被审计单位基本情况调查表

四、对审计机关及协会的建议
在推进内部审计工作上，审计机关应该从哪 些方面采取什么措施
对内部审计协会开展的活动满意吗
内部审计协会应该通过何种方式才能更好地 为会员单位服务（请选出五项，并按重要程 度排序）
1.满意 2.基本满意 3.不满意 4.未参加
1.寄送文件、通知，公布内部审计发展动态 2.现场经验交流 3.举办学术和培训性质的会 议 4.通过协会杂志和网站宣传内部审计 5. 开展CIA、CCSA和内部审计人员岗位资格考试 6.深入单位进行调研，建立内部审计数据和 资料库，为指导内部审计提供依据 7.评选先 进，总结推广内部审计典型经验 8.对外交流 9.提供专家咨询服务 10.其它，请说明 ___________
1.使内部审计活动与组织战略相一致 2.促进 更有效的利益相关者沟通和管理 3.证明内 部审计活动的价值 4.推动内部审计质量的 提高 5.保证遵守职业标准 6.其他，请说明 （可另附纸）_____________________
1.风险意识淡薄 2.缺乏较为完备的企业风险 管理的相关法律法规政策 3.企业风险管理的 组织架构还不完善 4.对企业风险管理审计 的定位不够清楚、准确 5.企业风险管理审 计人才严重匮乏 6.其它 _1_._内__部__会__计__控__制__的__适_当性 2.财务记录的准确 性，可靠性和完整性 3.用于管理控制和决 策的财务报告的有用性 4.会计准则或规章 的变化所产生的影响 5.公开报告的中报、 季报的账目，财务报表和年度报告
1.是 2.否
查出损失浪费（万元） 发现大案要案（件） 审计意见采纳率（%） 建议给予行政处分
1.防范风险 2.加强内控制度 提高经济 效益 1.专业人才缺乏 2.领导不重视 3.经费不保 障 4.审计理念未及时更新 5.其他_______

：
内部审计工作开展情况调查表
填报单位（盖章）：
指标名称
单位ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
合计
企业
金融
行政
事业
其他
一、内审机构
个
其中：专职机构
个
二、内审人员
人
其中：专职人员
人
三、完成审计项目
个
财务收支审计
个
效益审计
个
经济责任审计
个
内部控制评审
个
信息系统审计
个
基本建设审计
个
其他
个
四、审计总金额
万元
五、增收节支
万元
六、提出建议意见被采纳
条
七、建议给予行政处分
人
八、实际给予行政处分
人
九、向司法机关移送案件
件
向司法机关移送人员
人
使用说明
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关联方名称
款项余额性质
期初数
期末数
（八）关键管理人员报酬
（九）其他
关联方及其交易综合评价：
交易类型及交易对象
交易内容
上年数
本年数
金额
％
金额
％
关联方销售
（一）销售产品
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元）
（二）提供劳务
企业名称
年初余额
本年增加额
本年减少额
年末余额
（三）销售其他资产
关联方采购
（一）购买产品
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元）
企业名称
关联方及其交易情况调查表
关联方及其交易情况调查表
索引号：F4
页次：
索引号：F4
页次：
被审计单位名称：
编制人：
编制日期：
被审计单位名称：
编制人：
编制日期：
审计期间：
复核人：
复核日期：
审计期间：
复核人：
复核日期：
1、存在控制关系的关联方
6、关联方交易
企业名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质
法定代表人
年初余额
本年增加额
本年减少额
年末余额
（二）接受劳务
金额
％
金额
％
金额
％
金额
％
（三）购买其他资产
其它关联方交易
（一）代理业务
4、不存在控制关系的关联方
（二）租赁
企业名称注册地址与本企的关系（三）提供或接受资金
（四）提供或接受担保和抵押
（五）管理方面的合同
（六）研究与开发项目的转移

审计工作底稿索引（目录）被审计单位基本情况表被审计单位：索引号：A1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：报告书流转控制表被审计单位：索引号：A3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：客户部门项目项目负责经理报告书编号项目负责合伙人签名日期撰稿审阅签发打印稿编号 *打印 *一次校对一次修改 *二次校对二次修改 *签发未定稿印发未定稿 *签发正式稿报告批准复印装订（份）*签字会计师1 （份）*签字会计师2 （份）*盖公章（份）*盖骑缝章（份）*(此表应与报告书一并流转，流转完毕后由项目负责人归档)与治理层的沟通记录汇总表被审计单位：索引号：A6-１页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-1 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-2 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-3 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

被审计单位：索引号：A6-１-4 页次：1/1 会计截止日：编制人：日期：会计期间：复核人：日期：委托方参加人员：受托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：姓名：职务：助理人员：说明：沟通是否充分，若为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。

了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表
一、审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境及其他外部因素；
2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险；
5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。

了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表
编制说明：在进行了解时，应考虑下列表格中列示的项目。

在记录了解的内容时，如果涉及到多个项目，可以综合考虑并予以记录。

在记录了解的内容和评估的风险时，应注明被调查人姓名、职位、相关的星系来源及相关工作底稿（如有）索引。

一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素
二、被审计单位的性质
（一）所有权结构
1．被审计单位的所有权性质为外商独资企。

三、被审计单位对会计政策的选择和运用。

经济责任审计提供资料清单被审计单位：(盖章) 审计时限：报送时间：1 领导干部任期及年度述职报告2 被审计领导干部及原所在单位承诺书3 《被审计单位基本情况表》及简述材料4 《被审计单位收费项目情况表》及相关收费附件5 《内部管理制度建设情况表》及相关制度6 《召开重大经济事项党政联席会议情况表》及会议记要或者会议记录7 《被审计单位合同(协议)统计表》8 《内部控制执行情况表》9 《固定资产盘点表》10 任职先后有关经济遗留问题的专门材料11 其他与本次审计有关的资料12131415以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位对其提供资料的真实性和完整性负责。

被审计领导干部签字：被审计单位现任领导签字：报送人：审计处接收人: 年月日1 、经济管理职责范围和分工；2、财务收支和与目标责任制有关的各项经济指标完成情况；3 、重大经济决策及相关项目情况；4、国有资产的安全、完整、保值增值情况；5 、单位内部控制制度建立、健全及其执行情况；6、遵守国家财经法规和廉政规定的情况；7、本人认为在经济责任方面存在的问题及建议；8 、需要说明的其他情况。

现就我单位原负责人_________任职期间的经济责任审计事宜，按照《XX 学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，对有关事项承诺如下：1.被审计年度的所有经济事项均已入账，未私设账外账；2.任期内重大经济决策的相关资料及相关会议记要、记录等已全部提供给审计小组；3.如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，我单位领导和直接责任人愿承担由此造成的一切责任；4.无其他需要说明的事项。

承诺单位(盖章)：现单位负责人(签字)：日期：联系人及联系方式：接受你处对我任职期间的经济责任进行审计，按照《XX 学院党政领导干部经济责任审计暂行规定》的要求，现就有关事项承诺如下：1.所有经济业务交易事项，均遵循《会计法》、《会计准则》、《会计制度》以及有关财经法规的规定进行核算、编制财务报表，对会计资料的真实性、完整性承担责任；2.提供的审计年度内各类资料，均能做到真实、完整，且所有经济业务交易事项皆已入账，无账外账及“小金库”行为；3. 如提供资料虚假或者未按要求完整提供，导致审计结果失实，本人愿承担由此造成的一切责任；4.本人无经济违纪及其他问题；5.无其他需要说明的事项。

26
3、内部控制的五要素P56-59
信息与沟通3 P57
确保信息在企业内部、 企业与外部之间进行有效沟通
与财务报告相关的信息系统包括：用以生成、记录、处理和 报告交易、事项和情况。
该系统的职能包括：
1、识别与记录所有的有效交易；
企业的所有活动都是
2、及时、详细地描述交易，以便作出恰当分类以；某种信息传递或反映的，
说明：
1）内部控制属于管理范畴，贯穿于企业经济活动的各个方面。
2）建立健全内控是被审计单位管理层的会计责任。
筹资 投资 供 产 销 。。。
20
审计对内控评价应掌握的要点：
A、 在多大程度上确保会计记录的正确性和可靠性; B、 在多大程度上保护资产的安全完整。
21
（二） 对内部控制的了解和把握
2、内部控制的固有限制
如，存货仓库的保管方式。
24
说明：
CPA要对“控制环境”作初步了解和评价,识 别它对报表（层）的影响（具有广泛影响→ 报表层）。
CPA在评估 重大错报风险时应当将控制环境
连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑。
25
3、内部控制的五要素P56-59
风险评估过程2 P57
系统分析企业的经营活动，包括：
（2）为实施“进一步审计程序”，制定“具体审 计计划”（审计程序表）。
8
一、了解被审计单位基本情况及其环境的内容
（一）风险识别的总体内容（P52-54）
1、被审计单位所处的行业状况、法律环境与监管环境以及其他 外部因素（外部因素）
2、被审计单位的性质（内部因素） 3、被审计单位对会计政策的选择和运用（内部因素） 4、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险（内部因素） 5、被审计单位财务业绩的衡量和评价（外部和内部因素） 6、被审计单位的内部控制 （内部因素）

填写管理层和治理层情况表（附表2） 3.组织结构 取得或编制组织结构图 五、经营活动 相关内容描述：主要产品性质，主要销售模式、主要客户、主要供应商、业务分布 、地理分布、利润率；厂房面积，生产、仓储、运输能力；当年年度生产经营计划 的完成情况、是否从事电子商务、原材料是否受重大价格变动影响、关联方交易情 况等。 六、投资活动 相关内容描述：包括近期拟实施或正在实施的并购活动与重大资产处置；证券投资 、委托贷款的发生与处置；资本性投资活动，例如固定资产、无形资产投资及相关 投资计划的变动；不纳入合并范围的投资；从事特殊目的而投资的实体、工具等。 七、筹资活动 相关内容描述：包括公司的主要融资方式、公司的信用评级、公司在本年度是否进 行了重大资产重组，公司的抵押担保情况等。 八、会计政策和会计估计调查表 填写会计政策和会计估计调查表（附表3） 九、目标及战略 相关内容描述：查阅股东会、董事会会议记录，与管理当局进行会谈，了解被审计 单位新近制定的目标、战略，以及为实现上述目标、战略在经营、财务等各方面计 划或已经采取的措施，评价被审计单位制定的目标、战略以及为实现上述目标采取 的相应措施是否适当；取得被审计单位识别和应对经营风险的相关文件（对没有正 式的计划和程序来确定目标和战略并管理经营风险的小企业，应询问管理当局或观 察被审计单位如何应对这些事项。）；分析被审计单位是否存在与制定和实现目标 、战略相关的经营风险，该经营风险导致会计报表出现重大错报的可能性。 十、业绩衡量与评价 相关内容描述：包括股东的期望；被审计单位对管理层的业绩衡量体系、主要指标 和趋势，分析对管理层行为的可能影响；关注内外部的业绩指标所揭示的未预期或 异常的结果或趋势，了解管理层的调查结果和采取措施，分析异常结果或趋势可能 的影响。 十一、了解舞弊风险 相关内容描述：了解被审计单位是否有舞弊的迹象；管理层是否有舞弊的压力和动 机，是否有舞弊的机会，是否存在相应的监督机制。 十二、评估持续经营能力 相关内容描述：填写持续经营能力调查表（附表4） 十三、了解环境风险（被审计单位属于高环境风险的企业执行该程序） 相关内容描述：包括被审计单位面临的环境风险、是否曾遭到诉讼和处罚或目前的 状况是否违反了相关的环境法规，以至于对被审计单位的报表和持续经营产生重大 影响。

（国有/外商投资/民营/其他） 主要业务：
（大型、中型、小型 ）企业、事业单位、非营利性组织、其他 联系方式： 联系方式： 联系方式：
是或否（附组织结构图） 出具审计报告的日期： 治理层及管理层关键人员情况
职位
主要财务人员
职位
第 1 页，共 5 页
四川嘉汇会计师事务所有限责任公司
被审计单位基本情况调查表
联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 名称
相互关系及持股比例
地址及主营业务
第 2 页，共 5 页
分公司名称、地址、相互关系、主营业务： 名称
四川嘉汇会计师事务所有限责任公司
被审计单位基本情况调查表
相互关系
地址及主营业务
二、所处行业情况
1、所在行业及市场竞争情况
2、所在行业适用的特定法律、法规和规章 3、所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例及会计政策变更情况 4、是否有影响当期会计报表的新颁布的会计准则 5、可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 6、所在行业的特殊监管或报告要求
是否处于财务困境,或者经营严重恶化： 外部筹资是否依赖于财务比率或财务状况： 管理层的报酬是否依赖于经营成果：
管理层是否执行与批准会计制度： 管理层是否理解并使用财务资料和经营管理报告： 会计人员是否清楚自己的职责和相关工作程序： 会计人员是否稳定： 管理层是否定期核定单位保险金额，并在必要时予以增加：
7、主要的供应商及对供应商的议价能力
8、主要的客户及对客户的议价能力
9、行业毛利率水平及变化趋势
三、管理层有关情况
1、管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见并已调整 2、管理层的工作方法 3、管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 4、管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 四、员工报酬安排情况

审计底稿基础规范要求下面内容是通过日常底稿复核中发现的相关不规范事项，特别是平时做得比较少的完成阶段、初步业务活动阶段、风险评估阶段和特殊事项的审计，在此作进一步的强调，并不代表全部。

各位应加强自我学习和团队探讨，团队的探讨对审计人员非常重要，往往一个人的意见并不完全正确，而通过大家对与事项相关的材料、处理依据等充分了解、探讨后才会形成一个正确的处理意见，这样对大家的自我提高也是非常有帮助的。

项目开始前，应根据对项目的判断和执业规范中规定的模板选择条件，选择恰当的审计模板（重要企业、一般企业、审阅），完成期初数据和附注导入、账套关联和审前数设置、重要性水平的设定和项目分工。

一、完成阶段1、报告流转表上相关信息和签字要齐全。

2、存档的审计报告或专项报告需要本所盖章及相关注师签署。

审计报告日期：是划分注册会计师审计责任和公司财务责任的关键时点。

通常注册会计师签署审计报告日期与管理层签署已审计财务报表的日期为同一天，或晚于管理层签署。

通常对（拟）上市公司，除获取保持与审计报告日期一致的管理当局声明书、确认函外，还应当获取公司董事会关于通过本次审计报告的决议。

3、存档的审定后报表、附注、被审计单位专项说明等（注：即按责任划分应当由被审计单位自行出具或提供的相关资料）需要被审计单位和相关人员（法定代表人、主管公司会计负责人、会计机构负责人等）签署、盖章确认。

本所目前要求被审计单位提交对其报表、附注的确认函（格式附后），确认函的日期保持与审计报告日期一致。

确认函**会计师事务所有限公司:我们已审阅了贵所出具的公司XXXX年度审计报告（编号为）、审定的财务报表及财务报表附注（共页）和其他所有专项审计报告及其附注、说明，我们同意按贵所要求对公司财务报表作出调整和进行披露，并正式签署财务报表。

附：公司签署的调整后的公司财务报表谨此。

公司2010年月日4、正式报告出具前，流转时请注意：在各级复核过程中，对报告草稿改动不大的情况下，最好用一个版本的稿件从项目经理起，流转至部门经理、质量控制部门、主管合伙人、独立复核人，并保存该版本稿件至底稿中，以体现复核过程和相关各层级的复核修改意见。

审计组执行审计工作纪律和廉政纪律情况调查表
被审计单位： 一、对审计组工作的总体评价。 公示形式及位置：纸质□ 位置： 二、进行审计公示情况。 其他□ 三、参加审计进点会情况。 四、审计组是否要求被审计单位安排宴请、娱乐活 动、赠送土特产等。 五、审计组是否存在工作日午餐饮酒及工作时间娱 乐的情况。 六、审计组是否坚持文明审计，有无口大气粗、蛮 横无理、不遵守被审计单位工作秩序的情况。 七、审计组审计期间的餐宿方式及费用支付情况。 八、重要节庆及审计组阶段性工作结束，离开审计 现场时，是否向审计组赠送礼金、礼品、土特产等 九、有无以审计查出问题做私下交易情况。 十、审计组和审计人员有无利用审计工作关系向被 审计单位提出与审计工作无关的要求。 十一、在配合审计工作时存在的主要困难和问题。备ຫໍສະໝຸດ ：请独立填写后交调查组人员年
月
日
填表人所在部门：
职务：
电子：□
位置：
公示日期及天数 参加人数：
人员范围：
就餐方式：自行就餐□，在被审计单位职工灶就餐□，餐费支付标准 元/天；有无由被审 计单位安排住宿情况：有□，无□，现场审计结束后食宿费是否据实支付：是□，否□。

目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。

委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。

编号：
被审计单位基本情况表
（非独立核算单位使用）
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
编号：
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。

“重大经济决策”是指对学校经济有重大影响的决策行为，如收费、办班、社会服务、资产出租和处置、对外投资或担保、贷款、接受捐赠、物资采购，有关部门基建、维修等。

编号：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
编号：固定资产审核表
编制人员：复核人员：填表日期：
编号：
创收情况明细表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
注：1、创收是指除学院下拨经费外校内校外一切经济活动所得（包括其他收费，管理收入，社会服务，场地，资产，设备出租，处置，接受捐赠等）。

编号：
经济合同、协议管理情况表
被审计单位名称（盖章）：
审计项目：经济责任审计审计期限：
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
编号：
审计资料交接单
注：此表一式两份，交接双方各执一份。

索引号：内控调查问卷被审计单位名称：执行人：编制时间：项目负责人：复核时间：部门主任：核准时间：目录一、了解被审计单位及其环境（一）被审计单位概况（二）行业状况（三）被审计单位所有者及管理层概况（四）被审计单位所有者及管理层的诚信度（五）被审计单位报酬安排（六）被审计单位财务报表的使用情况（七）审计范围的限制（八）被审计单位经营活动（九）被审计单位内部控制二、项目组讨论纪要——风险评估三、评估的重大错报风险（一）评估的财务报表层次的重大错报风险（二）评估的认定层次的重大错报风险一、了解被审计单位及其环境（一）被审计单位概况1、被审计单位名称：2、所有制性质：3、治理结构董事会（）监事会（）其他（）如有“√” 无“×”。

5、是否已获取营业执照、章程以及重要的合同、协议等法律文件：是“√” 否“×”（）；索引：（二）行业状况1、所在行业2、所在行业适用的特定法律、法规和规章3、所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例4、可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则5、可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况6、所在行业的特殊监管或报告要求（三）被审计单位所有者及管理层概况1、被审计单位的所有者、所占资本份额及变更情况2、被审计单位所有者及管理层的主要成员（四）被审计单位所有者及管理层的诚信度1、根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑被审计单位所有者及管理层的诚信度（1）被审计单位所有者及管理层是否作出过重大的错误陈述是“√” 否“×”（）说明如下：（2）被审计单位所有者及管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见是“√” 否“×”（）说明如下：（3）以往审计中向被审计单位所有者及管理层获取信息是否存在困难是“√” 否“×”（）说明如下：（4）从前任注册会计师、供应商、客户、律师、监管部门等获取的信息2、被审计单位所有者及管理层的工作方法是否激进是“√” 否“×”（）说明如下：3、被审计单位所有者及管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况是“√” 否“×”（）说明如下：4、被审计单位所有者及管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任。

附件3
查前调查表(内部控制情况)
单位盖章 是
公司是否设立董事会 董事会职工代表是否由公司职工代表大会选举产生 公司是否设立监事会 监事会职工代表是否由公司职工代表大会选举产生 公司是否聘请了外部董事 外部董事是否在公司任职 公司是否制定组织结构图 公司是否制定业务流程图 公司是否制定岗（职）位说明书或权限指引 公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用是否实行集体决策审批或联签制度 公司是否在董事会下设立战略委员会，或相关机构负责发展战略管理工作 公司是否设定有发展目标和战略规划 公司是否有每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施途径 公司是否有详细的年度工作计划 公司是否编制全面预算，将年度目标进行分解落实 公司是否通过宣传培训，使职工清楚公司的发展思路、战略目标和具体举措 人力资源 人力资源管理 安全生产 产品质量 社会责任 环境保护 促进就业 员工权益保护 慈善捐赠 公司是否建立完善的人力资源使用和退出机制 公司是否建立科学的业绩考核指标体系 公司是否建立了安全生产的管理机构，健全相关制度 公司是否建立了安全事故应急和报告机制 公司是否有产品质量标准体系 公司是否有严格的质量控制和检验制度 公司对降低排放、节约资源是否建立有完善的监测考核体系 公司是否建立公开招聘、公平竞争、公正录用的机制 公司是否建立完善科学的员工培训和晋升机制 公司是否建立科学合理的员工薪酬增长机制 公司是否勇于承担社会责任、积极支持慈善事业 公司是否单独发布社会责任报告 公司员工是否认同并遵守企业的价值观、经营理念和企业精神 公司是否定期对文化建设工作及取得的进展和实际效果进行检查和评估 公司是否制定有科学的投融资目标和规划 公司是否制定涉及资金授权、批准和审验方面的具体管理制度 公司是否建立资金的集中管控模式 公司是否编制需求计划和采购计划 公司是否有单独的请购部门负责审核采购计划，办理请购手续 公司是否有健全的采购定价机制 公司是否制定有明确的采购验收标准 公司是否制定相关的资产管理制度、措施 公司是否经常梳理资产管理流程，查找资产管理漏洞 公司是否建立完善的存货内部控制制度，对存货的取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置进行控 制 公司是否根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，健全固定资产取得、日常维护、更新改造和淘汰处置 等环节的风险管控措施 公司是否建立无形资产的分类管理制度，保护专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产 安全，提高使用效率 公司是否根据发展战略和年度生产经营计划，制定合理的年度销售计划，并按规定的权限审批后下达执行 销售计划管理 客户开发与信用管理 销售定价 订立销售合同 销售业务 发货 收款 客户服务 会计系统控制 立项 研发 研究与开 结题验收 发 研究成果开发 公司是否定期对各类产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，及时调整销售计 划，并经履行相应的审批程序 公司是否有确定的信用模式，通过多种策略和营销方式，促进销售目标实现 公司是否确定产品基准定价，产品的定价和调价是否经具有相应权限人员的审核批准 公司是否建立健全销售合同订立及审批管理制度，对签订合同的范围、订立程序、审核及审批程序和涉及的部门人员进 行详细的规定 公司是否制作发货各环节的记录，并填制相应的凭证，设置销售台账，实现全过程的销售登记制度 公司是否建立明确的应收票据受理范围和管理措施 公司收取的现金、银行本票、汇票等是否及时缴存银行并登记入账 公司是否建立完善的客户服务制度，并设立专人或部门进行客户服务和跟踪 公司是否建立了加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、 商业票据、款项收回等情况 公司是否建立完善的立项、审批制度，确定研究开发计划制定原则和审批人 公司的自主研发是否建立研发项目管理制度、技术标准、信息反馈制度、研发项目重大事项报告制度和报销制度 公司委托（合作）研发是否采用招标、议标等方式确定受托单位，制定规范详尽的委托研发合同 公司是否建立健全验收制度，严格执行测试程序 公司是否建立研究成果开发制度，促进研究成果的有效转化 公司是否建立 研发项目档案，推进有关信息资源的共享和应用 研究成果保护 公司是否建立知识产权评审制度、研究成果保护制度、核心研究人员管理制度，及时取得研发成果的权属、加强对专利 权、非专利技术、商业秘密及研发资源的管理。 公司拟建项目是否编制项目建议书，并经过评审后取得有效批文 工程立项 公司是否根据经批准的项目建议书开展可行性研究，编制可行性研究报告，并组织有关部门或委托专业机构对可行性研 究报告进行审核和评价 公司拟建项目是否采用招标方式确定设计单位，建立严格的初步设计审查和批准制度 公司拟建项目是否建立严格的概预算编制与审核制度 工程招标 公司是否建立了招投标管理制度 公司是否履行完备的标书签收、登记和保管手续 工程项目 工程建设 公司的在建项目是否建立监理进度监控体系 公司在建项目是否建立全面的质量控制制度 公司施工中采购的重大设备和大宗材料是否采用招标方式 公司是否建立完善的工程价款结算制度 公司是否建立严格的工程变更审批制度，严格控制工程变更 公司是否制定健全的竣工验收管理制度 工程验收 公司是否委托具有相应资质的中介机构对工程竣工决算实施审核 公司是否及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立工程项目档案 受理申请 调查和评估 公司是否制定担保政策和相关管理制度 公司是否按照担保政策和相关管理制度对担保申请人的担保申请进行审核 公司是否委派具备胜任能力的专业人员对担保申请人资信状况和有关情况进行全面、客观的调查和评估

审计工作步骤及主要内容一览表
工作 步骤
审计业务事项
主要工作内容 审计准备阶段
1 审前调查
通过对拟审计单位实地调查、了解，填制《被审计单位基本情况调查表》，收集与 拟审计事项有关的相关资料，并根据了解的情况和审计署六号令的要求及内容制作 《审前调查记录》。 根据该审计项目的要求和审前调查了解的情况，按照审计署六号令规定的内容和要 求编制《审计项目实施方案》，报请拟审计项目所在业务部门领导和分管局领导审 批后准备实施。 准备工作完成后，制作《审计通知书》，按规定程序报批签发后，送被审计单位， 包括《被审计单位承诺书》、《审计组和审计人员纪律》、《被审计单位在金融机 构开立账户情况表》以及《资料接交清单》一并送达，被审计单位收件人在《审计 文书送达回证》上签字。至此审计准备工作结束。 审计实施阶段 召开审计见面会，按照被审计单位相关部门和人员填列的《资料接交清单》写明的 资料清点，交接人和经办审计人员并在《资料接交清单》上签字，准备按照《审计 项目实施方案》进行审计。被审计单位并交回单位及其法定代表人、财务部门负责 人签字或盖章的《被审计单位承诺书》和《被审计单位在金融机构开立账户情况表 》。 按照《审计项目实施方案》确定的内容和分工进行审计，参与审计的人员按照审计 署六号令的要求，按事项和时间编写审计日记，审计证据汇总记录和审计工作底稿 。
注意：复核人员应当在自收到复核材料之日起7日内（补正时间不包括在内，下同） 提出，特殊情况经批准可以延长，但不得超过10日。
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需要特别注意的问题
注意：1、有审计决定书的，审计组需要制作《被审计单位执行审计决定情况》，待 被审计单位按照审计决定书的要求执行完毕后，填列该表加盖单位公章后送回审计 组存档；2、审计报告和审计决定等应当在收到报告即征求意见书发生之日起30日内 作出。

完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计部长：年月日董事长批示：签字：年月日2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。

请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。