被审计单位基本情况调查表

审计工作底稿索引（目录）被审计单位基本情况表被审计单位：索引号：A1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：报告书流转控制表被审计单位：索引号：A3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：客户部门项目项目负责经理报告书编号项目负责合伙人签名日期撰稿审阅签发打印稿编号 *打印 *一次校对一次修改 *二次校对二次修改 *签发未定稿印发未定稿 *签发正式稿报告批准复印装订（份）*签字会计师1 （份）*签字会计师2 （份）*盖公章（份）*盖骑缝章（份）*(此表应与报告书一并流转，流转完毕后由项目负责人归档)与治理层的沟通记录汇总表被审计单位：索引号：A6-１页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-2 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-4 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表
一、审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素；
2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。

了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表
编制说明：在进行了解时，应考虑下列表格中列示的项目。

在记录了解的内容时，如果涉及到多个项目，可以综合考虑并予以记录。

在记录了解的内容和评估的风险时，应注明被调查人姓名、职位、相关的星系来源及相关工作底稿（如有）索引。

一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
二、被审计单位的性质
（一）所有权结构
1．被审计单位的所有权性质为外商独资企。

三、被审计单位对会计政策的选择和运用。

经济责任审计提供资料清单被审计单位：(盖章) 审计时限：报送时间：1 领导干部任期及年度述职报告2 被审计领导干部及原所在单位承诺书3 《被审计单位基本情况表》及简述材料4 《被审计单位收费项目情况表》及相关收费附件5 《内部管理制度建设情况表》及相关制度6 《召开重大经济事项党政联席会议情况表》及会议记要或者会议记录7 《被审计单位合同(协议)统计表》8 《内部控制执行情况表》9 《固定资产盘点表》10 任职先后有关经济遗留问题的专门材料11 其他与本次审计有关的资料12131415以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位对其提供资料的真实性和完整性负责。

被审计领导干部签字：被审计单位现任领导签字：报送人：审计处接收人: 年月日1 、经济管理职责范围和分工；2、财务收支和与目标责任制有关的各项经济指标完成情况；3 、重大经济决策及相关项目情况；4、国有资产的安全、完整、保值增值情况；5 、单位内部控制制度建立、健全及其执行情况；6、遵守国家财经法规和廉政规定的情况；7、本人认为在经济责任方面存在的问题及建议；8 、需要说明的其他情况。

现就我单位原负责人_________任职期间的经济责任审计事宜，按照《XX 学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，对有关事项承诺如下：1.被审计年度的所有经济事项均已入账，未私设账外账；2.任期内重大经济决策的相关资料及相关会议记要、记录等已全部提供给审计小组；3.如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，我单位领导和直接责任人愿承担由此造成的一切责任；4.无其他需要说明的事项。

承诺单位(盖章)：现单位负责人(签字)：日期：联系人及联系方式：接受你处对我任职期间的经济责任进行审计，按照《XX 学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，现就有关事项承诺如下：1.所有经济业务交易事项，均遵循《会计法》、《会计准则》、《会计制度》以及有关财经法规的规定进行核算、编制财务报表，对会计资料的真实性、完整性承担责任；2.提供的审计年度内各类资料，均能做到真实、完整，且所有经济业务交易事项皆已入账，无账外账及“小金库”行为；3. 如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，本人愿承担由此造成的一切责任；4.本人无经济违纪及其他问题；5.无其他需要说明的事项。

审计底稿基础规范要求下面内容是通过日常底稿复核中发现的相关不规范事项，特别是平时做得比较少的完成阶段、初步业务活动阶段、风险评估阶段和特殊事项的审计，在此作进一步的强调，并不代表全部。

各位应加强自我学习和团队探讨，团队的探讨对审计人员非常重要，往往一个人的意见并不完全正确，而通过大家对与事项相关的材料、处理依据等充分了解、探讨后才会形成一个正确的处理意见，这样对大家的自我提高也是非常有帮助的。

项目开始前，应根据对项目的判断和执业规范中规定的模板选择条件，选择恰当的审计模板（重要企业、一般企业、审阅），完成期初数据和附注导入、账套关联和审前数设置、重要性水平的设定和项目分工。

一、完成阶段1、报告流转表上相关信息和签字要齐全。

2、存档的审计报告或专项报告需要本所盖章及相关注师签署。

审计报告日期：是划分注册会计师审计责任和公司财务责任的关键时点。

通常注册会计师签署审计报告日期与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署。

通常对（拟）上市公司，除获取保持与审计报告日期一致的管理当局声明书、确认函外，还应当获取公司董事会关于通过本次审计报告的决议。

3、存档的审定后报表、附注、被审计单位专项说明等（注：即按责任划分应当由被审计单位自行出具或提供的相关资料）需要被审计单位和相关人员（法定代表人、主管公司会计负责人、会计机构负责人等）签署、盖章确认。

本所目前要求被审计单位提交对其报表、附注的确认函（格式附后），确认函的日期保持与审计报告日期一致。

确认函**会计师事务所有限公司:我们已审阅了贵所出具的公司XXXX年度审计报告（编号为）、审定的财务报表及财务报表附注（共页）和其他所有专项审计报告及其附注、说明，我们同意按贵所要求对公司财务报表作出调整和进行披露，并正式签署财务报表。

附：公司签署的调整后的公司财务报表谨此。

公司2010年月日4、正式报告出具前，流转时请注意：在各级复核过程中，对报告草稿改动不大的情况下，最好用一个版本的稿件从项目经理起，流转至部门经理、质量控制部门、主管合伙人、独立复核人，并保存该版本稿件至底稿中，以体现复核过程和相关各层级的复核修改意见。