗位的不同设置阅读权限；纸质版的配发范围为系统覆盖范围之外的场所及特殊使用者。
分册的维护
内控管理分册的维护工作是一项长期性、经常性的重要工作，需要机关各部门、所属单位高度重视，积极参与，大力配合。
公司企管法规处负责《内部控制管理手册》（***公司分册）修订、维护工作。
各所属单位应指派专人负责《内部控制管理手册》（***公司分册）的日常管理和维护。在分册日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给企管法规处。
每年，企管法规处将根据公司内控管理中出现的新问题，机关各部门、所属单位反馈的建议，股份公司新出台的相关要求，以及内、外部检查对内部控制的评价等，对内控管理分册进行修订，经内控项目建设委员会审定，股份公司内控部审批，总经理签署批准执行。
企管法规处应及时掌握分册的执行情况，并采取有效措施确保内控管理体系的有效运行。
本分册由公司企管法规处负责解释。
