企业会计电算化管理制度
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会计电算化工作程序图
①原始凭证②审核③记帐凭证
⑥打印凭⑤帐务处理④审核凭
⑦审核⑧调整存档
注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证,④则为审核人员上机审核记
帐凭证,⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证,并及时
粘贴原始凭证,经核对无误后,整理存档;
2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员;
3、各工作人员根据各种规章制度要求,并本着会计工作职业
道德
要求认真执行相关工作。
帐 务 流 程 图
修改凭证
A 录入凭证
B 审核凭证 存在问题?
C 记 帐
D 对 帐 月 初 存在问题?
E 会计报表
F 帐表核对 存在问题? A 、 制单人员 B 、 审核人员 C 、 制单人员
D 、 审核、制单人员
E 、 制单人员
F 、 审核、制单人员
G 、 会计主管
H 、 制单、档案管理人员
会计报表系统业务流程图
自动取数
G 结 帐 H 档案管理 填制凭证
审核凭证
记 帐
其 他 明 细 表
营 业 成 本 明 细 表 管 理 费 用 明 细 表
利 润 及 利 润 分 配 表
资 产 负 债 表
财务分析指标 现金流量表
分析填列
财务报告
会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点,为稳妥高效地开展会计电算化工作,公司财务部设置以下工作岗位: 财务经理
对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策,领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。
会计主管
1、积极配合财务经理的工作,制订公司电算化发展规划及管理
制度等,为财务经理提供相关决策依据;
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位,正确分配系统各级
操作人员的使用权限,组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作;
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果,严格执行责任
制对各岗位人员责任的约束条款。
系统管理
1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度;
2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责;
3、对系统软硬件的日常运行进行维护,及时排除系统运行中出
现的各种故障,确保系统正常稳定地运行。
会计电算化管理制度
档案管理
1、及时备份系统中各种帐表数据,并分类编号存档,数据备份
至少
做一次硬盘备份和两次软盘备份;
2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档;
3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类
编号,
妥善保管。
成本、计划管理
1、配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作,保证电算化
日常工作正常进行;
2、制订财务计划,管理控制成本,对公司经济活动进行准确而
及时的财务分析,为财务经理决策提供依据;
3、为会计主管提供岗位责任制的考核依据。
系统操作
1、根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要
求开展工作;
2、及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表;
3、及时准确为领导查询所需的各种财务数据;
4、正确使用权限内系统中的各种功能。
会计电算化管理制度
审核
1、审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全;
2、审核系统操作人员输入的记帐凭证,确保系统记帐凭证的制
作质量;
3、审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平
衡;
4、审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。
资金管理
1、负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理;
2、负责流动资金的日常核算管理;
3、负责每日制印收入日报表及现金日报表;
4、负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。
会计电算化管理制度
二、会计帐表的初始化
1、每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套
帐必须经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统(以
下简称“系统“)内设立。
2、设置会计科目时,必须按照现行财务制度规定并结合公司
实际情况来设置各级会计科目的名称及编码;同时应本着利
于简化核算、便于各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则,
合理适当地对部分科目设置辅助核算功能。
3、会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功
能,不得随意修改,以避免造成系统数据库的紊乱;因核算
需要而需新增的会计科目则可在系统中增设。
4、转换会计年度时,应于新会计年度开始后的20日内完成年
初转帐的工作,对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后,
新会计年度电脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额,
不得随意修改,以避免造成系统数据库的紊乱。
5、套帐初始化工作完成后,应根据现行财务制度规定并结合
公司实际情况,及时在电子报表系统中编制《利润及利润分
配表》、《资产负债表》、《财务状况变动表》、《管理费用明细
表》等基本会计报表以及公司内部管理需要而要求编报的各