内控答案

第1题(多选题-5.0分)题目： 各级公司要根据整治计划旳规定贯彻整治措施，各有关部门指定专人对缺陷整治旳实行状况及进度予以（ ），内控合规部及时向上级公司报送缺陷整治实行状况。

审计部针对公司报送整治完毕旳缺陷进行缺陷整治审计。

选项：.监督.跟进.测试分析.以上均不对第2题(多选题-5.0分)题目： 县支公司费用报销需由（ ）在系统或纸质单证进行签字审批，审批完毕后，将单据流转财务费用会计进行审核。

选项：.部门预算管理员.财务部门预算负责人员.支出（归口）部门公司分管领导.公司负责人第3题(多选题-5.0分)题目： 信息收集方面：各单位应对采集旳信息要认真阅读、筛选、分类、编辑；编辑信息要做到事实精确，主题鲜明，文字精炼，文法规范，专业术语原则。

采编后旳信息应具有（ ）。

选项：.时效性.精确性.全面性.针对性第4题(判断题-5.0分)题目： 上级单位与下级单位班子成员就个人业绩目旳进行充足沟通，双方达到一致意见后签订《业绩目旳合同》。

员工业绩合同由直接主管与下属员工环绕本机构、本部门、本岗位业绩目旳研究讨论决。

选项：对错第5题(多选题-5.0分)题目： 绩效考核周期结束后，通过（ ）等环节拟定绩效成果。

选项：.员工工作总结.收集业绩信息.考核评分.民主投票第6题(判断题-5.0分)题目： 每年，各层级单位根据总公司内控与风险管理部下发旳《内控原则执行工作方案》组织各有关部门开展培训、考试等工作，将内控原则中旳控制规定宣导到各级员工。

选项：对错第7题(判断题-5.0分)题目：公司各部门、分公司、子公司获悉有关内幕信息时，应当由本单位工作联系人及时组织有关单位和人员填写《内幕信息知情人登记表》，并向内幕信息知情人出具《保密提示函》，提示其有关旳保密规定。

选项：对错第8题(多选题-5.0分)题目： 有关印发波及国家秘密以上文献，如下表述对旳旳有（ ）。

选项：.必须在左上角注明打印流水号.在右上角标明秘密等级.由公司保密委员会办公室统一分发并登记，明确掌握每一份文献流向.文献印刷后旳底版、废版要及时销毁第9题(单选题-5.0分)题目： 各级单位各部门接受内部或外部检查时，应于接到内部或外部检查告知（ ）日内，向同级内控管理部门提供检查信息，并于内部检查或接受外部检查结束后（ ）日内，向同级内控管理部门提供检查发现问题，以便内控管理部门开展缺陷分析工作。

内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。

（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。

（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。

（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。

（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。

（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。

答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。

2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。

新手内控测试题及答案一、选择题（每题2分，共10分）1. 内控测试的目的是：A. 确保公司财务报表的准确性B. 评估和改进公司的内部控制系统C. 降低公司的运营成本D. 提高员工的工作满意度2. 以下哪项不是内控测试的常见方法？A. 观察法B. 访谈法C. 问卷调查法D. 随机抽查法3. 内控测试中，针对关键控制点的测试通常包括：A. 检查控制点的设置是否合理B. 检查控制点是否得到有效执行C. 检查控制点是否符合相关法规要求D. 所有上述选项4. 在进行内控测试时，以下哪项不是测试人员应具备的素质？A. 专业知识B. 客观公正C. 良好的沟通能力D. 强烈的个人偏好5. 内控测试报告通常包括以下哪些内容？A. 测试目的和范围B. 测试方法和过程C. 测试结果和发现的问题D. 所有上述选项二、判断题（每题1分，共5分）6. 内控测试只关注财务报告的准确性。

（）7. 内控测试可以完全替代外部审计。

（）8. 内控测试的目的是发现和预防潜在的风险。

（）9. 内控测试报告不需要对发现的问题提出改进建议。

（）10. 内控测试过程中，测试人员应保持客观和独立性。

（）三、简答题（每题5分，共10分）11. 简述内控测试的一般流程。

12. 列举至少三种内控测试中可能发现的问题类型。

四、案例分析题（15分）13. 假设你是一家公司的内控测试人员，公司最近发生了一起财务舞弊事件。

请根据以下信息，分析可能的内控缺陷，并提出改进建议：- 事件背景：财务部门的一名员工擅自修改了一笔销售收入的金额。

- 公司现有的内控措施：财务部门有定期的内部审计，但审计频率较低。

五、论述题（20分）14. 论述内控测试在现代企业管理中的重要性，并结合实际案例说明其对企业风险管理的贡献。

答案：一、选择题1. B2. C3. D4. D5. D二、判断题6. ×7. ×8. √9. ×10. √三、简答题11. 内控测试的一般流程包括：确定测试目标和范围、选择测试方法、收集和分析数据、评估控制有效性、报告测试结果和建议。

一、单项选择题(本类题共10 小题，每小题4 分，共40 分。

单项选择题(每小题备选答案中，惟独一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1. 单位领导班子是预算的( ) 。

[单选题] *A.决策机构(正确答案)B.编制机构C.执行机构D.监督机构2. ( )是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。

[单选题] *A.预算(正确答案)B.归口管理C.收支管理D.政府采购3. 在资金支付管理环节，对报销或者借款业务进行授权审批的是( ) 。

[单选题] *A.部门经办人B.部门负责人C. 出纳D.审批岗或者授权会计(正确答案)4. 行政事业单位的决策普通由( )决定。

[单选题] *A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子(正确答案)D.主要领导5. 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强( )工作。

[单选题] *A.决算分析(正确答案)B.决算归档C.预算分析D.绩效评价6. 下列( )不是建设项目管理的业务流程主要环节。

[单选题] *A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同(正确答案)D.工程建设与工程竣工验收7. 建立( )制度，对在对外投资中浮现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。

[单选题]*A.业绩评价B.薪酬激励C.责任追究(正确答案)D.风险预警8. 行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有( ) 。

[单选题] *A. 《中华人民共和国预算法》(正确答案)B. 《中华人民共和国公司法》C. 《中华人民共和国证券法》D. 《企业内部控制基本规范》9. 中止已开展的行为是( )的一种的形式。

[单选题] *A.风险转移B.风险规避(正确答案)C.风险承受D.风险降低10. 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括( ) 。

[单选题] *A. 内部控制的组织工作(正确答案)B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况11. 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

内部控制管理框架课后测试多选题1、建立控制制度的关键是不相容职务分离，不相容职务可以分为（）（10分）A授权批准职务B业务经办职务C会计记录职务D财产保管职务E稽核检查职务正确答案:ABCDE2、COSO内部控制的要素包括（）（10分）A监督B信息与沟通C控制活动D风险评估E控制环境正确答案:ABCDE3、“信息与沟通”是COSO内部控制的要素之一，下列有关“信息与沟通”的说法正确的是（）（10分）A应对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。

B不必重视信息沟通过程中发现的问题C应加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输人与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

D应建立反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度。

正确答案:ACD4、内部控制的局限性有哪些（）（10分）A人为错误B串通舞弊C成本限制D非经常事项E滥用职权F修订不及时正确答案:ABCDEF5、内部控制制度设计的意义有哪些（）（10分）A保护企业财产B规范管理行为C保障财务信息可靠性D提高企业竞争力E保障企业合规经营正确答案:ABCDE6、内部控制的作用有哪些（）（10分）A激励B制约C育人D反馈正确答案:ABD7、内部控制设计的原则有哪些（）（10分）A全面性B成本效益C适应性D制衡性E重要性正确答案:ABCDE8、有形化的流程、步骤和表单是为了实现相对无形的管理实质。

为了实现这一点，企业必须做到（）（10分）A任何流程、步骤和表单，都需要合适的人来执行，执行人员的个人专业判断不可能也不应被完全取代B任何流程、步骤和表单的执行效果，都需要通过建立有效的执行监督体系予以检验与监督C任何流程、步骤和表单的设计有效性，都需要进行持续评价和改进D坚持使用固定的流程、步骤和表单，尽量减少人的参与正确答案:ABC9、下列关于内部控制过程中的制度文档，说法正确的是（）（10分）A制度文档是内控要求的重要形式载体B做完制度流程文档，内控工作就算完成C除了应付检查，对企业实际管理影响不大D制度文档的内核在于促使和规范企业各部门、岗位按照制定的内控措施将具体管理活动落到实处正确答案:AD判断题1、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制模拟习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、现销的收款控制由( )负责。

A、销售部门B、会计部门C、仓库部门D、信用管理部门正确答案：B2、在长期股权投资管理流程中,财会部门一般只负责( )。

A、账务处理B、制订投资实施方案C、签订投资协议D、编制“资产减值表”正确答案：A3、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。

A、用本单位银行账号为他人支取现金B、用白条顶替库存现金C、将本单位的现金借给他单位临时支用D、不得私设小金库正确答案：D4、在请购审批业务流程中使用部门一般负责( )。

A、预算的审核和审批B、采购计划的制订C、汇总整理采购申请D、填写“采购申请单”正确答案：A5、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工( ),该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。

A、管理层或员工不重视相关控制B、缺少强制休假制度C、不相容职务的分离不充分D、对公司存在敌对情绪正确答案：C6、下面不属于存货退出控制内容的是( )。

A、存货发出的控制B、存货盘点的控制C、存货丢失的控制D、存货损坏的控制正确答案：A7、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是A、内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B、内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C、针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D、企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分正确答案：B8、我国《企业内部控制基本规范》是( )年发布的。

A、1998B、1988C、2008D、2018正确答案：C9、在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。

A、汇总整理采购预算B、执行采购预算C、提出预算调整申请D、预算的编制正确答案：A10、企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人情,对项目建议书和可行性研究报告的（）进行技术经济分析和评审，出具评审意见。

内部控制系统设计课后测试单选题1、根据《企业内部控制基本规范》规定，内部审计部门的职能是（）（10分）A监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况B对董事会建立与实施内部控制进行监督C负责组织领导企业内部控制的日常运行D保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性正确答案:D多选题1、内部控制的类型有哪些（）（10分）A预防型控制B检查型控制C纠正型控制D指向型控制E补充型控制正确答案:ABCDE2、内部控制设计步骤包括（）（10分）A确定控制目标B设立整合服务流程C鉴别控制环节D设置控制关键点E确定控制措施F形成控制文件正确答案:ABCDEF3、业务流程再造的警告信号有哪些（）（10分）A损失市场份额B交货期延长C竞争能力下降D生产率降低，客户满意程度降低E新近的政府改革/立法F行业趋势正在发生改变G陈旧的信息技术方法正确答案:ABCDEFG4、评价内部控制运行的有效性，应当着重考虑哪些方面（)（10分）A相关控制在评价期内是如何运行的B相关控制是否得到了持续一致的运行C实施控制的人员是否具备必要的权限和能力D明确自评组织部门和自评参与部门正确答案:ABC5、下列关于内部控制评价的表述正确的是（）（10分）A内部控制评价是一个过程，评价对象是企业内部控制的有效性B内部控制评价报告是评价过程所形成的结果C内部控制评价由董事会发起，并由董事会对评价结果负责D内控自我评价会涉及内部控制设计有效性和执行有效性两个方面正确答案:ABCD6、内控评价的作用是（）（10分）A提高人力资管理水平B提升企业市场形象和公众认可度C实现与政府监管的协调互动D完善企业自身内控体系正确答案:BCD7、内部控制评价报告的内容包括哪些（）（10分）A管理层对内部控制报告真实性的声明B内部控制自我评价工作的总体情况C内部控制自我评价的依据及范围D内部控制自我评价的程序和方法E内部控制缺陷及其认定情况F内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施G内部控制有效性的结论正确答案:ABCDEFG判断题1、内部控制的自我评估是一个对企业内部控制的效力进行检查和评价的过程，目的是为企业实现所有经营目标提供合理的保证。

软通考试BCG内控答案1.(单选题)2/2简历造假、学历造假、假离职证明，属于几级内控与BCG违规 ( ) 。

A.一级B.二级C.四级D.三级您的答案:A2.(单选题)2/2如果你发现身边存在内控与BCG违规行为，应该通过什么正式渠道举报 ( ) 。

A.在部门聊天群里公开发送相关举报信息。

B.向MAG公布的举报邮箱实名发送邮件，并秘密配合调查。

C.打9007举报。

D.给高层领导发送举报邮件曝光违规行为。

您的答案:B3.(单选题)2/2内控的目的是什么 ( ) 。

A.提高经营效率。

B.充分有效地获得和使用各种资源。

C.达到既定管理目标。

D.以上都对。

您的答案:D4.(单选题)0/2中国法律规定非国际机关人员行贿受贿累计金额达到多少就可起诉 ( ) 。

A.2万元人民币B.10万元人民币C.4万元人民币D.6万元人民币您的答案:C5.(单选题)2/2员工个人学历造假或者提供假的身份信息，HW客户对供应商按照（）进行处罚。

A.每名员工罚款5千元人民币。

B.每名员工罚款50万元人民币。

C.每名员工罚款10万元人民币。

D.每名员工罚款5万元人民币。

您的答案:D6.(单选题)2/2下列哪一项违反了内控与BCG管理要求（）。

A.将自己的自行车借给客户员工使用。

B.借房子给客户员工居住不收房租。

C.下班后帮客户员工搬家。

D.请客户一起吃了一次工作餐。

您的答案:B7.(单选题)2/2员工知道自己发生违反内控与BCG的行为后，不正确的做法是 ( ) 。

A.保护现场或证据等待处理。

B.立即向软通的直接上级主管报告。

C.向安全合规部举报邮箱（*********************）申报。

D.隐瞒不报，销毁证据。

您的答案:D8.(单选题)2/2下列哪项行为不违反内控与BCG的管理要求（）。

A.商业会议中符合商业行为惯例的礼品（价值不超过200元）。

B.虚构简历。

C.找朋友帮忙开据假离职证明。

D.向客户寄/送礼品券。

您的答案:A9.(单选题)2/2对于工时造假，同一交付部半年内涉及超过3名及以上或涉嫌组织层级授意造假的，HW 对合作方的处罚是 ( ) 。

内部控制1、内部控制的根本概念是从早期〔B.〕思想的根底上逐步开展起来的。

42、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企。

，其中包括〔ACD 〕52、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试前方能得出内部控制有效性的结论。

以下关于再测试工作错误的有〔ABC〕46、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括〔ABD 〕57、内部控制评价报告应当报经〔B.〕批准后对外披露或报送相关部门58、内部控制审计的对象是〔A〕.以下2、以下有关企业内部控制的表述中，正确的有〔AD 〕3、以下有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有〔BCD 〕4、以下各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有〔ABCD 〕7、以下关于上市公司分类分批实施企业内部控制标准体系的要求，正确的有〔ABCD 〕8、以下关于中央企业实施企业内部控制标准体系的要求正确的有〔ABC 〕11、以下有关企业内部控制目标的表述中，正确的有〔ACD 〕15、以下选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有〔ABCD 〕21、以下各项中，说明内部控制环境存在缺陷的有〔ABD 〕29、以下与业务外包有关的风险中，属于选择承包。

关注的风险的有〔BCD 〕38、以下各项中符合有效控制原那么的有〔ABC 〕41、以下属于内部环境评价范畴的有〔ABCD 〕50、以下选项中，通常说明可能存在非财务报告重大缺陷的有〔BCD 〕51、以下关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有〔 B 〕66、以下情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有〔ABCD 〕70、以下各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有〔AC 〕关于5、关于美国科索委员会〔COSO〕发布的【内部控制——整合框架】〔1992〕和【企业风险管理——整合框架】〔2004〕之间的关系，以下说法正确的有〔ABCD 〕20、关于企业人力资源管理内部控制，以下说法错误的有〔AB 〕23、关于企业筹资内部控制，以下说法正确的有〔 C 〕24、关于企业采购业务内部控制，以下说法正确的有( BD )25、关于存货保管内部控制，以下说法错误的有〔AC 〕27、关于工程立项内部控制，以下说法正确的有〔ACD 〕28、关于企业担保业务内部控制，以下说法正确的有〔ABCD 〕30、关于业务外包内部控制，以下说法正确的有〔BCD 〕32、关于企业预算管理内部控制，以下做法正确的有〔ABC 〕33、关于合同管理内部控制，以下说法正确的有〔ABD 〕34、关于企业内部报告的形成和传递，以下说法正确的有〔ACD 〕35、关于信息系统内部控制，以下做法错误的有〔ABD 〕44、关于内部控制评价范围，以下说法错误的有〔 B 〕47、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，以下说法中正确的选项是〔ABC 〕48、关于内部控制缺陷，以下说法错误的有〔BC 〕60、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，以下说法错误的有〔ACD 〕61、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，以下说法正确的有〔AB 〕64、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，以下说法正确的有〔AD 〕企业10、企业建立与实施内部控制应当遵循的原那么有〔ABCD 〕12、企业内部控制的实施主体包括〔ABCD 〕17、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括〔ABCD 〕14、企业应当建立标准的公司治理结构和议事规那么，明确决策、执行、监督......以下选项中，属于股东〔大〕会主要职责的有〔CD 〕18、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当表达不相容职务相互别离的要求。