资产托管业务分类

银行资产托管业务操作规程(试行)第一章总则第一条为规范分行资产托管业务的操作流程，提升资产托管业务操作效率，防范资产托管业务风险，根据《银行资产托管业务操作指导实施细则》、《银行资产托管业务账户管理办法》等管理制度的规定，特制定本操作规程。

第二条本规程所称资产托管业务是指我行作为资产托管人，依据相关法律法规规定以及协议约定，为托管资产提供包括安全保管、会计核算、资金清算、投资监督、信息披露等托管基本服务及增值服务，履行托管人职责并收取托管费的中间业务。

第三条业务分类根据资产托管业务类型的不同分为：（一）证券投资基金托管、基金（子）公司特定客户资产管理计划托管；（二）信托资金保管；（三）证券公司资产管理计划托管；（四）私募投资基金保管；（五）商业银行理财产品托管；（六）企业年金基金托管；（七）保险产品托管；（八）QDII基金托管；（九）保险资金间接投资基础设施项目独立监督；（十）交易类客户资金保管；（十一）其他。

第二章资产托管业务项目申请第四条在与客户确定托管产品合作意向后，分行各经营团队(支行)需确认资产托管业务的产品投资方向、预计托管规模大小、托管费率、正式上线时间等产品要素，根据产品要素填写《银行资产托管业务项目申请表》（附1），由分行资产托管业务负责人签字后报分行，经分行分管行长签字并加盖公章后，报总行资产托管部，经总行资产托管部审批同意后方可开展(除总行授权业务外)。

托管费率应符合《银行服务收费标准》中相关托管费的收取标准，对于低于标准的业务须由分行资产托管业务负责人以及分行分管行长确认后方可上报开展。

第三章资产托管业务协议沟通与签署第五条在与客户确定托管业务合作后，向客户提供我行标准模板的托管协议，由客户填写相关信息，如对托管协议进行实质性修订或采用非我行版本，由分行资产托管部初审后报分行法律合规部进行合规性审查，报总行资产托管进行业务审批。

第六条托管协议的签署由总行资产托管部负责日常运作的产品，由总行资产托管部进行最终协议签署；根据授权由分行负责签署及日常运作的托管业务，由分行进行最终协议签署。

商业银行目前托管业务功能模块
银行资产托管业务系统目前不仅仅只针对证券投资基金托管，目前银行普遍倾向于使用一套基于整体平台设计的软件，各功能模块组件化，主要包括：核算估值、资产保管、资金清算、投资监督、信息披露、托管运营管理等主要应用模块。

各模块功能说明如下：
1、投资监督系统：监督基金投资运作和投资组合的投资监督系统，旨在帮助基金管理公司及其他管理人及时发现并有效解决基金投资运作过程中出现的投资组合不符合基金契约和法规要求的问题。

2、会计核算系统：实现符合财政部、中国证监会、中国银监会、保监会要求的基金、信托、保险会计核算计算机处理系统，实现了基金会计处理的电算化，大大降低了会计账务处理的差错率。

准确、高效的基金资产会计核算系统，能够及时全面地向客户提供基金资产账务状况。

3、资产估值系统：系统实现的基金估值电算化系统，能够做到及时、准确地对基金资产进行估值，为基金管理人和基金持有人提供准确的资产价值信息。

4、资金清算系统：系统实现划款指令的自动化生成，指令在系统中进行科学化的管理，信息实现多级审批确保资金安全、适时、准确、可靠。

5、电子指令的划拨：系统支持网上银行，银企直连的
模式，将电子指令提交到托管账户所在的银行。

6、产品管理：实现对产品的基本要素、账户、委托人、合同等的要素管理。

7、监管报表：系统支持最新监管的相关报表。

对于基础、交易、持仓、投资交易监测类报表直接可以由系统产生。

银行资产托管业务简要介绍银行资产托管业务简要介绍2014年9月本文档状态记录目录第1章概述 (3)1.1. 资产托管定义（来源于百科） (3)1.2. 资产托管业务分类 (3)第2章银行的托管业务介绍 (4)第3章资产托管业务及相关资格 (4)第1章概述1.1.资产托管定义（来源于百科）资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。

1.2.资产托管业务分类目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括以下几类：1.证券投资基金托管2.保险资产托管3.社保基金托管4.企业年金基金托管5.券商资产管理计划资产托管6.私募基金托管业务7.公募基金及专户产品托管业务8.收支账户资金托管业务9.理财产品托管业务10.信托计划托管业务11.商业银行人民币理财产品托管12.QFII（合格境外机构投资者）、QDII（合格境内机构投资者）资产托管第2章银行的托管业务介绍托管业务是商业银行的传统中间业务，其基本含义是在一段时间或一系列交易活动中承担保管标的资产的职责。

合同中，合同标的资产称为委托资产，拥有委托资产的一方称为委托人，商业银行一方称作托管人。

银行托管业务范围通常包含以下具体的业务职责：●安全保管委托资产；●委托资产名下的资金清算和证券交割；●监督委托资产的投资运作；●及时向有关部门和委托人报告委托资产的投资运作情况和相关信息；●对委托资产的资产、负债及投资情况进行会计记录；●按有关要求对委托资产持有的有价证券进行估值；●客观公正地分析委托资产的投资运作情况，并向委托人提供相关分析信息；●其他与委托资产托管相关的业务。

委托资产可以是资金、有价证券等，由于银行参与的托管业务常以特定来源、用途的资金作为委托资产，因而资产托管也被称为资金托管。

第3章资产托管业务及相关资格虽然托管业务是商业银行的传统表外业务，但我国当前政策环境下，绝大部分托管业务都需要相关主管部门颁发业务资格许可证才能实行。

资产托管知识点总结大全资产托管是指投资者将自己的资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。

资产托管通常涉及证券账户、基金账户、信托账户等，是投资者与托管机构之间的一种委托关系。

资产托管业务包括资产保管、资产清算、收入分配等，是资本市场和金融市场中非常重要的一部分。

下面将对资产托管的相关知识点进行总结。

一、资产托管的基本概念1.资产托管是什么？资产托管是指投资者将自己的金融资产(如证券、基金、信托等)委托给专业的托管机构进行管理和保管。

托管机构负责资产的安全保管、收入分配、交易结算等工作。

2.资产托管的作用资产托管起到了保障投资者资产安全、规范资产交易、确保交易结算等重要作用。

它大大降低了个人投资者的操作风险，提高了资产的安全性和流动性。

3.资产托管的分类资产托管一般分为证券托管、基金托管、信托托管等。

不同类型的资产托管机构提供的服务内容略有不同，但其基本职能和作用是相似的。

二、证券托管的知识点1.证券托管的概念证券托管是指投资者将证券资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。

证券托管机构负责证券的存管、资金清算、资产评估等工作。

2.证券托管的作用证券托管提高了证券交易的安全性和效率，降低了投资者的操作风险。

同时，证券托管机构还为证券的登记、转让提供了便利。

3.证券托管的流程证券托管包括投资者委托、资产存管、资金清算、资产评估等多个环节。

投资者委托证券托管机构托管自己的证券资产，托管机构进行资产存管，并在交易结算时进行资金清算和资产评估。

4.证券托管的风险管理证券托管机构在托管证券资产时需要进行风险管理。

这包括风险评估、风险分散、风险控制等步骤，以确保证券资产的安全性和流动性。

5.证券托管的监管证券托管业务受到证监会的监管，托管机构需要遵守相关法律法规，履行托管协议，确保托管业务的合规运作。

三、基金托管的知识点1.基金托管的概念基金托管是指基金管理人将基金资产委托给专业的托管机构进行管理和保管的一种金融服务。

[转载]关于兴业银行“资产托管业务”和“同业业务”的范畴此博文包含图片(2012-03-21 14:55:15)转载▼标签：转载分类：水泥、建材、施工转载这一篇，进一步探讨兴业银行的同业业务。

令我心中有些不安的是，随着商业银行越来越庞大复杂，谁又能真正说清银行到底有多少存款和贷款呢？银行会不会通过IT系统创设出虚拟的资金进行周转呢？但愿我这只是杞人忧天。

原文地址：关于兴业银行“资产托管业务”和“同业业务”的范畴作者：心悦向日葵[转载]关于兴业银行“资产托管业务”和“同业业务”的范畴兴业银行资产托管业务目前，兴业银行资产托管业务包括：证券投资基金、基金公司特定客户资产、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产、保险资金、集合资金信托、单一资金信托、合格境内机构投资者资产（QDII）、商业银行理财产品、产业投资基金、私募股权基金、直投基金、资产证券化资金、基本养老保险个人账户基金、账户监管类资产等多个业务门类。

兴业银行资产托管总规模近几年一直呈现持续增长态势，其中包括：信托计划保管、商业银行理财产品托管、基金专户理财托管以及证券定向资产管理托管。

兴业银行中间业务兴业银行的中间业务包括：证券交易结算资金存管、证券交易结算资金结算、B股清算业务、保险兼业代理、代理信托产品资金收付、信托理财业务、信托财产保管、代理签发银行承兑汇票、客户交易资金第三方存管。

兴业银行负债业务兴业银行的负债业务包括：同业存放、协议存款等。

兴业银行同业业务兴业银行同业业务是兴业银行独具的特色业务：负责与境内外金融同业合作，以金融同业客户为服务与合作对象，发挥综合业务联动，完善金融服务功能，延伸金融产品链条的各项资产、负债和中间业务，提供业务扩展平台和网络共享平台服务，与金融同业合作伙伴在产品、渠道、客户等方面开展全面合作。

目前兴业银行已与政策性银行、全国性商业银行、外资银行、地方性商业银行、信用社、登记结算公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、信托投资公司、企业集团财务公司、期货公司、汽车金融公司、金融租赁公司等多达1,100 家境内外同业客户建立了各类业务合作关系，在银银合作、银证合作、银信合作领域创造了领先优势，具备多项创新业务资格，能够根据各类金融机构的不同需求提供专业高效的服务。

商业银行资产托管业务手册（2022年版）特别声明如涉及到侵权、诽谤、信息采编错误等事宜，请于后台留言，经核实后，我们将立即给予更正、删除，并进行公开道歉。

【正文】资产托管业务是商业银行较为重要的一类表外或中间业务，目前其整个市场体量已经达到200万亿左右，部分银行的托管规模也已远远超过其表内资产。

一、商业银行资产托管业务的基本内涵简析（一）何为商业银行资产托管业务？1、所谓托管，即受托保管。

2019年3月，中银协发布的《商业银行资产托管业务指引》明确，商业银行资产托管业务是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。

2、如果按照产品类型，则可以将商业银行资产托管业务划分为五大类，即资管类产品（含私募股权投资产品）；保险资产、基本养老保险基金、全国社会保障基金、年金基金；各类跨境产品（如QFII、QDII等等）；客户资金（如募集资金等）以及其它。

3、如果按照经济关系的实质来看，则可以分为三大类，即服务于所有权转移的交易类资产托管业务；服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务以及其它业务。

4、在实际运行中，根据托管强弱则可以分为三种情形，即强托管、弱托管以以及非强制托管。

其中，强托管主要指需要对投资过程中的资金流、信息流等进行实质性监控与监督，主要针对公募基金、年金、社保基金等产品；弱托管主要指不进行实质性的监控与监督，主要针对其它类资管产品，有点类似于资金存管；非强制托管主要指对私募股权基金等领域的托管不进行强制要求。

（二）概念辨析：商业银行资金托管、存管、保管与监管等概念的区别实践中，常常存在诸如托管、存管、保管与监管等一些法律界定不是很清晰的概念。

这里简要进行辨析。

1、实践中，托管内涵要比本文所讨论的更丰富，不仅包括商业银行资产托管业务，还包括金融机构的股权托管以及债券托管。