浦发银行绩效评价(比率、杜邦分析)

浦发银行的评价1. 引言浦发银行（以下简称浦发）是中国大陆一家领先的商业银行，成立于1989年，总部位于上海。

多年来，浦发致力于提供全面的金融服务，包括个人银行业务、企业金融业务和资本市场业务等。

本文将对浦发银行进行评价，从多个方面分析其优势和不足之处。

2. 优势评价2.1 全面的金融服务浦发银行提供广泛的金融服务，包括个人储蓄账户、信用卡、贷款和投资等。

无论是个人客户还是企业客户，都能在浦发找到适合自己需求的产品和解决方案。

这种全面性使得浦发成为了许多客户首选的金融机构。

2.2 创新的科技应用在数字化时代，科技创新对于金融机构至关重要。

浦发银行积极推动科技创新，在移动支付、云计算和大数据分析等领域取得了显著成果。

通过引入先进技术，浦发提升了客户体验，提供了更便捷、安全的金融服务。

2.3 专业的风险管理作为一家商业银行，风险管理是浦发银行非常重视的方面。

浦发建立了完善的风险管理体系，包括风险评估、控制和监测等环节。

通过科学的方法和严格的流程，浦发有效地管理着各类风险，并保护客户利益。

2.4 社会责任感浦发银行积极履行社会责任，在扶贫、环保和慈善等方面做出了积极贡献。

浦发关注社会问题，并通过捐赠、志愿者活动和社区项目支持来回馈社会。

这种社会责任感赢得了公众对浦发的认可和尊重。

3. 不足评价3.1 品牌知名度相对较低与一些国有大型银行相比，浦发银行的品牌知名度相对较低。

尽管在上海地区有一定影响力，但在其他地区仍需要加大品牌推广力度。

提升品牌知名度可以增加公众对于浦发的信任和选择。

3.2 客户服务体验有待提升尽管浦发银行在科技应用方面取得了进展，但客户服务体验仍有待提升。

一些客户抱怨在办理业务时遇到繁琐的流程和冗长的等待时间。

加强客户服务培训和提供更便捷的服务方式可以改善这一问题。

3.3 利率水平相对较低与竞争对手相比，浦发银行的存款利率和贷款利率相对较低。

对于追求高收益的客户来说，这可能会导致流失。

我国股份制商业银行经营绩效分析——杜邦分析法的应用(1)【摘要】根据我国加入世界贸易组织的承诺，07年实现金融业的全面开放，届时外资银行将享有和中资银行同样待遇。

在失去了政策保护的情况下，中资银行能否经受外资银行的冲击令人关注，尤其是中小型的股份制商业银行。

本文选取了招商银行、民生银行、华夏银行、深圳发展银行、浦东发展银行这五家股份制银行作为样本，对其经营绩效进行分析。

利用杜邦分析法为分析工具，通过每股收益、净资产回报率、总资产回报率、净利润率、资产周转率、权益乘数、每股现金流量等指标的绝对值大小、相对变动趋势以及指标间相互关系，对样本银行的盈利能力，营运管理，偿债能力，现金流量四方面进行评价，并找出其比较优势和劣势，对股份制商业银行如何更好的改善经营管理水平提出建议。

论文代写:m关键词：商业银行绩效分析杜邦分析法AbstractAccordingtothepromisewhenwejointheWorldTradeOrganization,t hefinancialindustryofourcountrywillopentotheworldineachfieldi n2007.Attheappointedtime,theforEigncapitalbankwillenjoythesam etreatmentasChinesebank.ItcausesgreatattentionwhetherChinesebankcouldundergotheforEIgncapitalbank’sshockintheconditionofl osingthepolicyprotection,especiallythemiddleandsmallscalecomm ercialbank.ThisarticleselectsfivelistedcommercialbanksofShanghaiandSh enzhen,whichisChinaMerchantsBankCoLtd,ChinaMihengBankingCorpo ration,HuaXiaBank,ShenzhenDevelopmentBankCoLtd,ShanghaiPudong DevelopmentBank,asthesampletoanalyzebytheimprovedDuPontSystem .ThroughtherelatioamongROE,RAE,AU,EMetc,wewillgaintheconclusi onofmanyaspectsofthesample’s,suchasprofitability,asset’squa lityandmanageability.Furthermore,dependsontheconclusion,wewil lmakerecommendatioabouthowtoimprovetheconditionofthelistedcom mercialbanks.论文代写:mKeyword:commercialbank,performanceanalysis,TheDuPontSystem 毕业论文:m目录一、序言1（一）研究背景1（二）研究意义1（三）研究思路1二、文献回顾1（一）国外关于银行绩效专题的研究成果1（二）国内关于银行绩效专题的研究成果2三、传统杜邦体系的实用性2（一）杜邦分析体系介绍3（二）杜邦分析体系的优势3（三）杜邦分析体系的不足41.忽视了对现金流量的分析42.以权益回报率作为核心指标不能完全体现股东财富最大化的目标4四、研究设计4（一）股份制商业银行杜邦分析体系的构建4（二）股份制商业银行杜邦分析体系的应用6五、实证分析6（一）盈利能力分析7（二）营运能力分析10（三）资本现状分析11（四）现金流量分析13六、结论与建议14（一）结论14（二）建议14参考文献15一、序言（一）研究背景自从我国加入WTO，对于民族产业的能否经受住外来资本的冲击一直是最受关注的焦点，而金融业特别是银行业是遭受冲击最大的行业之一。

F inance金融CAPITALWEEK602023/08/188月9日，浦发银行发布2023年上半年业绩快报：上半年实现营收912.3亿元，同比下降7.5%；实现归母净利润231.4亿元，同比下降23.3%；不良率为1.49%，拨备覆盖率为170%。

浦发银行上半年营收、归母净利润累计同比增速分别较一季度下降3.7个百分点、5个百分点，主要拖累因素或来自于信贷增速放缓、定价下行，以及加大处置不良资产背景下，拨备对利润负向影响扩大。

盈利增速放缓，规模扩张步伐也有所放缓。

浦发银行上半年总资产、贷款总额、存款总额同比分别增长5%、2%、6.8%，增速分别较一季度下降0.2个百分点、0.5个百分点、1.3个百分点。

公司2021年以来信贷增速有所放缓，部分源于其在优化资产质量过程中，着重推进客户及业务结构的调整优化。

浦发银行上半年不良贷款余额为743亿元，较一季度下降12.5亿元；上半年不良率为1.49%，较一季度下降3BP，不良率自2019年年末以来持续下行，风险压降工作成效显著。

上半年拨备覆盖率较一季度提高10个百分点，拨贷比较一季度上升10BP，风险抵补能力逐渐回升。

浦发银行立足长三角，区位优势明显，发展动能强劲；且战略明晰，持续推进“轻型银行、绿色银行、全景银行”建设。

当前风险“控新降旧”或对业绩增长带来阶段性压力，但目前资产质量指标已表现出持续向好态势，同时积极调整业务结构也为中长期发展奠定了较好基础。

浦发银行风险管理实施“控新降旧”，当前不良压降效果明显，为中长期经营不断减轻资产质量包袱。

且公司立足长三角，区位优势持续巩固，叠加当前主动调整客户、业务结构，业绩虽仍在磨底，但经营质效有望逐步提升。

营收净利下滑期浦发银行表示，上半年，集团积极服务实体经济、加强转型发展、调整业务结构、夯实客户基础，营业收入、净利等受资产重定价、市场利率下行、资本市场波动等影响。

在业务规模方面，截至上半年末，浦发银行资产总额为89325.19亿元，较上年末增加2278.68亿元，增长2.62%；贷款总额49774.53亿元，较上年末增加767.91亿元，增长1.57%；负债总额82114.39亿元，较上年末增加2135.63亿元，增长2.67%；存款总额50017.99亿元，较上年末增加1753.21亿元，增长3.63%。

浦发银行财务分析报告目录一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍1、浦发概况2、主营业务3、行徽释义4、企业文化5、社会责任6、社会荣誉二、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析1、短期偿债能力分析2、长期偿债能力分析三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析1、浦发银行总资产周转率2、浦发银行流动资产周转3、应收账款周转率4、存货周转率5、营业周期6、固定资产周转率四、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析1、销售毛利率2、资产收益率3、成本费用利润率4、资本保值增值率五、上市公司的几个特有指标分析1、每股收益2、每股股利3、每股净资产4、市盈率六、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析1、记录数据计算2、财务状况分析3、经济效益分析4、总结七、附表1、资产负债表2、利润表上海浦东发展银行股份有限公司财务分析报告一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍浦发概况上海浦东发展银行（简称浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行,总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票简称：浦发银行；股票交易代码：600000）o 截至20XX年6月底,注册资本金达79. 3亿元。

秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。

至20XX年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元,各项存款余额16, 387亿元，实现税后利润190. 76亿元。

目前，在全国27个省、市、自治区，106座重点城市，设立了34家直属分行,655个营业机构，在香港设立了代表处，员工达24674名，架构起全国性商业银行的经营服务格局。

主营业务吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务离岸银行业务提供保管箱服务外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇兑换国际结算；同业外汇拆借外汇票据的承兑和贴现外汇借款全国社会保障基金托管业务买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券结汇、售汇自营外汇买卖、代客外汇买卖资信调查、咨询、见证业务证券投资基金托管业务外汇担保经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务行徽释义行徽由“P”、“D”连接巧妙组成上海浦东发展银行行徽。

第1篇一、前言杜邦财务分析体系是一种综合性的财务分析方法，它通过将企业的财务报表中的各个指标进行层层分解，从而揭示企业财务状况和经营成果的内在联系。

本报告以杜邦分析法为基础，对某企业（以下简称“杜邦公司”）的财务绩效进行深入分析，旨在评估其财务健康状况、盈利能力和偿债能力。

二、杜邦分析体系概述杜邦分析体系将企业的净资产收益率（ROE）分解为三个主要指标：净利率、总资产周转率和权益乘数。

具体分解如下：ROE = 净利率× 总资产周转率× 权益乘数1. 净利率 = 净利润 / 营业收入2. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产3. 权益乘数 = 总资产 / 净资产通过分析这三个指标，我们可以全面了解企业的盈利能力、资产运营效率和财务杠杆水平。

三、杜邦公司财务数据概述以下为杜邦公司近三年的主要财务数据：1. 2020年：- 净利润：1000万元- 营业收入：5000万元- 总资产：8000万元- 净资产：4000万元2. 2021年：- 净利润：1200万元- 营业收入：6000万元- 总资产：9000万元- 净资产：4500万元3. 2022年：- 净利润：1500万元- 营业收入：7000万元- 总资产：10000万元- 净资产：5000万元四、杜邦分析结果1. 净利率分析从上述数据可以看出，杜邦公司近三年的净利率分别为20%、20%和21.43%。

这说明杜邦公司的盈利能力相对稳定，且呈逐年上升趋势。

这可能得益于公司良好的成本控制和产品定价策略。

2. 总资产周转率分析杜邦公司近三年的总资产周转率分别为6.25、6.67和7。

这表明公司的资产运营效率在不断提升，资产周转速度加快。

这可能与公司不断优化业务流程、提高生产效率有关。

3. 权益乘数分析杜邦公司近三年的权益乘数分别为2、2.11和2.22。

这说明公司的财务杠杆水平在逐年提高，财务风险也随之增加。

但考虑到公司净资产收益率的持续增长，财务杠杆的使用在一定程度上提升了公司的盈利能力。

step1、比率分析法一、 盈利性指标1、资产收益率：资产收益率，也叫资产回报率（ROA ），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。

计算公式为：注：由图中可以看出，浦发银行的资产收益率在2008年最高，09年最低，大致呈一个先下降后上升的趋势。

说明浦发银行每单位资产创造的净利润在逐渐增加。

2、营业外净收益率（未找到数据）3、非利息收入/平均资产非利息收入是指商业银行除利差之外的营业收入，主要是中间业务收入和咨注：由图中可以看出，浦发银行的非利息收入与平均资产的比值呈一个大致上升的趋势，但所占的比例较小。

说明浦发银行的非利息收入呈一个上升趋势，所占平均资产的比例也在逐年上升，上升幅度相对较小。

注：我国浦发银行2008年到2012年利息收入逐年上升，且上升幅度较大。

同时其平均资产也在逐年上升。

从图中可以看出：2008年到2010年利息收入占平均资产的比重在不断下降，2010年到2012年呈一个上升趋势。

5、银行利差率银行利差率是指一定时期内银行利息收入同利息支出的差额与盈利资产平均余额的比率。

计算公式为：银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产。

这儿的盈利资产指的是：那些能顾获得外部利息收入的资产。

银行利差率指标，反映银行的盈利资产能产生多少净收入。

所以，在一定意义上，银行利差率越大注：从上图中可以看出，2008年到2009年我国浦发银行的银行利差率呈一个下降趋势，2009年到2012年大致呈一个上升趋势。

综合分析，我国浦发银行的盈利资产所产生的净收入在逐年上升。

二、流动性指标1.易变负债/负债总额易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的银行资金来源，如大面额定期存单、国外存款、回购协议下卖出的债券、经纪人存款、可转让定期存单及各类借入的短期资金等。

易变负债和总资产的比率衡量了一个银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金，我们称之为易变负债比例。

一般来说，在其它条件相同的情况下，这一比率越大，银行面临的流动性风险也越大。

浦发银行财务效率分析学院：（1）盈利能力分析报告日期2012年2013年总资产利润率(%) 1.0907 1.1195总资产净利润率(%) 1.177 1.2072成本费用利润率(%) 148.8228 164.9634股本报酬率(%) 211.3333 252.65净资产报酬率(%) 21.9421 22.7422资产报酬率(%) 1.2532 1.2806销售毛利率(%) -- 53.515非主营比重0.9184 2.1282主营利润比重-13.9831 -12.652股息发放率(%) 0.0003 0.0003主营业务利润(元) -6258000000 -6813000000净资产收益率(%) 19.26 20.02加权净资产收益率(%) 20.95 21.53分析：盈利能力通常是指企业在一定时期内利用各种经济资源赚取利润的能力,是各部门生产经营效果的综合表现。

它不仅能够反映企业在一定时期的销售水平、获取现金流水平、降低成本水平同时也能够反映资产的营运效益、获得报酬回避风险的水平及未来增长潜能。

对于上市公司来说股东报酬的高低、债权人债务的安全程度、经营者的业绩及公司的健康发展都与公司盈利能力密切相关上市公司盈利能力分析成为各个利益相关者密切关注的内容。

因此,如何正确、公正地评价上市公司的盈利能力是财务分析的重点内容也是各个利益相关者做出正确财务决策的根本依据。

公司维持良好的盈利能力水平是实现财务管理根本目标股东财富最大化、企业价值最大化的基本途径和保证。

(1)对净资产收益率的分析：净资产收益率指标是衡量企业利用现有资产获取利润的能力。

浦发银行的净资产收益率从2012年的19.26%上升到2013年的20.02%。

基于资产的基数比较大，虽然只有0.76%上升，但是也是不容忽视的。

由近两年的净收益率的数额，以及上升我们可以看出浦发的盈利能力比较强且呈现良好的发展趋势。

(2)通过上表可以看出，总资产净利率从2012年的1.177% 上升至2013年的1.2072%，上升了0.0302%。

在对浦发银行进行绩效分析之前，我就先简单介绍下浦发银行的基本资料，让大家对浦发银行有个初步的背景上的了解。

上海浦东发展银行（Shanghai Pudong Development Bank ，缩写为SPD BANK ，上交所：600000）是中华人民共和国的一家股份制银行，全称为上海浦东发展银行股份有限公司。

上海浦东发展银行于1992年8月28日经中国人民银行批准设立，1992年10月成立，并于1993年1月9日正式开业。

总行设在上海。

我们小组对浦发银行的绩效分析的时间基于14年的财务数据只有到中期，我们把时间跨度着眼与09年至13年。

下面我将从资产收益率、核心资本充足率、存款总额和贷款总额等七个方面对浦发银行进行绩效分析。

一、资产收益率资产收益率（Return on Assets ，ROA ），又称资产回报率或资产回报率，是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。

计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%资产收益率的作用：资产收益率是业界应用最为广泛的衡量企业盈利能力的指标之一，该指标越高表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用的能力强。

由图中可以看出，浦发银行的资产收益率在2008年最高，09年最低，大致呈一0.00%0.20%0.40%0.60%0.80%1.00%1.20%1.40%1.60%1.80%2008年2009年2010年2011年2012年2013年1.70%0.81%0.88% 1.02% 1.09% 1.21%资产收益率资产收益率个先下降后上升的趋势。

说明浦发银行每单位资产创造的净利润在逐渐增加。

2008年，随着金融危机进一步扩散，国际经济环境中不稳定因素增多，中国为积极应对国际金融危机的巨大冲击，进行了一系列政策的调整，包括上半年的“双防”政策，实施稳健的财政政策和从紧的货币政策。

到了下半年的“扩内需，保增长，调结构”的目标的确立，推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。

2014年3月20日业绩分析浦发银行 (600000.SS)中性 证券研究报告四季度业绩符合预期：净息差和成本控制改善；但不良贷款率上升与预测不一致的方面 浦发银行2013年年报显示，税后净利润同比增长20%至人民币409亿元，与其1月初发布的业绩快报相符。

主要积极因素：1) 四季度净息差环比上升17个基点，因为该行正持续提高生息资产中收益率更高的非标信贷资产的占比，尽管下半年相关资产的增幅显著放缓 – 下半年该行对其它金融机构资管产品和信托受益权的投资进一步增加人民币290亿元，年底规模达到贷款总额的26%（2012年底为8%）。

2) 成本控制改善，2013年成本收入比同比下降3.5个百分点至32.8%，推动全年拨备前营业利润增长27%，超出20%的收入增幅。

3) 核心一级资本充足率季环比上升10个基点至8.58%。

主要不利因素：1) 尽管该行总计核销及转让了人民币35亿元不良贷款，其不良率仍升至0.74%，半年环比上升7个基点，主要归因于制造业企业的不良贷款（占净增不良贷款的76%）。

四季度信贷成本环比上升21个基点至1.08%，而拨贷比下降4个基点至2.36%。

我们估测2013年下半年不良贷款折年净生成率为0.45%（上半年为0.42%）。

不过，逾期贷款生成率从上半年的0.97% 放缓至0.55%力有所缓解。

2) 四季度贷存比环比上升 2.7个百分点、同比上升0.7个百分点至73%，因期末客户存款规模环比下降1.4%（同比增长13.4%）。

投资影响 我们将2014/15/16年税后净利润预测微调1.5%/3.4%/3.8%，主要反映成本控制假设的改善。

我们维持对该股的中性评级，因为该行的业务模式与同业缺乏差异化，并且存款实力 （如零售或者活期存款占比）弱于同业平均水平。

我们维持基于剩余收益模型的12个月目标价格人民币11.00元不变，对应 0.84倍的2014所属投资名单 中性行业评级： 中性李南, CFA (分析师) 执业证书编号: S1420513110001+86(10)6627-3021 nan.li@ 北京高华证券有限责任公司 北京高华证券有限责任公司及其关联机构与其研究报告所分析的企业存在业务关系，并且继续寻求发展这些关系。

文献综述基于杜邦模型对宁波银行的经营业绩评价随着经济全球化、自由化的趋势加强，金融业的国际化进程也相继加快。

2001年12月，我国正式加入WTO并承诺，5年内允许外资银行经营人民币业务，面临与国际同行竞争的现实背景下，而作为金融业核心的商业银行，提高自身的经营业绩无疑成为其生存与发展的关键。

因此，关注我国商业银行的经营效率具有重要的意义。

商业银行的经营是以赢利为目的，符合一般企业的要求，所以企业绩效评价的理论基础同时也是商业银行绩效评价的理论基础，商业银行的绩效评价是企业绩效评价的一部分。

关于评价指标体系的运用、意义、评价指标的选取等不同角度的国内外相关文献有很多，以下文献是从评价指标的选取这个角度来进行综述。

1 国外研究现状1.1 定量分析的业绩评价1979 年，美国联邦金融机构检查评议委员会制定了骆驼评价体系（CAMEL )，内容包括五个方面：资本充足性（CapitalRequire）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings) 和流动性（Liquidity）。

该体系通过对以上 5 方面进行分析，对商业银行的总体经营水平进行评价，最后给出综合等级。

90 年代初美国发生严重的银行业危机，1990－1992 年间共有388 家银行破产。

针对这一经验教训，美联储重新修订了骆驼评价体系，增加了市场敏感性指标（Sensitivity of Market Risk)，新的体系被称为“骆驼氏评价体系”( CAMELs )。

骆驼评价体系综合考虑了“三性”原则，将三者统一起来，但骆驼评价体系仍然主要从财务角度出发对银行财务绩效进行考核。

Mona·J·Gardner、Dixie·L·Mills、Elizabeth·S·Cooperman（2005）认为，存款机构财务绩效评估是一项多方面分析过程，包括比率分析、财务结构百分比分析和趋势分析。