2、被审计单位基本情况表

模拟实训概述
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【工作底稿】
表2-1-4 财务报表分析工作底稿
被审计单位：北京顺利服装公司索引号：A1
项目：报表项目分析财务报表截止日/期间：2007年12月31日编制：王洪复核：李灵
日期：2008年2月1日日期：2008年2月2日
审计结论：
表2-1-5 财务比率分析工作底稿
被审计单位：北京顺利服装公司索引号：A2
项目：报表项目分析财务报表截止日/期间：2007年12月31日编制：王洪复核：李灵
日期：2008年2月1日日期：2008年2月2日
表2-1-6总体审计策略
被审计单位：北京顺利服装公司索引号：A3
项目：报表项目分析财务报表截止日/期间：2007年12月31日编制：李灵复核：常江
日期：2008年2月1日日期：2008年2月2日
表2-1-7 审计业务约定书。

7 对外投资项目的效益性；目前资产安全、完整和保值增值情况
8 公司改革、发展、管理中经验和存在的问题
9 其他需说明的问题
10
公司长期发展规划、有关经济责任的重大经营、管理决策形成的纪要、合同及执行情况、领 导班子办公会议纪要
11 内部控制制度资料包括：内部管理制度、财务会计制度、内部审计制度等
被审计单位提供的资料
被审 单位
序号
被审计单位提供的资料
1 单位基本情况、全资、控股、参股公司基本情况及关联公司相关的3 任期内各项经营指标完成情况，预算管理和执行情况
4 内部经济责任制度和内空制度的制定和执行情况
5 内部监督和约束机制建立执行情况
6 财务收支的合规性；资产、负债、损益(重点注明关联交易情况)的真实性；
12 任期目标、主管部门下达的考核指标及其统计资料
13 任期内会计报表、帐簿、凭证及相关的会计资料
14 对外投资、借款、担保情况
15 任期内外部审计、检查处理结论及执行资料
16 审计组认为需要提供的其他资料

内部审计文书参考样式目录一、年度审计计划二、被审计单位基本情况表三、项目审计计划表四、审计方案（之一）五、审计方案（之二）六、审计方案调整表七、审计通知书八、承诺书九、资料交接清单十、送达回证十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿十二、审计（调查）记录表十三、审计会议记录十四、审计报告十五、审计报告征求意见书十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意见书十七、审计报告复核意见书十八、审计工作交接清单十九、审计档案目录一、年度审计计划**（单位）****年度审计计划（说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标）根据……要求，围绕……工作，****年我单位内部审计工作的总体目标是：……。

现编制****年度审计计划如下：一、审计项目（说明：阐明审计项目的类型、审计目的等）（一）经济责任审计根据人事部门的委托，组织对（所属）**单位主要负责人***同志任期审计、对（所属）***单位主要负责人**同志任中审计……。

……（二）基本建设项目审计根据《****基本建设项目**规定》等，组成审计小组对***工程建设项目进行竣工决算审计……。

……（三）财务收支审计安排对**单位、***单位等*个单位的财务收支审计……。

……（*）…………二、后续审计对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及有关审计建议的采纳情况进行检查……。

……三、审计资源分配（说明：阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间、人员安排等）审计资源的具体分配情况见附表。

附：审计项目、审计资源分配情况表****年*月*日附件：审计项目、审计资源分配情况表编制人：编制日期：年月日二、被审计单位基本情况表被审计单位基本情况表会计期间：三、项目审计计划表项目审计计划表被审计单位：编制人：编制日期：年月日四、审计方案（之一）关于****（审计项目名称）的审计方案（说明：编制审计方案要先表明审计的依据，明确受托责任。

审计方案的内容主要包括：审计目标、审计范围、重要性和审计风险评估、审计工作要求<进度安排、审计组职责分工>等）为了……，依据《****》……制定本项目审计方案。

关于XX公司原董事长XX同志离任经济责任的审计报告（模板）XX公司：根据《XX办法》相关规定，我们组成审计组，于20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，对XX公司（以下简称XX）原董事长XX同志20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日履行经济责任的情况进行了审计。

我们遵循独立、客观、公正的原则，在实施审阅资料、调查了解、现场观察、分析性程序等基础上，按照相关规定执行审计工作，现将审计情况报告如下：一、被审计单位基本情况（一）历史沿革及经营范围XX公司成立于XXXX年XX月XX日，由XX公司出资设立，初始注册资金为XX万元，后经过多次股权变更，注册资金变更为XX万元，其中：XX公司出资XX万元，股比XX%；XX公司出资XX万元，股比XX%。

XX公司是高新技术企业，统一社会信用代码为******。

经营范围包括：……。

（二）法人治理结构1.董事会组成及履职情况审计期末，XX公司董事会成员XX人，分别为董事长XX，董事……。

审计期间，XX公司共召开X次董事会，做出决议XX项。

决议事项包括：……等。

2.领导班子组成及分工情况审计期末，XX公司领导班子成员XX人，包括董事长XX、总经理XX，副总经理XX。

审计期间，XX公司共召开X次总经理办公会，审议事项XX项，包括：……等。

（三）组织机构及人员情况审计期末，XX公司共有X个部门，包括： (XX)司共有职工XX名。

具体人员结构如下：二、企业财务绩效和经营情况审计期末，XX公司资产总额XX万元；负债总额XX 万元；所有者权益XX万元。

审计期间，累计实现营业收入XX万元、净利润XX万元。

（一）国有资本保值增值情况审计期末，XX公司净资产XX万元，较审计期初的XX 万元增加XX万元，其中：非经营性因素（股东分红）减少XX万元、股东增资增加XX万元。

考虑股东分红和增资因素后，实现经营积累XX万元，审计期间国有资本保值增值率为XX%，实现了国有资产保值增值。