企业信用担保机构的特点(doc 38页)

一、信用的基本特征（1）金融属性信用的金融属性包括收益性和风险性两个方面：收益性。

信用活动可以带来收益，获得收益是信用活动的目的。

信用活动带来的收益有三种：一是固定收益。

指授信方按事先规定好的利息率获得的收益。

固定收益在一定程度上就是名义收益，是信用工具票面收益与本金的比率。

二是即期收益。

也被称为当期收益，指按市场价格出卖时所获得的收益。

三是实际收益。

指名义收益或当期收益扣除因价格变动而引起的货币购买力下降后的真实收益。

风险性。

为了获得收益提供信用，同时必须承担风险。

授信方不仅要考虑能否获得利息收入，还要对本金能否收回的风险进行评估。

（2）文化属性信用是一种文化，不同的民族（或者国家地区）对信用有不同的理解，因而不同民族（国家或地区）的信用文化就会存在差异。

例如：中国传统信用文化特点是量入为出；西方信用文化特点是透支和超前消费。

（3）社会属性社会心理层面是信用的社会属性的一种重要体现。

信用关系的产生是建立在相关主体相互信任的基础上的。

信用体现的是一种特殊的社会心理现象。

信用还体现一种社会关系。

信用既是个体行为又是发生在信用关系建立的双方之间的社会关系的体现。

二、信用的作用积极作用（1）促进社会资源的优化配置信用具有调剂作用。

通过信用的调剂作用，资源可以及时的转移到急需它们的地方，使资源能够得到合理的配置和有效的开发利用，从而实现其价值的最大化。

（2）推动经济的增长一方面，通过信用的调配，可以将社会上的闲置资金集中起来，将消费性资金转化为生产性资金，直接投入到生产领域中，扩大投资规模，增加就业机会，增加产出，促进经济增长。

另一方面，信用可以创造和扩大消费，即经济学所讲的引致需求，通过消费的增长刺激生产扩大和产出增加，也能起到促进经济增长的作用。

（3）促进社会资金的有效利用信用的存在使得借贷更容易实现，从而引起资金向投资收益更高而风险更小的项目转移，既可以为投资项目筹集必要的资金，又可以使资金所有者获得一定的收益。

2022年银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》选择题专练（38）一、单选题(80题)1.融资流动性风险反映了商业银行在合理的时间、成本条件下获取资金的能力。

（）A.正确B.错误2.在以下存款种类中，相同期限（）那种存款利率最高。

A.定活两便储蓄存款B.个人通知存款C.活期储蓄存款D.定期储畜整存整取存款3.根据《金融租赁公司管理办法》的规定，金融租赁公司是经营( )业务为主的非银行金融机构。

A.经营租赁B.转租赁C.租赁D.融资租赁4.有关对贷款人的限制，以下表述正确的是（）。

A.可以自行决定向自然人发放外币币种的贷款B.自营贷款和特定贷款，除按规定计收手续费外，要收取服务费C.委托贷款除按规定计收利息之外，要收取服务费D.不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外5.银行承兑汇票的出票人是( )。

A.包括银行在内的企业和其他组织B.银行以外的企业和其他组织C.银行D.政府部门6.按( )，信用卡分为贷记卡和准贷记卡。

A.还款期限B.还款方式C.信用额度D.是否向发卡银行交存备用金7.某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为（）。

A.10.0%B.8.0%C.6.7%D.3.3%8.( )广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。

A.光票托收B.跟单托收C.出口托收D.进口托收9.下列金融工具中，属于长期金融工具的有（）。

①长期国债②企业债券③商业票据④公司股票⑤银行短期贷款⑥银行承兑汇票⑦大额可转让存单A.①②④⑦B.①②④C.①②④⑥⑦D.③④⑥⑦10.下列渠道中，哪一个不是我国开放式基金的销售渠道?( )A.基金公司直销B.保险公司代销C.银行及证券公司代销D.专业销售经纪公司代销11.在银行为国际贸易提供的支付结算方式中，通常用( )。

A.本票.汇款.信用证B.本票.信用证.托收C.汇款.信用证.托收D.汇票.信用证.支票12.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。

企业融资担保企业融资对于企业的发展具有至关重要的作用。

然而，由于各种原因，如企业规模小、信用记录不良等，一些企业在向银行等金融机构融资时可能会遇到困难。

为了解决这一问题，企业融资担保成为一种常见的解决方式。

本文将探讨企业融资担保的定义、类型和利弊，以及如何选择合适的担保方式。

1. 企业融资担保的定义企业融资担保是指为了帮助企业顺利获得资金，由第三方提供担保责任，承担风险和责任的一种金融服务。

担保机构可以是国有、民营或其他形式的机构，提供担保的方式可以是保证担保、抵押担保等。

2. 企业融资担保的类型企业融资担保根据担保方式的不同，可以分为以下几种类型：（1）保证担保保证担保是指担保机构作为保证人，向金融机构承诺在借款方无力偿还借款时，自行偿还全部或部分借款本息。

这种方式下，担保机构对借款方的信用评估十分重要，需确保借款方有足够的还款能力。

（2）抵押担保抵押担保是指借款方将企业的资产，如土地、房屋、设备等质押给担保机构作为担保，一旦借款方无法按时还款，担保机构可以通过变卖抵押物来偿还借款。

（3）质押担保质押担保是指借款方将企业的股权、股票等有价证券或贵重的物品质押给担保机构，作为偿还借款的担保方式。

借款方在还款期限内按时偿还借款时，担保物将返还给借款方。

3. 企业融资担保的利弊企业融资担保有其利弊之处，合理把握这些利弊对企业融资担保的选择至关重要。

（1）利益：- 提高融资准入门槛：担保可以提高融资的准入门槛，减少风险，提高金融机构对借款方的信心。

- 扩大融资渠道：通过担保，借款方可以获得更多融资渠道，提高了企业的融资能力。

- 降低利率：由于有担保机构的担保，金融机构可以降低借款利率，减轻了借款方的还款压力。

（2）弊端：- 高额费用：担保机构通常会收取一定的担保费用和手续费用，增加了融资成本。

- 风险传递：虽然通过担保可以降低借款方的风险，但风险并未消失，而是转移到了担保机构上。

- 依赖性增加：一旦借款方太过依赖担保，可能导致对其他融资方式的依赖降低，限制了企业的融资方式多样性。

2023年银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》选择题专练（38）一、单选题(80题)1.企业信息咨询业务不包括( )。

A.项目评估B.企业信用评估C.验证企业的注册资金D.税务服务2.金融衍生品工具越来越被银行所广泛使用，下列有关金融衍生品的说法，错误的是（）。

A.是重要的风险管理工具，其交易总是会降低银行的风险B.其价格受基础金融产品或基础变量的影响C.包括期权、期货、互换等D.金融衍生品是相对于基础金融产品的概念3.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，不能用于支取现金的支票是( )。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.旅行支票4.个人征信系统所收集的个人信用信息中的特殊信息，不包括（）。

A.破产记录B.与个人经济生活相关的法院判决等信息C.职业信息D.信用报告查询信息5.以下关于生息资产说法不正确的是( )。

A.生息资产是贷款及投资资产、存放央行贷款、存放拆放同业款项等指标的总称B.生息资产占比=(生息资产平均余额/资产总额)×100%C.生息资产的金额是衡量银行规模的重要综合性指标之一，也是考查银行盈利性的一个指标D.在大致相同的利率环境下，不同的生息资产结构将导致资产平均收益水平的差异，这对了解银行的资金运用效率有一定参考意义6.从微观层面上看，属于增强流动性创新的金融工具是( )。

A.长期贷款的证券化B.附有股权认购书的债券C.货市互换D.货币发行便利7.下面哪个选项属于中国人民银行建设的征信体系?( )A.企业征信B.个人征信C.企业征信和个人征信D.都不是8.下列关于商业银行授信额度与实际授信业务额度之间关系的表述，正确的是（）。

A.商业银行授信额度一定小于实际授信业务额度B.商业银行授信额度与实际授信业务额度相等C.在商业银行授信额度内客户随时可获得实际授信D.商业银行授信额度转换为实际授信业务额度具有不确定性9.（）是指交易双方在集中的交易所市场以公开竞价方式所进行的期货合约的交易。

经济走势判断 自由竞争向垄断竞争发展，产业集中度大大提高
产业竞争结构分析 -- 目标市场选择 迈克尔.波特的五力竞争模型
对中小企业的认识 -- 〖三商〗
胆商Βιβλιοθήκη 情商智商边缘1路线
垄断配套
自主1发展 短期手法
规模1扩张
结构调整
产融1结合 长期方向
3.2 客户开发模式
目标客户选择
扶优扶强，而不是扶贫 90/10原则的运用 如果一个企业的效益不高，从商业的角度来看就不该借 钱给它。政府若不想让太多的企业倒闭而造成社会问题，也 有很多方法。让中小企业合并，让大企业收购它们，为特定 的企业改造活动(如聘请专家，引进优良产品，自动化，出 口等)提供津贴等。担保应该只协助那些效益好的中小企业 融资，譬如说帮它们克服信息不对称，抵押资产不够，或贷 款成本过高的困境。
经营理念的改变： 从业务导向转向客户导向，贯彻“全面客户”的观念，在
满足客户需求的同时，卖出的不仅仅是贷款担保，而是包括各 种金融中间业务在内的其他产品和服务，最大限度的挖掘每一 个客户的收益潜力，为调整业务收入结构打下坚实的基础
管理模式的改变： 从头管到底的模式改变为流水线式的生产车间管理，突显
N 2 中小企业1
担保机构的资本金是银行的表外资本金，担保机构的客户 经理是银行的编外客户经理。
受保企业总融资成本的控制
3.1 银行合作模式（3）
组合型模式
开发银行
商业银行
借贷
客户推荐
担保
贷款申请
客户推荐
担保机构
反担保
N 2 中小企业1
贷款代理 贷款担保
开发营销 业务管理 客户服务
贷款申请
3.2 客户开发模式
3.5 未来发展探索（1）

场 交易不畅通 中的信用担保 需求。 然而 ， 担保行业迅猛发展 中暴露 出的审慎经营意识淡薄 、 风险管理意识薄弱等 问题
也 引起 相 关 部委 的 重 视 。 地 相 继 出 台整 顿 方 案 着 力规 范 整 顿 担 保 公 司 风 险 管理 工 作 ， 关键 在 于 要 在 深 入 研 究 担 各 但 保 公 司风 险特 征 的基 础 上 提 出相 应 的 管理 策 略 ， 而 以点 带 面在 全 国担 保 公 司 的风 险 管理 中推 广 从
（ ） 国担 保 行 业 风 险 存 在 的 必 然 性 二 我
担 保公 司通 过 为 债 务人 补 足信 用 ，为债 权 人 分 敞 风 险， 获得 风 险 中介 收 益 ， 实质 上是 经 营 风 险 的 过程 。运 营 中 的 担 保 公 司 在 资 金 来 源 、 户 机 构 、 务 内容 、 作 客 业 运
关 键 词 ： 保 公 司 ； 保 风 险 ： 险 管 理 担 担 风
中 图分 类 号 ： ８２３ Ｆ ３ ．９ 文献 标 识 码 ： Ａ 文 章编 号：０ ３ ９３ （０ １０ — ０ ６ ０ ＯＩ１．９ ９ ．ｓ．０ ３ ９ ３ ．０ １ ７１ １ ０ — ０ １２ １）７ ０ ６ — ４ Ｄ ：０ ６／ｉ ｎ１０ — ０ １ １ ． ．６ ３ ｊｓ ２ ０
正常 的 陷入 困境 。 国务 院办 公 厅 颁 布 （ － 加 强 中 小 企 业 信 用 担 保 体 系 建 设 意 见 Ｚ于
我 国 担保 行 业 历 经 十 几 年 的 发 展 历 程 ， 已成 为 解 决 中 小 企 业 融 资 难 题 的 重 要 利 器 。 但 由 于 行 业 内部 属 性 以 及 外 部 环 境 的 复 杂 多 变 性 ，担 保公 司 个 体 的 运 营 风 险 也

（《征信管理条例》第二次征求意见稿） 广义上的征信机构包括资信评级机构，即传统意义上的 征信机构（《征信管理条例》第一次征求意见稿）。
征信（Credit Reporting）特指
“以了解企业资信和消费者个人信用为 目的的调查”。在操作上，征信包括对 企业或个人的信用信息进行采集、核实、 处理、合法传播的全过程，即征信包括 企业征信和个人征信。
主体评级：
信贷企业信用评级（1997年）
企业集团评级（2003年，复星集团、紫 江集团) 中小企业评级(2004年） 担保机构评级（2006年）
国际：ABC公司、美国欧文氏RMS公司、中华
征信所企业股份有限公司。
中国：中贸远大信用管理有限公司、新华信
国际信息咨询（北京）有限公司、华夏信用、 北京汇诚征信咨询服务有限公司、大连倍通信 用管理有限公司。
第二节
信用服务机构主要业务 与产品介绍
信用服务机构的主要业务
信用服务机构的主要产品
现代信用服务机构比传统概念上的信用服务
机构更为广义，出现了保理、信用保险、电话 查询票据、信用管理咨询等，使得信用服务机
构成为具有12个分支的庞大队伍。
信用服务机构
信用信息服务类 调查类 企业资信 调查 消费者信用 调查 资产调查 市场调查 非调查类 资信评级
信用管理咨询服务类
金融类 信用保险 信用保理 支票电话 查询 非金融类 商账追收 信用管理 咨询 信用管理 培训
国家和地区，使用95种语言，181种货币。在全球拥球 1000强中90％的企业。数据库不仅累积了多年收集的信息，而且
每天以150万次的频率更新。
邓白氏编码系统：
邓白氏编码(D—U—N—S Number)是邓白氏公司信息库

【参考文档】担保有限公司简介范本-word范文本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==担保有限公司简介范本******担保有限公司范本简介******担保有限公司于201X年2月25日由***省工商局批准成立，201X年3月获得***省金融办颁发的融资性担保机构经营许可证。

现注册资本3亿元，主要从事企业融资担保服务，经过九年的稳健运营，成为拥有员工500多名，服务范围覆盖***省17个地市和北京、天津的大型担保公司。

公司以“兴商惠民，泽润天下”为己任，立足担保服务行业，制定实施了“管理现代化、运营品牌化、市场全国化、业务信息化”的“四化”发展战略，通过布网点、拓市场、强管理、揽人才、创共赢等一系列具体策略，不断探索创新，走出了一条稳健发展的道路，形成了一套行之有效的管理模式，被誉为“***模式”：高素质的人才队伍，助推企业快速健康发展；高效的整合营销体系，服务范围遍及整个***省；先进的信息化风控体系，为公司发展保驾护航。

公司经过九年风雨历程，逐渐由小变大，由大变强，发展成具有“服务网点多，合作银行广、业务品种全、服务质量高”的知名品牌。

创新促发展，管理出效益。

在管理上，公司建立了三化管理体系：即E化、规范化、人性化。

E化信息管理体系，即以互联网为载体的信息化管理体系，包括办公应用、信息传递、业务审批、客户服务等多个系统；规范化管理体系，公司坚持按照现代企业制度的要求，通过规范的股份制商业化运作，建立了总公司、分公司、办事处三级管理体系，制定了行之有效的规章制度和严格的工作程序及标准；人性化管理体系，公司建立了公开、公正、公平的人才竞争和选拔机制，尊重人的品格，维护人的尊严，重视人的智慧，承认人的价值，珍惜人的感情，为人才价值的实现提供宽广的平台。

高素质的人才队伍是***担保发展制胜的重要关键因素之一。

信用担保体系的组织 • 6、投资运营部 • 担保机构可以设立投资部专门负责公司的 投资和资金运作业务。其具体职责如下： • （1）投资和资金运作策略研究及方案设计； • （2）投资业务开发及实施； • （3）投资项目的收益回收、股权管理； • （4）策划并实施资金运作业务。
信用担保体系的组织
• 7、业务研究部 • 业务研究部是公司技术、产品创新的前沿，负责公 司业务理论、技术、产品的研究开发工作。部门面 对主要是科研机构、大学院校、及相关科研管理部 门。主要职责有： • （1）担保市场需求及相关区域、行业和政策研究； • （2）担保的潜在市场和目标客户分析； • （3）国内外担保市场研究和开发成果、发展趋势研 究； • （4）公司发展战略和业务方向的研究。
二、担保资金的运作与管理
• （一）担保资金运作和管理的基本模式 • 通过我国担保机构这些年的实践来看，担保资 金运作可选择的基本模式主要有四种： • 1、社会化组建，市场化运作。 • 2、政府组建，政策性运作。 • 3、政府组建，市场化运作。 • 4、混合组建，市场化运作。
二、担保资金的运作与管理
• （二）、我国担保机构资金运作的主要模式
• 1、政策性信用担保模式 • 2、商业性信用担保模式 • 3、互助信用担保模式
三、担保对象和担保范围
• 担保机构的担保对象
• 基本上是以中小企业为主，这也是担保机 构对社会的吸引力和生命所在，从我国的 情况来看，担保对象一般都是符合国家产 业政策、有产品、有市场、有发展前景、 有利于技术进步与创新的各类中小企业。
五、信用担保外部的协作与支持体系
• 信用担保的支持体系
• • • • • 1、法律政策体系 2、担保法律实务操作体系 3、社会信用体系 4、征信体系 5、风险补偿机制

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⑵高风险特征 风险成本是担保机构的主要成本。 担保机构的风险准备金制度，包括担保赔偿准备、未到期 责任准备、一般风险准备。 各种应收款的坏账准备、各类资产的减值准备等。 ⑶准公共产品特征 担保资本投入 担保风险损失补偿 担保减免税 ⑷或有性 担保代偿与对抵质押资产的处置需要通过未来一定期间因 履行担保责任而发生代偿来确定。也就是说当所担保的企 业到期不能偿还该项债务时，担保机构必须代其偿还。担 保机构代被担保企业偿还了该项债务后，担保机构也就享 有了追偿该项债务的权利，即具有了债权。 或有负债 或有资产
2
一、担保机构的财务特征与财务管理
1、担保机构财务的特征 ⑴金融特征 担保机构是从事风险管理、出售信用产品的专业机构， 信用是金融的本质。所以，担保业务的实质是一种金融业 务。 担保机构出借自身信用，增加自己的或有负债。 中小企业通过担保使企业信用得到增级，从而获得贷款。 金融机构通过担保，可以根据信用和风险来配置资金， 使资金流向收益较高、风险较低的地方，充分体现了金融 体系的基本功能——资金配置和风险配置。 担保业务是资金风险价值管理的衍生金融业务。要求担 保机构运用现代金融理论，特别是衍生金融理论去认识担 保业务规律、研究控制担保风险的方法。
6
2、担保机构财务管理的主要内容 担保机构财务管理是基于担保机构再生产过程中 客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是组 织担保机构资金活动、协调各方面财务关系的一 项经济管理工作。 ⑴担保机构的资金活动 ①资金筹集 资本、基金、软贷款 ②资金的投放与使用 各类资产 代偿与追偿 ③收入与分配 收入、费用、利润、分配 ④担保机构的设立、合并、分立、改组、解散、破 产
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3、预算分解 分级核算、归口管理、预算约束 4、预算控制 ①周报：签约放款、批准待签约、评审、申 请 ②月报：担保额、余额、代偿、追偿、收入、 利润 ③季分析：找出执行偏差，准备金

信用文化总共50 题共100分一.单选题（共30题,共60分）1.加大信用信息安全监督检查力度，开展信用信息________评估，实行信用信息安全等级保护。

（2分）A.安全等级B.安全风险C.风险控制D.保密标准答案：B考生答案：B本题得分：2试题解析：2.制定全国统一的信用信息______和分类管理标准，统一信用指标目录和建设规范。

（2分）A.采信B.采集C.互认D.应用标准答案：B考生答案：B本题得分：2试题解析：3.是社会信用体系建设的重要内容，是树立司法权威的前提，是社会公平正义的底线。

（2分）A.司法公正B.司法诚信C.司法权威D.司法公信标准答案：D考生答案：D本题得分：2试题解析：4.鼓励市场主体运用基本信用信息和______________结果，并将其作为投标人资格审查、评标、定标和合同签订的重要依据。

（2分）A.信用评价B.信用评级C.第三方信用评价D.信用咨询标准答案：C本题得分：2试题解析：5.在现有行政处罚措施的基础上，健全失信惩戒制度，建立各行业_______和市场退出机制。

（2分）A.曝光制度B.惩戒制度C.黑名单制度D.公示制度标准答案：C考生答案：C本题得分：2试题解析：6.加强金融信用信息基础设施建设，进一步扩大信用记录的覆盖面，强化金融业对守信者的激励作用和对失信者的_______作用。

（2分）A.惩处B.惩戒C.制约D.约束标准答案：D考生答案：D本题得分：2试题解析：7.建立__________体系，对互联网企业的服务经营行为、上网人员的网上行为进行信用评估，记录信用等级……推动网络信用信息在社会各领域推广应用。

（2分）A.网络信用应用B.网络信用监管C.网络信用评价D.网络信用警示标准答案：C考生答案：C本题得分：2试题解析：8.近期推进电力体制改革的重点任务之一是：推进_______改革，更多发挥市场机制的作用；稳步推进售电侧改革，有序向社会资本放开售电业务……（2分）A.需求侧B.发用电计划C.发电计划D.用电计划标准答案：B本题得分：2试题解析：9.完善社会信用体系，是深化国际合作与交往，树立国际品牌和声誉，降低对外交易成本，提升___________和国际影响力的必要条件。

政府限价、非营利目标、政府间接干预、政府出资、 经济增长、就业增加、税收增长、产业结构优化升级。
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6、担保风险补偿原理图示分析。
概
担保贷款收担保贷款项目收益率分布
0
8 10 15
收益率%
14
五．担保会计充分反映了担保机构的收入特点
1、担保机构的收入。 担保费收入 评审费收入 手续费收入 利息收入 追偿收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 对指导担保机构科学合理地进行担保业务定价具有十分 重要的意义
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一．担保会计定位于金融企业会计制度体系下
5、担保业务属于远期交易 收入实现在即期，风险成本在远期 担保费收入应配比远期风险成本，配比原则 趸收的担保收入，提取未到期责任准备，谨慎性原则。 未到期责任准备金作用：延缓利润分配。
5
二．担保会计反映风控环节的衍生金融特点
1、担保业务在风险控制环节的衍生金融特点 保证金的存入业务 保证金的存出业务 认识的两个突破
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五．担保会计充分反映了担保机构的收入特点
2、担保费收入。 1）分期确认合理，但结算、核算比较麻烦。利用财务 软件，分期结转损益切合实际。 2）担保收费问题讨论。 对５０％利率水平的看法．在没有政府补贴条件下，偏 低．风险收益没有贴近风险特点，简单． 3）担保定价水平公式． 担保收费＝行业平均风险成本+行业平均营运成本
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三．担保会计反映担保业务的高风险特点
3、五类准备金反映 坏账准备金、资产减值准备，在资产备抵帐户中反映。
未到期责任准备金、担保赔偿（在保规模）风险准备 金应在负债下反映。
一般风险准备金，应在权益项下反映。 4、担保代偿损失的使用顺序
按担保赔偿准备金、担保赔偿支出（担保损失费用） 的顺序，依次用于弥补担保损失。

信用担保的特点与担保机构模式分析作为一种特殊的中介活动，信用担保具有以下特点：信用担保介于商业银行与企业之间，它是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，由担保人提供担保，以此提高被担保人的资信等级。

另外，由于担保人是被担保人潜在的债权人和资产所有人，因此，担保人有权对被担保人的生产经营活动进行监督，甚至参与其经营管理活动。

由于担保的介入，使得原本在商业银行与企业两者之间发生的贷款关系变成了商业银行、企业与担保公司三者之间的关系。

由于担保公司的介入就分散了商业银行贷款的风险，商业银行资产的安全性得到了更高的保证，从而增强了商业银行对中小企业贷款的信心，使中小企业的贷款渠道变得通畅起来。

担保的本质实际上就是风险的防范或将风险分散和转移。

由于担保公司的介入分散了商业银行对企业贷款的风险，却给担保业本身带来了高风险。

对风险的识别与控制首先取决于担保专业人员业务经验的积累。

还有最重要的一点就是与商业银行达成共识，共同建立风险分散机制，实行比例担保。

这样对于商业银行业务的开展和担保业的发展则是一个“双赢”的结果。

从各地担保公司几年来的业务实践上看，商业银行已经认识到此点是至关重要的。

从实际情况看，信用担保的介入只是便利了商业银行对企业的贷款，单个的担保还不具有全面调节经济资源配置的作用;但从整个担保行业看，专业担保机构的担保可以集中地、系统地、按照特定目的承担数倍于其资产的担保责任，引导社会资金和商品的流向和流量，在社会经济资源的配置过程中发挥调节作用，成为政府实施财政政策和产业政策的有效工具之一。

因此，世界上许多国家的政府往往愿意出资引导、推动和发展本国的担保业。

现阶段的担保公司与机构有如下四种模式：(1)信用担保。

以中央和地方政府预算拨款为主要担保资金来源，设立具有法人实体资格的独立担保机构，实行市场化公开运作，接受政府机构的监管，不以盈利为主要目的为其基本特征。

(2)联合担保。

上海、北京等地以政府财政部门与投保公司合作，共同出资经营，由地方财政部门对银行作出承诺，保证责任并推荐中小企业，由担保公司办理具体担保手续，有商业担保与信用担保的双重特点。

中小企业融资信用担保体系发展及其完善作者：胡增芳来源：《财会通讯》2013年第17期我国中小企业具有资产规模较小、缺少抵押物、对风险的抵御能力较弱的特点，这些特点直接导致了银行等金融机构不愿对其他大型企业或公司同等条件下对中小企业发放贷款，中小企业经过多年的探索，实践上往往通过担保中介为中小企业提供融资信用担保，起到信息沟通和桥梁的作用，进而一定程度上解决中小企业的融资困境，这已经是我国今年有关行业和组织非常重视的问题和即将广泛采取的措施。

从20世纪中期开始，西方主要发达国家就中小企业融资担保在法律、机构设置和政府支持等方面提供了融资担保服务，至今才形成较为健全的信用融资担保制度。

除西方发达国家外，部分发展较快的发展中国家也在40年前开始根据本国经济发展特点和中小企业发展需要逐步建立有一定特色的融资担保制度。

不管是发达国家还是已经开始建立中小企业融资信用担保体系的发展中国家，虽然制度保障和历史渊源各不相同，但基本都是基于法律体系的融资担保制度。

一、国内外中小企业融资信用担保体系比较（一）国际主要运行模式目前，国际上中小企业融资担保体系的运作模式通常借鉴西方发达国家的模式较多，主要包括：一是以政府为中心，由政府向中小企业提供担保。

此类运作模式的典型代表是美国，美国《小企业法》明确规定，政府出资成立中小企业担保机构，为中小企业提供贷款，该类担保机构其性质类似于政策性贷款机构，同时又是一种信用担保机构。

美国最著名的中小企业担保机构——“中小企业署”经常充当中小企业“救世主”的角色，其主要通过与各大商业银行签订合作协议，同时利用美国发达的金融市场，为中小企业融资提供了全方位的信用担保服务，以促进中小企业的发展。

二是以银行形式为中小企业提供担保。

以日本为例，首先由政府牵头社会出资成立各级信用担保银行，这些特殊的银行经营模式类似于商业银行，独立经营，自负盈亏，为中小企业融资提供包括信用融资担保在内的各种金融服务，同时，这些信用担保银行为了规避风险和集约化经营，联合成立了“中小企业保险公库”，它和“信用保证协会”形成两个相互关联的系统，共同承担为中小企业融资提供信用担保的职责，保证日本中小企业融资来源。

中小企业信用担保的几种运作模式比较引言：中小企业信用担保是为解决中小企业融资难问题而设立的一种金融服务方式。

中小企业因为规模较小、信用可靠性较低，有时难以获得银行贷款。

信用担保机构则通过提供担保服务，降低中小企业的融资成本，并增加其信用可靠性。

本文将介绍几种中小企业信用担保的运作模式，并进行比较分析，以便企业选择适合自己的担保方式。

一、保证人模式保证人模式是中小企业信用担保最传统的模式之一。

在这种模式下，信用担保机构作为保证人，承担主债人的债务担保责任。

债权人在借款合同中规定担保条款，并约定保证人对债务承担的责任。

保证人模式的优点在于简单明了，适于中小企业信用担保。

然而，保证人模式往往需求借款企业提供担保物或者个人的连带责任，增加了企业的风险和成本。

二、基金模式基金模式是由信用担保机构通过筹资设立基金，向中小企业提供信用担保服务。

担保机构将筹集的资金集中管理，并据此提供担保。

基金模式消除了中小企业个别风险，增加了整体风险可控性。

同时，担保机构可以依托基金规模形成资金规模优势，提高担保能力。

然而，基金模式的风险在于基金筹集难度和基金管理运作的透明度。

三、联保模式联保模式是指信用担保机构与多家中小企业联合组成一个联保联合体，共同承担各自企业担保责任的模式。

联保模式能够将信用风险分散化，减轻企业单独承担担保风险的负担。

通过组成联保联合体，各企业互相监督，提高整体的信用可靠性。

然而，联保模式也面临如何筛选联合体成员、如何平衡各成员利益等问题。

四、分散风险模式分散风险模式是指信用担保机构将一个中小企业的借款风险通过分散给多个投资人共同承担的模式。

担保机构通过互联网平台将中小企业借款需求与投资人的资金需求进行匹配，从而实现借贷双方的利益最大化。

分散风险模式具有风险分散、操作灵活等优点，同时也存在信息不对称、网络安全风险等问题。

五、业务综合担保模式业务综合担保模式是指信用担保机构通过对中小企业不同业务信用风险进行综合担保的模式。

金 的情 况 。
的开发 ， 面对 的是新市场 ， 技术 、 市场和政策性风 险很大 ； （） ３ 是许多企业 为民营企业 ， 东 自身的实力有限 ， 股 出现 问 题 时难 以获得外部力量 的支持 。 ２３ ．担保业 务开展的外部环境条件还不完善 。 担保业务是一种金融 中介业务 ，它服务的是企业和金融机 构， 执行 的是政府 的产业政策 ， 担保 业务能得到顺利开展 ， 离不 开完善 的政策和法律环境 。 商业银行贷款中遇 到的所有问题 ， 担 保 机构都 同样会遇到。 比如 ， 信息不对称 、 抵押物不足 、 虚假财务 报 表， 甚至是追求盈利性 目标 等。只是通过引入担保 机构 ， 风险 承担 主体发生转 移 ， 但并没有分散风险 ， 没有解决信息不对称 更 问题 。 因此 ， 担保机构 的最大优势在于能以数倍于其资本金 的规 模提供担保服务 、 放大贷款规模 。 然而 目前为 中小企业提供融资 担保业务的环境还不是很完善 ， 主要表现在以下几个方面 ： （） １ 国家政策变化 、 经济发展策略的调整对担保机构可能产 生风险 。例如 ， 国家对担保机构 的税收政策调整 ， 国家 出台相关 政策对担保资本金运用的限制 ， 国家利率政 策变化等 。同时 ， 纵 观 国内担保机构 的注册资本金基本上 都是 以各级政府的财政资 金 为主要来源 ，这就决定 了担保公司经营运作上的政策导向性 和项 目选择 上的倾 向性 ， 以及费用收取的优 惠性 。 甚至于某些项 目体现所谓 的“ 长官意识 ” 导致 有些担保项 目没有经过严格必 ， 要 的评审和科学决策 。 还未真正形成“ 财政性资金 、 法人化管理 、 市场化运作 ” 的管理模式 。
２ １ 年 １ 底 ，在 深 圳 交 易 所 挂 牌 上 市 的 中小 企 业 不 到 ４ ０ ００ 月 ０ 家， 国内发行公司债的中小企业也是凤毛麟角 。 只有那些产ｌ 成 ｝ 占 熟、 效益好 、 市场前景广阔的少数 中小企业可 以争取到直接上市

以 现在 许 多 地 区银 行 不 愿 意 为 中小 企 业提 供 贷 款 ，其 中一 个重 要 的 原 因就 是 担 保 规模 较 小 ， 有 补偿 机制 。 没 （ ） 府 不 适 当干 预 和 政 策 的不 连 续 三 政 我 国 目前 的 中小 企 业 信用 担 保 机 构 是在 各 级 政 府 的直 接 支持 下 建 立 的 ，如果 政 府行
机构通过外部担保和信用增级 ，促使商业性金融机构 向其本不愿
或无法提供 足够资金的行业和地 区提供资金，使新兴弱势产业和 较强产业等足够资金 的行业和地 区提供资金 ，使新兴弱势产业 和 较强产业等特殊产业获得必要的信贷份额。这无疑承担了政策金
融 的 一 部分 功 能 ， 为 政 策性 金 融 的 一个 重 要 补充 。 成 理论 界 将 其定
加以弥补。我国的信用担保业及担保 机构也是在国家决定建立和 发展社会主义市场经济体制 的客观背景下逐步诞生的。 （ 信用 ２） 担保资金离不开政府出资。由于 中小企业信用担保是一种高风险
的 关 系
（ ） 国 中小 企 业信 用担 保行 业现 状 一 我
具 体 表 现 在 ： １ 担 （ ）
保机构发展迅速， 质和组织形式多样化。 １９ 性 从 ９ ３年 １ ０月全国信 用担保机构试 点起步至今 ，担保机构增加很快。２ ０ ００年底为 ２ ３ ０
家 ，０ １年 底 为 ５ ２家 ，０ ２年 底 为 ８ ８家 ，直 至 ２ ０ ２０ ８ ２０ ４ ０ ７年 底 为
机 构 与 中小 企 业 间 的桥 梁 ， 相 互 合 作 的关 系 。 是
发展看 ， 虽然经过近年的高速发展， 目前融资信用 担保仍是 中国 但
担 保机 构 开 展 的 主要 担 保 品种 。但 根据 市 场 经 济 发展 形 成 的 担 保