中国电信股份有限公司xxxx分公司内部控制实施细则手册中册（２０10年修订）目录（中册）1.对程序和数据的访问 (3)1.1 交换类系统 (3)1.2 智能网和业务平台 (12)1.3 MBOSS-A类系统 (24)1.4 MBOSS-B类系统 (35)2.程序变更管理 (45)2.1 交换类系统 (45)2.2 智能网和业务平台 (53)2.3 MBOSS-A类系统 (59)2.4 MBOSS-B类系统 (70)3.程序开发 (75)4.系统运行 (82)4.1 交换类系统 (82)4.2 智能网和业务平台 (89)4.3 MBOSS-A类系统 (96)4.4 MBOSS-B类系统 (104)5.最终用户计算 (109)1.对程序和数据的访问1.1 交换类系统一、业务流程范围1、所涉及的业务范围逻辑安全和物理安全、用户账号的添加、修改及删除控制、用户账号的定期审阅、职责分工控制。
2、所涉及的部门范围前后端相关部门，包括运行维护、计费结算、市场等领域。
二、所涉及的计算机系统负责生成话单的网络运营支持系统（交换机类），包含但不限于交换机、NGN、网关、关口局；以及其他对财务报表的准确性有直接影响的交换类设备，包含但不限于HLR,SHLR等。
三、目标1、对于与财务报告相关的信息，公司应制定相关的信息安全管理政策并使员工意识到公司对信息安全重要性的重视。
2、对公司信息技术资源的物理访问及逻辑访问已建立起通过用户身份的识别，认证及授权的管理机制，以降低由于对系统及数据的未经授权的访问所带来的风险。
3、建立相关流程以确保用户添加、修改、删除都经过管理层授权，及相关操作的准确性和及时性。
4、确保定期对系统中用户的访问权限进行审阅，以减少未经授权或不适当的对系统或数据进行访问而带来的风险。
5、确保在关键流程中存在适当的职权分离。
四、风险1、公司缺乏可遵循的信息安全管理政策，信息安全管理不规范，增加信息安全隐患。
内部控制工作方案1内部控制工作方案所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
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内部控制工作方案一为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范〉的通知》、上海市《关于印发的通知》文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。
一、充分认识实施《内控规范》的重要意义内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。
《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。
二、《内控规范》的主要内容基本概念内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
适用范围《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。
实施目标行政事业单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
主要内容根据《内控规范》的要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。
单位层面的主要内容：1.内部控制工作的组织情况。
公共事业单位内部控制方案范本1.背景公共事业单位作为国家的基础设施和服务提供者，具有重要的社会职责和影响力。
为了保障公共事业单位的正常运行和资金使用的透明性，建立一套有效的内部控制方案是至关重要的。
2.目标本内部控制方案的目标是确保公共事业单位的资金使用合规、财务报告准确、资源分配公平、风险管理有效。
具体目标包括但不限于：-资金使用合规，防止贪污腐败等不当行为的发生；-财务报告准确，确保财务信息的真实性和可靠性；-资源分配公平，保证公共事业服务的公正性和可持续性；-风险管理有效，降低事业单位面临的各类风险。
3.内部控制要素为达到上述目标，我们建议以下内部控制要素的实施:3.1控制环境-建立明确的组织结构和职责分工，确保决策权和执行权的分离；-建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核等，确保员工的素质和能力；-建立良好的内部沟通机制，促进信息共享和问题反馈。
3.2风险评估-定期进行风险评估，识别和评估公共事业单位可能面临的各类风险；-建立风险管理制度，制定相应的风险防范和应对措施；-定期监测和评估风险管理的有效性，并进行必要的改进。
3.3控制活动-建立有效的财务管理制度，包括预算编制、资金使用审批等;-建立采购管理制度，确保采购过程的公正、透明和高效；-建立项目管理制度，确保项目的规范实施和成果评估；-建立信息系统管理制度，保障信息安全和数据的准确性。
3.4信息与通讯-建立完善的财务报告制度，确保财务信息的准确性和及时性;-建立内部信息共享平台，促进各部门之间的信息交流和协作;-建立有效的沟通渠道，及时传达重要信息和政策变化。
3.5监督与评价-建立独立的内部审计制度，对内部控制的有效性进行监督和评估；-定期进行内部审计，并及时提出改进意见和建议；-建立投诉举报机制，接收和处理内部和外部的投诉和举报。
4.实施步骤本内部控制方案的实施步骤如下:1.确定内部控制的组织架构和责任分工；2.进行风险评估，识别公共事业单位面临的风险；3.制定内部控制制度和相关操作规程；4.培训员工，提高其对内部控制的认识和理解；5.实施内部控制制度，并进行监督和评估；6.针对评估结果进行改进和优化。
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
